第一章　總則

　第一條　為規(guī)范外匯帳戶的開立和使用，加強(qiáng)外匯帳戶的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。

　第二條　國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱“外匯局”）為外匯帳戶的管理機(jī)關(guān)。

　第三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員開立、使用、關(guān)閉外匯帳戶適用本規(guī)定。
　　開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理外匯帳戶的開立、關(guān)閉手續(xù)并監(jiān)督收付。

　第四條　本規(guī)定下列用語的含義：
　　“開戶金融機(jī)構(gòu)”是指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。
　　“外匯帳戶”是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機(jī)構(gòu)開立的帳戶。

　第五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)一般不允許開立外幣現(xiàn)鈔帳戶。個(gè)人及來華人員一般不允許開立用于結(jié)算的外匯帳戶。

　　　　　　　 第二章　經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶及其開立、使用

　第六條　下列經(jīng)常項(xiàng)目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：
　?。ㄒ唬┙?jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在其業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)往來外匯；
　?。ǘ氖麓韺?duì)外或者境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)代收代付的外匯；
　　（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)暫收待付或者暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；
　　（四）經(jīng)交通部批準(zhǔn)從事國際海洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)從事國際貨運(yùn)的外運(yùn)公司和租船公司的業(yè)務(wù)往來外匯；
　?。ㄎ澹┍ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)；
　?。└鶕?jù)協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈(zèng)、資助或者援助的外匯；
　　（七）免稅品公司經(jīng)營免稅品業(yè)務(wù)收入的外匯；
　?。ò耍┯羞M(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)從事大型機(jī)電產(chǎn)品出口項(xiàng)目，該項(xiàng)目總金額和執(zhí)行期達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，或者國際招標(biāo)項(xiàng)目過程中收到的預(yù)付款及進(jìn)度款；
　?。ň牛﹪H旅行社收取的、國外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的、在外匯局核定保留比例內(nèi)的外匯；
　　（十）外商投資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯；
　　（十一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)利息及費(fèi)用的外匯；
　　（十二）駐華機(jī)構(gòu)由境外匯入的外匯經(jīng)費(fèi)；
　?。ㄊ﹤€(gè)人及來華人員經(jīng)常項(xiàng)目下收入的外匯；
　?。ㄊ模┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)外匯局批準(zhǔn)允許保留的經(jīng)常項(xiàng)目下的其他外匯。

　第七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第六條（一）至（十）及（十四）規(guī)定開立的外匯帳戶，其收入為來源于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯，支出用于經(jīng)常項(xiàng)目支出或者經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。

　第八條　駐華機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第六條（十二）開立的外匯帳戶，其收入為來源于境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)，支出用于辦公費(fèi)用。

　第九條　個(gè)人及來華人員可以按照本規(guī)定第六條（十三）開立個(gè)人外匯或者外幣現(xiàn)鈔存款帳戶。

　第十條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

　第十一條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)（外商投資企業(yè)除外）應(yīng)當(dāng)持下列材料向外匯局申請(qǐng)開戶，并填寫《國家外匯管理局開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》（附表一），經(jīng)批準(zhǔn)后在中資開戶金融機(jī)構(gòu)開立外匯帳戶，開戶后５日內(nèi)憑開戶回執(zhí)向外匯局領(lǐng)取《外匯帳戶使用證》（附表二）：
　　（一）申請(qǐng)開立外匯帳戶的報(bào)告；
　?。ǘ└鶕?jù)開戶單位性質(zhì)分別提供工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，或者民政部門頒發(fā)的社團(tuán)登記證，或者國家授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立的有效批件；
　?。ㄈ﹪鴦?wù)院授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的批件；
　　（四）外匯局要求提供的相應(yīng)合同、協(xié)議或者其他有關(guān)材料。
　　中資開戶金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯帳戶后，應(yīng)當(dāng)在開戶回執(zhí)行上注明帳號(hào)、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。

　第十二條　外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項(xiàng)目下外匯帳戶應(yīng)當(dāng)持申請(qǐng)開立外匯帳戶的報(bào)告、《外商投資企業(yè)外匯登記證》向外匯局申請(qǐng)，持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”和《外商投資企業(yè)外匯登記證》到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開立外匯帳戶后，應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明帳號(hào)、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。

　第十三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開戶時(shí)，外匯局應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯帳戶的用途，規(guī)定帳戶的收支范圍、使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式或者核定最高金額，并在《外匯帳戶使用證》或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明。

　第十四條　駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)構(gòu)的文件及工商登記證到外匯局登記備案，領(lǐng)取《駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表》（附表三）后，憑《駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。

　第十五條　個(gè)人及來華人員外匯或者外幣現(xiàn)鈔存取自由，對(duì)于超過等值１萬美元以上的大額外幣現(xiàn)鈔存取，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提供身份證或者護(hù)照，開戶銀行應(yīng)當(dāng)逐筆登記備案。

　第十六條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)按照《外匯帳戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表》規(guī)定的收支范圍辦理收付。

　第十七條　外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入進(jìn)入外匯結(jié)算帳戶的，在外匯局核定的最高金額內(nèi)保留外匯；超過最高金額的外匯，應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。
　　開戶金融機(jī)構(gòu)收到外商投資企業(yè)超過外匯結(jié)算帳戶最高金額的經(jīng)常項(xiàng)目外匯，可以暫時(shí)予以入帳，同時(shí)通知外商投資企業(yè)在５個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)匯或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。逾期不辦理的，開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)抄報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局責(zé)令強(qiáng)制結(jié)匯。
　　外匯局根據(jù)外商投資企業(yè)實(shí)投資本和經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要，調(diào)整核定外匯結(jié)算帳戶最高金額的原則。

