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寧波
財政部關(guān)于對部分具有執(zhí)行證券期貨 相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的會計師事務(wù)所進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查的通知
為提高注冊會計師行業(yè)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德水平，根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《中華人民共和國證券法》、《關(guān)于注冊會計師執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)實行許可證管理的暫行規(guī)定》（財會協(xié)字〔１９９７〕５２號）、《關(guān)于開展２０００年會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)檢查工作的通知》（會協(xié)字〔２０００〕５４號）等有關(guān)規(guī)定，財政部會同中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”），將對部分具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的會計師事務(wù)所（以下簡稱“事務(wù)所”）進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、檢查對象
中慶事務(wù)所、北京興華事務(wù)所、河北華安事務(wù)所、吉林建元事務(wù)所、沈陽華倫事務(wù)所、陜西五聯(lián)事務(wù)所、山東正源事務(wù)所、徐州大彭事務(wù)所、河南華為事務(wù)所、安徽華普事務(wù)所、福建華興事務(wù)所、江西恒信事務(wù)所、湖北立華事務(wù)所、貴州黔元事務(wù)所、廣西公信事務(wù)所、廣州天誠事務(wù)所、深圳同人事務(wù)所、海南從信事務(wù)所。
二、檢查內(nèi)容
１．事務(wù)所、注冊會計師出具的報告是否存在虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容，是否有重大遺漏；
２．事務(wù)所、注冊會計師是否存在嚴(yán)重違反《中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則》、《中國注冊會計師職業(yè)道德準(zhǔn)則》和《中國注冊會計師質(zhì)量控制準(zhǔn)則》的情形。
?。常聞?wù)所、注冊會計師是否存在其他違法違規(guī)的情形。
三、檢查時間
檢查工作從２０００年６月下旬開始，對各有關(guān)事務(wù)所的具體檢查時間將事先電話通知事務(wù)所。
四、檢查范圍
檢查范圍主要為事務(wù)所脫鉤改制后從事的審計、驗資業(yè)務(wù)，必要時可延伸至以前年度和其他業(yè)務(wù)。
五、檢查方式
檢查方式以到事務(wù)所實地檢查為主，必要時到上市公司等有關(guān)單位調(diào)查取證。
六、對被檢查事務(wù)所的要求
檢查組和檢查人員有權(quán)復(fù)制有關(guān)工作底稿和證明材料，有權(quán)向事務(wù)所有關(guān)人員進(jìn)行詢問。各被檢查事務(wù)所應(yīng)積極配合檢查工作，不得拒絕或阻礙，對檢查組提交的征求被檢查事務(wù)所意見的《征求意見書》應(yīng)及時提出書面意見。
各有關(guān)省市財政廳（局）、財政監(jiān)察專員辦事處、證券監(jiān)管辦公室、證券監(jiān)管特派員辦事處和注冊會計師協(xié)會，應(yīng)根據(jù)本通知的精神，協(xié)助、配合檢查組做好檢查工作。
二０００年六月十四日
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簡介:
吳敏律師、注冊會計師、證券從業(yè)資格，具有法院工作經(jīng)驗，擅長民間借貸、合同糾紛、婚姻家庭、建設(shè)工程、企業(yè)法律顧問等業(yè)務(wù)。執(zhí)業(yè)以來，秉承“受人之托，忠人之事”、“專注細(xì)心、盡職盡責(zé)”的理念，認(rèn)真辦好每一個案件，服務(wù)好每個當(dāng)事人。善于運用各種合法手段最大限度地維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，幫助當(dāng)事人解決煩惱和困惑。
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