第一章　總則

　第一條　為了加強中央對外貿(mào)易發(fā)展基金的財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進我國對外貿(mào)易事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于設(shè)立中央對外貿(mào)易發(fā)展基金有關(guān)問題的批復(fù)》（國函［１９９６］１７號），制定本實施細則。

　第二條　中央對外貿(mào)易發(fā)展基金（以下簡稱中央外貿(mào)發(fā)展基金）是中央政府建立的在全國范圍內(nèi)用于調(diào)節(jié)和促進對外貿(mào)易發(fā)展的專項資金。
　　為了鼓勵機電產(chǎn)品出口，每年在中央外貿(mào)發(fā)展基金中安排一定比例，作為機電產(chǎn)品出口發(fā)展基金，專門用于支持擴大機電產(chǎn)品出口。

　第三條　中央外貿(mào)發(fā)展基金由上繳中央財政的出口商品配額招標收入（以下簡稱配額招標收入）和利息，以及基金使用回收的本金、使用費、滯期費等構(gòu)成。

　第四條　中央對外貿(mào)易發(fā)展基金由中央財政納入政府性基金預(yù)算實行專項專戶、列收列支管理。中央外貿(mào)發(fā)展基金收入列入“中央外貿(mào)發(fā)展基金收入”科目，支出列入“中央外貿(mào)發(fā)展基金支出”科目。當年結(jié)余的收入結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。
　　中央外貿(mào)發(fā)展基金收入包括出口商品配額有償招標收入等；中央外貿(mào)發(fā)展基金支出包括中央外貿(mào)發(fā)展基金有償使用和非有償使用部分、中央財政核定的配額招標費用支出，以及銀行手續(xù)費等。

　　　　　　　　　　　　第二章　配額招標收支

　第五條　配額招標收入是外經(jīng)貿(mào)部及有關(guān)進出口商會依據(jù)國家的法規(guī)對出口商品配額實行有償招標而向中標企業(yè)收取的行政性收費收入，是一種國家特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，屬于國家財政預(yù)算收入，包括中標金、中標保證金、受讓配額金、受讓配額保證金扣除轉(zhuǎn)讓配額保證金的差額等。

　第六條　各執(zhí)收單位（各進出口商會，以下同）向中標企業(yè)收取配額招標收入，應(yīng)使用北京市財政局統(tǒng)一印制的行政事業(yè)性收費票據(jù)。

　第七條　各執(zhí)收單位取得的配額招標收入，應(yīng)作為“應(yīng)繳預(yù)算收入”單獨核算，不得以任何名義截留、挪用，也不得從中坐支各項費用。

　第八條　對受讓企業(yè)繳納的受讓配額保證金，扣除用以返還轉(zhuǎn)讓企業(yè)轉(zhuǎn)出配額的保證金后，結(jié)余部分作為配額招標收入上繳中央金庫。

　第九條　各執(zhí)收單位按規(guī)定在取得收入的３日內(nèi)全額就地上繳中央金庫。零星收費收入，帳面余額不足１０００元的，可每１５日上繳一次；達到１０００元的，應(yīng)按時上繳中央金庫。各執(zhí)收單位向中央財政上繳配額招標收入時，應(yīng)按《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》的要求填制“一般繳款書”，并在預(yù)算科目名稱中列明“中央外貿(mào)發(fā)展基金收入”。為了便于核對和清算，各執(zhí)收單位要按季向財政部、外經(jīng)貿(mào)部上報配額招標收入收繳情況表。

　第十條　配額招標費用支出是指從事配額招標工作本身所需的必要開支，主要包括業(yè)務(wù)費和專項設(shè)備購置費等。

　第十一條　根據(jù)“收支兩條線”的管理原則，各執(zhí)收單位的配額招標費用支出，每年由外經(jīng)貿(mào)部匯總編報預(yù)算，財政部根據(jù)各執(zhí)收單位的開支狀況和配額招標收入繳庫情況核定預(yù)算，從中央外貿(mào)發(fā)展基金中予以核撥。

　第十二條　各執(zhí)收單位對配額招標收入和支出實行單獨核算，并于年終編報配額招標收支決算，由外經(jīng)貿(mào)部匯總上報財政部。

　　　　　　　　 第三章　有償使用的中央外貿(mào)發(fā)展基金

　第十三條　中央外貿(mào)發(fā)展基金（包括機電產(chǎn)品出口發(fā)展基金）的絕大部分實行有償使用。每年度使用計劃（包括分地區(qū)、分行業(yè)、分部門的使用金額及年限等內(nèi)容，其中機電產(chǎn)品出口發(fā)展基金年度使用計劃由國家機電產(chǎn)品進出口辦公室提出），由外經(jīng)貿(mào)部會簽財政部報國務(wù)院批準后下達。

　第十四條　外經(jīng)貿(mào)部負責在國務(wù)院批準的年度計劃指標內(nèi)組織選定項目，其中機電產(chǎn)品出口發(fā)展基金的有償使用部分，由國家機電產(chǎn)品進出口辦公室（以下簡稱國家機電辦）負責組織項目，會同外經(jīng)貿(mào)部審定。同時，外經(jīng)貿(mào)部以及國家機電辦會同外經(jīng)貿(mào)部將當年選定項目的借款金額按使用年限匯總報送財政部。

