第一章　總則

　　第二章　現(xiàn)金管理責(zé)任

　　第三章　企業(yè)現(xiàn)金庫存限額管理

　　第四章　企業(yè)現(xiàn)金收支管理

　　第五章　現(xiàn)金管理監(jiān)督與檢查

　　第六章　現(xiàn)金計劃的編報、分析與考核

　　第七章　附則

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部：

　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行現(xiàn)金管理辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實施，并將執(zhí)行中出現(xiàn)的情況和問題，及時報告總行。

　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行現(xiàn)金管理辦法

??? 第一章　總則

??? 第一條　為了認(rèn)真貫徹落實國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》、《現(xiàn)金收支統(tǒng)計制度》，建立正常合理的現(xiàn)金流通秩序，規(guī)范現(xiàn)金管理行為，確保收購資金封閉運行，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）各級行（含業(yè)務(wù)代理機(jī)構(gòu)）的現(xiàn)金管理和在農(nóng)發(fā)行開立基本賬戶或結(jié)算賬戶的企事業(yè)單位的現(xiàn)金收支行為。

　　第三條　現(xiàn)金管理的任務(wù)是：嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院和中國人民銀行現(xiàn)金管理規(guī)定，抓好現(xiàn)金計劃的編制上報與審批下達(dá)，加強(qiáng)對開戶單位的現(xiàn)金收支和現(xiàn)金庫存管理與檢查。

　　第四條　現(xiàn)金管理堅持“條塊結(jié)合，雙線管理，分工協(xié)作，嚴(yán)格監(jiān)管”的原則。

　　第二章　現(xiàn)金管理責(zé)任

??? 第五條　現(xiàn)金管理工作實行行長負(fù)責(zé)制，計劃、信貸、會計、信息統(tǒng)計。保衛(wèi)等部門分工負(fù)責(zé)，相互協(xié)作，并落實現(xiàn)金管理目標(biāo)責(zé)任制和部門、崗位責(zé)任制，做到目標(biāo)明確，責(zé)任到人。農(nóng)發(fā)行營業(yè)單位要確定若干個現(xiàn)金專（兼）職管理人員，加強(qiáng)對開戶企事業(yè)單位的現(xiàn)金收支活動的管理和檢查，并接受當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行的監(jiān)管。

　　第六條　資金計劃部門是現(xiàn)金管理的主管部門，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理辦法的制定；現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況檢查；現(xiàn)金收支計劃的編制、下達(dá)、調(diào)整平衡、監(jiān)測與分析。

　　第七條　農(nóng)發(fā)行營業(yè)單位信貸部門負(fù)責(zé)對開戶企事業(yè)單位大額現(xiàn)金支付的審批；核定開戶企業(yè)現(xiàn)金庫存限額和編審上報企業(yè)用現(xiàn)計劃；督促企業(yè)按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金賬務(wù)處理；對現(xiàn)金收支使用及庫存情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查等。

　　第八條　財會部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的柜臺監(jiān)督和日常核算，負(fù)責(zé)審查現(xiàn)金收支憑證的合規(guī)合法性；負(fù)責(zé)現(xiàn)金出入庫管理；負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金收付日記簿；并嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理重要數(shù)據(jù)的保密制度。

　　第九條　信息電腦部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金統(tǒng)計數(shù)據(jù)的傳遞上報及審核匯總。

　　第十條　保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金庫房及現(xiàn)金押運的安全保衛(wèi)工作。

　　第十一條　農(nóng)發(fā)行營業(yè)單位要成立現(xiàn)金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確現(xiàn)金支付審批權(quán)限，依據(jù)有關(guān)規(guī)定對企業(yè)提取現(xiàn)金按審批權(quán)限逐筆審批，防止企業(yè)違規(guī)使用現(xiàn)金。

　　第三章　企業(yè)現(xiàn)金庫存限額管理

??? 第十二條　合理核定企業(yè)的現(xiàn)金庫存限額。要分別核定企業(yè)的收購資金現(xiàn)金庫存限額和財務(wù)資金現(xiàn)金庫存限額，報上級行備案。對企業(yè)現(xiàn)金庫存限額實行動態(tài)管理。

　　第十三條　核定企業(yè)收購現(xiàn)金庫存限額。要結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，綜合考慮當(dāng)?shù)丶Z棉油收購量、收購付現(xiàn)比例、交通情況、現(xiàn)金收支規(guī)律和收購淡旺季等因素，在確保收購所需付現(xiàn)的情況下，盡可能減少現(xiàn)金庫存占用，降低風(fēng)險。收購?fù)居矛F(xiàn)限額最高不能超過3－5天的現(xiàn)金支付量。

　　第十四條　核定企業(yè)財務(wù)現(xiàn)金庫存限額。可按企業(yè)3－5大的日常零星財務(wù)開支用現(xiàn)需要核定，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶企業(yè)，可以保留15天以下日常零星財務(wù)開支用現(xiàn)。每年根據(jù)情況對企業(yè)財務(wù)現(xiàn)金庫存限額進(jìn)行調(diào)整。

　　第十五條　農(nóng)發(fā)行營業(yè)單位要求糧棉購銷企業(yè)在現(xiàn)金日記簿下，分別設(shè)立收購現(xiàn)金。財務(wù)費用現(xiàn)金以及銷售收入現(xiàn)金臺賬，分頁記載。分別核算、單獨管理。

