各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

　　近幾年來，國債券的代保管業(yè)務有了很大發(fā)展，這對于方便國債投資人，減少運輸、保管費用起到了積極的促進作用。

　　但是，由于有關(guān)國債券代保管業(yè)務的規(guī)章制度不夠健全，對各機構(gòu)開辦國債代保管業(yè)務缺乏有效的市場監(jiān)控手段，一些機構(gòu)借開展國債券代保管業(yè)務之便，盜用國家信用，采取在國債二級市場中“賣空”或在一級市場中“超發(fā)國債”等手段進行“變相集資”，直接影響了國債市場的正常運行，干擾了國家金融市場秩序。同時，各機構(gòu)自制的國債券代保管單樣式繁多，給識別辨認工作帶來很大困難。為加強市場監(jiān)管，制止“賣空”行為，統(tǒng)一代保管憑證，保護國債投資者利益，維護國債信譽，決定從1995年3月15日起，凡是經(jīng)營國債的機構(gòu)，在開展國債券代保管業(yè)務中，一律使用財政部監(jiān)制的《國債券代保管憑證》。具體辦法如下：

　　一、《國債券代保管憑證》（以下簡稱“憑證”）由財政部統(tǒng)一設計、統(tǒng)一印制，委托各省級財政部門向本地區(qū)國債經(jīng)營機構(gòu)核發(fā)。凡經(jīng)營國債業(yè)務的機構(gòu)，在辦理國債券代保管業(yè)務中，一律使用財政部統(tǒng)一印發(fā)的“憑證”?！皯{證”的申領手續(xù)到各省級財政部門辦理。

　　二、“憑證”是國債經(jīng)營機構(gòu)受國債投資者的委托，開具給各類投資者實物國債券的代保管憑據(jù)，只作為各國債經(jīng)營機構(gòu)對售出的財政部代表國家發(fā)行的各年度未到期實物國債券的代保管證明，不具有其它用途，不得在國債二級市場的流通轉(zhuǎn)讓業(yè)務中作為實物券的交收憑證使用，不能進行轉(zhuǎn)賣、抵押和做回購業(yè)務。嚴禁利用“憑證”超發(fā)國債或賣空債券。

　　三、“憑證”的使用自1995年3月15日開始實施。從實施之日起，各機構(gòu)在辦理國債券代保管業(yè)務中一律不得繼續(xù)使用本機構(gòu)自行印制的代保管憑證。在此之前各機構(gòu)已開具的自制國債券代保管單自1995年3月15日起，應用統(tǒng)一“憑證”進行更換。

　　四、“憑證”一式四聯(lián)，其中：第一聯(lián)為存根聯(lián)，第二聯(lián)為記帳聯(lián)，第三聯(lián)為保管庫存根聯(lián)，第四聯(lián)為客戶收執(zhí)聯(lián)。各次代保管業(yè)務終結(jié)時，第四聯(lián)回收后應附于第一聯(lián)之后；各本“憑證”的帳務終結(jié)后，第二、三聯(lián)作為原始記帳憑證，由各機構(gòu)自行保存；第一、四聯(lián)應回收齊全，上繳當?shù)刎斦块T，由財政部門負責清點注銷。

　　五、“憑證”中各項內(nèi)容歸納如下：

　?。?）“憑證”中委托代保管人姓名、身份證號碼必須與本人身份證內(nèi)容相一致。

　　（2）“證券名稱”欄必須詳細記載債券名稱、期限及發(fā)行年度（第×期）等內(nèi)容。

　?。?）“年利率”系指代保管債券的票面利率。

　?。?）“票面金額”系指代保管同一種類國債券的票面累計金額。同一委托人委托保管不同種類國債券時，應分別開具“憑證”。

　?。?）“保管期限”系指委托人委托保管國債券時預計保管期限，未到期前可以提前支取，到期后亦可繼續(xù)保管（不必更換憑證）。代保管費由客戶在提取債券時依據(jù)實際保管期限支付。

　?。?）國債券的保管費年費率由各機構(gòu)自行制定，但最高年費率不得超過代保管國債券面值的2‰。

　　六、國債經(jīng)營機構(gòu)在開具的“憑證”上蓋章后，“憑證”即具有受托代保管和委托代保管的效力，受托代保管方為蓋章的國債經(jīng)營機構(gòu)，委托代保管方為國債投資者。使用“憑證”的機構(gòu)，在開展國債券的代保管業(yè)務中，必須堅持“自愿”的原則，并保證國債投資者能夠隨時提取與“憑證”內(nèi)容相符的實物國債券。不得對國債投資者實行強制性代保管。各國債經(jīng)營機構(gòu)要以“服務”為宗旨，以“維護國債信譽、保護國債投資者利益”為出發(fā)點，切實保證“憑證”發(fā)揮其安全、可靠、便利投資者的作用。

　　七、各“憑證”使用機構(gòu)的自營庫存券必須與代保管券分類保管，不得混存。其開具的各年度國債券“憑證”所記載的數(shù)額，必須與庫存代保管券數(shù)額相符，數(shù)額不符者一律視為“賣空”行為。為便于管理，各機構(gòu)在使用“憑證”時，可根據(jù)各年度不同國債券的品種實行分類記載。使用“憑證”的機構(gòu)，負有隨時接受當?shù)刎斦块T對其庫券情況與帳務情況進行核查的義務。

　　八、各省級財政部門，受財政部委托，負有對從事國債發(fā)行、轉(zhuǎn)讓、兌付、代保管等業(yè)務的機構(gòu)實施督查的權(quán)利。嚴肅查處“賣空”或借國債名譽“超發(fā)”的違規(guī)行為，發(fā)現(xiàn)問題要及時上報財政部，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定對其實施經(jīng)濟、行政處罰。

　　九、各省級財政部門在核發(fā)“憑證”時，必須按發(fā)放順序作好序號記錄，造冊備案。各憑證使用機構(gòu)應向其所在地的省級財政部門報送“憑證”領、用、余（數(shù)量及號碼）情況，以備查考。“憑證”不得跨地區(qū)（省、自治區(qū)）使用，凡有分支機構(gòu)在省外的國債經(jīng)營機構(gòu)，其分支機構(gòu)應到所在地的省級財政部門辦理“憑證”申領手續(xù)。

　　十、“憑證”的回收銷毀工作，由財政部委托各省級財政部門組織實施（可同兌付國債券的銷毀工作一并進行）。任何機構(gòu)無權(quán)銷毀“憑證”。各省級財政部門要定期向財政部報送本地區(qū)“憑證”領、用、余等情況。

　　十一、本辦法未盡事宜，將另行通知。

　　附件：《國債券代保管憑證》式樣（一式四聯(lián)）（略）