　第十五條　中央外貿(mào)發(fā)展基金有償使用部分具體項目的評估審定、資金發(fā)放和回收等事宜，委托中國銀行、中國進出口銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行（以下簡稱各指定銀行）具體負責。各指定銀行應(yīng)設(shè)置“中央外貿(mào)發(fā)展基金”過渡帳戶，專項反映此項基金的發(fā)放和回收。

　第十六條　各指定銀行根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部以及國家機電辦會同外經(jīng)貿(mào)部選定的項目金額及年限分別向財政部申請中央外貿(mào)發(fā)展基金。

　第十七條　財政部根據(jù)國務(wù)院批準的年度計劃指標和外經(jīng)貿(mào)部以及國家機電辦會同外經(jīng)貿(mào)部匯總報送的選定項目借款金額、使用年限及各指定銀行的申請，分別通知各指定銀行總行辦理借款手續(xù)，由各指定銀行總行填報“經(jīng)費撥款申請書”，財政部將資金從中央總金庫下劃給各指定銀行總行。

　第十八條　財政部在國家預(yù)算中設(shè)置“中央外貿(mào)發(fā)展基金周轉(zhuǎn)金”和“中央外貿(mào)發(fā)展基金放款”科目，用于核算有償使用的中央外貿(mào)發(fā)展基金?！爸醒胪赓Q(mào)發(fā)展基金周轉(zhuǎn)金”科目反映從“中央外貿(mào)發(fā)展基金支出”中劃轉(zhuǎn)的中央外貿(mào)發(fā)展基金有償使用部分，以及到期收回的使用費、滯期費等；“中央外貿(mào)發(fā)展基金放款”科目反映中央財政撥付給各指定銀行的有償使用中央外貿(mào)發(fā)展基金以及到期收回的借款本金。

　第十九條　各指定銀行發(fā)放和回收有償使用中央外貿(mào)發(fā)展基金的手續(xù)費按當年借出和回收的中央外貿(mào)發(fā)展基金借款本金各１‰分別計算，并在申請和歸還中央外貿(mào)發(fā)展基金時辦理領(lǐng)款手續(xù)，由財政部從中央外貿(mào)發(fā)展基金中核撥。

　第二十條　中央外貿(mào)發(fā)展基金的有償使用期限，根據(jù)項目的建設(shè)期和經(jīng)濟效益情況確定，一般不超過３年，如有特殊情況需延長使用期限的，由財政部和外經(jīng)貿(mào)部（機電產(chǎn)品出口發(fā)展基金項目與國家機電辦會同外經(jīng)貿(mào)部）商定。

　第二十一條　對有償使用的中央外貿(mào)發(fā)展基金，借款企業(yè)應(yīng)繳納一定比例的使用費，由各指定銀行負責收取。使用費標準規(guī)定為：
　?。保€款期在１年以內(nèi)的（包括１年），年費率為借款額的２％；
　　２．還款期在１年以上２年以內(nèi)的（包括２年），年費率為借款額的３％；
　?。常€款期在２年以上３年以內(nèi)的（包括３年），年費率為借款額的４％；
　?。矗€款期在３年以上的，年費率為借款額的５％，最高不超過７％。
　　財政部自撥款之日的１０日后開始計收使用費，使用費由各指定銀行于歸還本金時一并繳納。借款企業(yè)于實際收到借款次日起，按使用期限和規(guī)定的使用費標準計算使用費，于歸還本金時一并向有關(guān)指定銀行繳納。

　第二十二條　對借款企業(yè)到期不歸還借款本金或到期不繳納使用費的，各指定銀行可自借款到期的次日依照借款本金和使用費額按日費率１‰計收滯期費。

　第二十三條　各出口企業(yè)有償使用中央外貿(mào)發(fā)展基金，使用期限為１年的，應(yīng)在“其它應(yīng)付款”中核算；使用期限在１年以上的，應(yīng)在“長期應(yīng)付款”中核算。

　第二十四條　各指定銀行總行負責有償使用中央外貿(mào)發(fā)展基金的具體回收。財政部自撥款之日的１０日后開始計算中央外貿(mào)發(fā)展基金有償使用期限，各指定銀行總行應(yīng)將到期應(yīng)回收的有償使用中央外貿(mào)發(fā)展基金借款本金及使用費在有償使用期限到期后的７日內(nèi)足額繳入中央金庫，并在繳款憑證中注明“歸還中央外貿(mào)發(fā)展基金”字樣和歸還的借款本金及使用費兩項數(shù)額，同時向財政部填報“中央外貿(mào)發(fā)展基金還款報告單”，抄送外經(jīng)貿(mào)部，屬于機電產(chǎn)品出口發(fā)展基金的還款同時抄送國家機電辦。財政部年終與各指定銀行總行進行具體清算。