　　第四章　企業(yè)現(xiàn)金收支管理

??? 第十六條　糧棉油購銷企業(yè)的銷售回籠現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶行，當(dāng)日送存確有困難的，也要在規(guī)定時間內(nèi)繳存到開戶行。對邊遠(yuǎn)地區(qū)企業(yè)，須經(jīng)開戶農(nóng)發(fā)行同意并報當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行批準(zhǔn)后，在其他金融機(jī)構(gòu)設(shè)立“銷貨回籠存款戶”輔助賬戶，及時將小額、零星銷售回籠現(xiàn)金存入當(dāng)?shù)剌o助賬戶，定期或定額上劃到開戶行，其輔助賬戶只能存入，不能支取現(xiàn)金。

　　第十七條　糧棉油購銷企業(yè)使用現(xiàn)金，原則上從“收購資金存款”、“單位財務(wù)資金存款”兩個賬戶中支取，對從“其他活期存款”賬戶中提現(xiàn)要按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格掌握。開戶企業(yè)支付現(xiàn)金，要根據(jù)資金用途，經(jīng)開戶行審查同意后，按規(guī)定從有關(guān)賬戶中支取，不得從銷售回籠貨款中坐支現(xiàn)金。對其他開戶企事業(yè)單位的現(xiàn)金收入和支出按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定管理。

　　第十八條　農(nóng)發(fā)行營業(yè)單位要認(rèn)真監(jiān)督企業(yè)日常庫存現(xiàn)金收支活動，要督促企業(yè)對現(xiàn)金賬戶序時逐筆登記，并將有關(guān)情況定期報送開戶行。要嚴(yán)防企業(yè)超范圍使用現(xiàn)金、白條抵庫、坐支現(xiàn)金、套取現(xiàn)金和多頭開戶。

　　第十九條　現(xiàn)金提取范圍：糧棉油購銷企業(yè)向個人支付收購糧棉油商品和其他物資的價款；職工工資、津貼、獎金和個人勞務(wù)報酬；各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費以及結(jié)算起點以下的零星支出等。

　　第二十條　農(nóng)發(fā)行營業(yè)單位要按當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)提取的每筆大額現(xiàn)金，均由企業(yè)提出申請，報開戶行信貸員或現(xiàn)金管理人員審查，經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人審批，逐筆進(jìn)行登記和備案。

　　第五章　現(xiàn)金管理監(jiān)督與檢查

??? 第二十一條　農(nóng)發(fā)行營業(yè)單位要定期對轄內(nèi)現(xiàn)金管理狀況進(jìn)行全面檢查。省、市（地）兩級分行每年要定期檢查兩次；縣級行要堅持定期檢查，管庫信貸員要對開戶企業(yè)的現(xiàn)金收支和賬表登記情況進(jìn)行及時跟蹤檢查，檢查要有記錄，檢查的結(jié)果要有被檢查企業(yè)簽字蓋章，以維護(hù)現(xiàn)金管理的嚴(yán)肅性和規(guī)范性。

　　第二十二條　檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金管理制度建立及執(zhí)行情況，現(xiàn)金賬簿設(shè)置情況、賬簿現(xiàn)金收支要素登記情況、賬款核對情況及違規(guī)問題：白條抵庫、財務(wù)費用占用收購現(xiàn)金、公款私存、設(shè)置賬外小金庫、多頭開戶等。

　　第二十三條　檢查開戶企業(yè)工資基金的使用情況。重點檢查糧棉油購銷企業(yè)預(yù)支或從庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金中支付工資。津貼及采取其他形式變相支付工資、津貼，假借其他名義套取現(xiàn)金用于發(fā)放工資、津貼等情況。

　　第六章　現(xiàn)金計劃的編報、分析與考核

??? 第二十三條　各行要按時預(yù)測、編制上報現(xiàn)金投放（回籠）計劃。結(jié)合本地區(qū)糧棉油收購的預(yù)測數(shù)據(jù)和歷史資料等有關(guān)情況，及時上報現(xiàn)金使用計劃。經(jīng)批準(zhǔn)后要將現(xiàn)金計劃及時分解下達(dá)，并報上級行和同級中國人民銀行備案。

　　第二十四條　各行要繼續(xù)執(zhí)行“條塊結(jié)合，雙線管理”的現(xiàn)金管理原則。嚴(yán)禁超計劃投放現(xiàn)金，現(xiàn)金計劃如需調(diào)整，必須提前向上級行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。各級行要有效地控制轄內(nèi)的現(xiàn)金投放，做好需求預(yù)測，避免糧棉油收購現(xiàn)金供應(yīng)斷檔現(xiàn)象的發(fā)生。

　　第二十五條　定期開展現(xiàn)金計劃執(zhí)行情況的分析。各行要把現(xiàn)金分析工作作為一項重要工作來抓，以現(xiàn)金收支統(tǒng)計報表為基礎(chǔ)，認(rèn)真做好現(xiàn)金收支情況分析工作，對現(xiàn)金收支活動中存在的問題，要及時提出解決的辦法和措施，以指導(dǎo)轄內(nèi)各行現(xiàn)金管理工作的開展。對現(xiàn)金收支活動中出現(xiàn)的重大問題，要及時報告當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行和上級農(nóng)發(fā)行。

　　第二十六條　各級行要嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行制定的《現(xiàn)金收支統(tǒng)計操作規(guī)程》，規(guī)范現(xiàn)金收支統(tǒng)計工作，嚴(yán)格按規(guī)定的統(tǒng)計項目歸屬準(zhǔn)確及時地填報現(xiàn)金統(tǒng)計報表。

　　第二十七條　各級行要加強(qiáng)現(xiàn)金管理的考核工作。將現(xiàn)金考核納入全行業(yè)務(wù)經(jīng)營考核指標(biāo)，以強(qiáng)化現(xiàn)金管理，確保收購資金封閉管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　第七章　附則

??? 第二十八條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　第二十九條　本辦法自印發(fā)之日起施行，以前有關(guān)文件凡與本辦法有抵觸的，一律按本辦法執(zhí)行。