　第二十五條　各指定銀行必須確保中央外貿(mào)發(fā)展基金的回收。對未能如期收回的資金，財政部將自借款到期的７日后，依照借款本金和使用費額按日計收１‰的滯期費，由指定銀行按月繳入中央金庫；對無法回收且不予豁免的資金，財政部不予撥付１‰銀行手續(xù)費，同時取消該銀行承擔評估中央外貿(mào)發(fā)展基金項目的資格。

　第二十六條　任何部門、單位不得擅自核銷或豁免應(yīng)收回的中央外貿(mào)發(fā)展基金和使用費。一般情況下，到期的中央外貿(mào)發(fā)展基金不予以展期。對確需核銷或豁免、展期的，由出口企業(yè)提出申請，項目評估銀行出具證明，有關(guān)指定銀行總行審核確認，并經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部（機電產(chǎn)品出口發(fā)展基金項目由國家機電辦會同外經(jīng)貿(mào)部）提出意見，由財政部審核匯總后報國務(wù)院審批。

　　　　　　　　第四章　非有償使用的中央外貿(mào)發(fā)展基金

　第二十七條　中央外貿(mào)發(fā)展基金非有償使用部分，由外經(jīng)貿(mào)部商有關(guān)部門審核提出（屬機電產(chǎn)品出口發(fā)展基金非有償使用部分，由國家機電辦會同外經(jīng)貿(mào)部審核提出）具體使用項目及預(yù)算，報國務(wù)院批準后，由財政部直接將資金劃撥給使用資金的單位或部門。

　第二十八條　對地方政府開展對外貿(mào)易促進活動所需的支出以及應(yīng)由企業(yè)承擔或有經(jīng)費來源的項目，一般不在中央外貿(mào)發(fā)展基金無償資助范圍之列。

　第二十九條　對行政部門使用的非有償使用中央外貿(mào)發(fā)展基金，應(yīng)作為“專項經(jīng)費補助收入”納入本部門經(jīng)費進行單獨核算和管理。

　　　　　　 第五章　中央外貿(mào)發(fā)展基金的監(jiān)督、檢查與處罰

　第三十條　為了監(jiān)督、檢查中央外貿(mào)發(fā)展基金的管理情況，凡使用中央外貿(mào)發(fā)展基金的企業(yè)，均必須按一定程序向有關(guān)銀行提交年度使用報告，主要反映投資項目執(zhí)行情況和中央外貿(mào)發(fā)展基金的使用效益與償還情況，由各指定銀行匯總報財政部、外經(jīng)貿(mào)部（其中機電產(chǎn)品出口發(fā)展基金部分，同時報送國家機電辦），并接受有關(guān)部門的監(jiān)督、檢查。

　第三十一條　有償使用的中央外貿(mào)發(fā)展基金，每年由外經(jīng)貿(mào)部匯總編制“中央外貿(mào)發(fā)展基金有償使用年報表”，其中機電產(chǎn)品出口發(fā)展基金由國家機電辦會同外經(jīng)貿(mào)部匯總編制，并寫出執(zhí)行情況書面報告，報送財政部備案，同時抄報國務(wù)院。

　第三十二條　非有償使用的中央外貿(mào)發(fā)展基金，年終由使用資金的單位或部門將資金使用情況報財政部核批。

　第三十三條　凡有下列行為者，財政、審計部門將依照國務(wù)院《關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》以及《預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定進行處罰；情節(jié)嚴重的，有關(guān)部門對直接負責的主管人員和直接責任者應(yīng)給予行政處分，觸犯刑律的要移交司法機關(guān)追究刑事責任：
　　一、執(zhí)收單位未按期將配額招標收入繳入中央金庫，以及截留、隱瞞、坐支、挪用、私分配額招標收入的；
　　二、執(zhí)收單位擅自擴大配額招標支出范圍，或擠占配額招標支出的；
　　三、違反中央外貿(mào)發(fā)展基金使用原則，任意擴大使用范圍的；
　　四、截留、挪用、侵占以及拖延發(fā)放中央外貿(mào)發(fā)展基金的；
　　五、未按規(guī)定收取使用費、滯期費，以及未按規(guī)定將使用費、滯期費和利息轉(zhuǎn)入中央外貿(mào)發(fā)展基金，而擅自用于個人福利、獎勵、辦公設(shè)備購置及其它消費性開支的；
　　六、對中央外貿(mào)發(fā)展基金借款本金、使用費、滯期費和利息，未按規(guī)定繳入中央金庫預(yù)算帳戶統(tǒng)一核算的；
　　七、擅自改變中央外貿(mào)發(fā)展基金的使用方式，將非有償使用的資金改為有償使用的；
　　八、其它違反本細則及國家有關(guān)法律、法規(guī)的行為。

　　　　　　　　　　　　　　第六章　附則

　第三十四條　機電產(chǎn)品出口發(fā)展基金執(zhí)行中央外貿(mào)發(fā)展基金統(tǒng)一的管理辦法，其財務(wù)管理按本細則執(zhí)行。

　第三十五條　本辦法由財政部負責修訂和解釋。

　第三十六條　本辦法自發(fā)布之日起實施。