　第十八條　其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《外匯帳戶使用證》規(guī)定的結(jié)匯方式辦理外匯帳戶內(nèi)資金的結(jié)匯。

　第十九條　開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定外匯開證保證金帳戶統(tǒng)一管理辦法，報(bào)外匯局備案，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要按照?qǐng)?bào)備的管理辦法為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯開證保證金帳戶。
　　外匯開證保證金帳戶不得用于其他任何用途。

　　　　　　　 第三章　資本項(xiàng)目外匯帳戶及其開立、使用

　第二十條　下列資本項(xiàng)目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：
　?。ㄒ唬┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)借用的外債、外債轉(zhuǎn)貸款和境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)的外匯貸款；
　?。ǘ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)本金的外匯；
　?。ㄈ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行股票收入的外匯；
　?。ㄋ模┩馍掏顿Y企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；
　　（五）境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；
　　（六）境內(nèi)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)存量變現(xiàn)取得的外匯；
　　（七）境外法人或者自然人在境內(nèi)買賣Ｂ股的外匯；
　　（八）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目下的外匯。

　第二十一條　按照本規(guī)定第二十條（一）開立的貸款專戶，其收入為外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者外匯貸款的合同款；支出用于貸款協(xié)議規(guī)定的用途。

　第二十二條　按照本規(guī)定第六條（十一）、第二十條（二）開立的還貸專戶，其收入為經(jīng)批準(zhǔn)用人民幣購買的外匯、經(jīng)批準(zhǔn)的貸款專戶轉(zhuǎn)入的資金及經(jīng)批準(zhǔn)保留的外匯收入；支出用于償還債務(wù)本息及相關(guān)費(fèi)用。

　第二十三條　按照本規(guī)定第二十條（三）開立的外幣股票專戶，其收入為外幣股票發(fā)行收入，支出用于經(jīng)證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的招股說明書規(guī)定的用途。

　第二十四條　按照本規(guī)定第二十條（四）開立的外商投資企業(yè)外匯資本金帳戶，其收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。

　第二十五條　按照本規(guī)定第二十條（五）開立的臨時(shí)專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；支出為籌建外商投資企業(yè)的開辦費(fèi)用及其他相關(guān)費(fèi)用。企業(yè)成立后，臨時(shí)帳戶的資金余額可以轉(zhuǎn)為外商投資款劃入企業(yè)資本金帳戶。如果企業(yè)未成立，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)資金可以匯出境外。

　第二十六條　按照本規(guī)定第二十六條（六）開立的外匯帳戶，其收入為境內(nèi)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓現(xiàn)有資產(chǎn)收入的外匯；支出為經(jīng)批準(zhǔn)的資金用途。

　第二十七條　按照本規(guī)定第二十條（七）開立的外匯帳戶，其收入為境外法人或者自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入或者攜入的外匯，支出用于買賣股票。

　第二十八條　開立資本項(xiàng)目外匯帳戶（按照本規(guī)定第二十條（七）開立的外匯帳戶除外）應(yīng)當(dāng)持開立外匯帳戶的申請(qǐng)報(bào)告和下列相關(guān)文件及資料向外匯局申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)：
　　（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立貸款專戶和還貸專戶，持借款合同正本、外債登記憑證或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；
　?。ǘ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立股票專戶，持證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的招股說明書等資料；
　　（三）外商投資企業(yè)申請(qǐng)開立資本金帳戶，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和其他資料；
　?。ㄋ模┚惩夥ㄈ嘶蛘咦匀蝗松暾?qǐng)開立臨時(shí)專戶，持匯款憑證和簽訂的投資意向書；
　?。ㄎ澹┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第二十條（六）開立的外匯帳戶，持有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資金使用計(jì)劃等文件；

　第二十九條　境外法人或者自然人按照本規(guī)定第二十條（七）開立的Ｂ股帳戶，持境外機(jī)構(gòu)法人資格證明或者境外個(gè)人身份證明直接到證券公司開戶。

　第三十條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立資本項(xiàng)目外匯帳戶時(shí)，外匯局應(yīng)當(dāng)規(guī)定外匯帳戶的收支范圍、使用期限和核定帳戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。

　第三十一條　開戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開立資本項(xiàng)目外匯帳戶后，應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明帳號(hào)、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。

　第三十二條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)貸款協(xié)議中規(guī)定的用途使用貸款專戶資本，不需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。
　　還貸專戶的資金余額不得超過最近兩期償還本息總額，支出應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)外匯局審批。

　第三十三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過還貸專戶償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款本息及費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)持外債登記憑證、債權(quán)人還本付息通知單，提前５個(gè)工作日向所在地外匯局申請(qǐng)，領(lǐng)取“還本付息核準(zhǔn)件”。開戶金融機(jī)構(gòu)憑外匯局核發(fā)的“還本付息核準(zhǔn)件”辦理支付手續(xù)。

　第三十四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過還貸專戶償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本息及費(fèi)用，可以持《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、債權(quán)人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理。

　第三十五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯帳戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)換為人民幣，應(yīng)當(dāng)報(bào)外匯局批準(zhǔn)；境外法人或者自然人按照第二十條（七）開立的外匯帳戶內(nèi)的資金，不得轉(zhuǎn)換為人民幣使用。

　　　　　　　　　　　 第四章　外匯帳戶的監(jiān)管

　第三十六條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)開戶。需要在境內(nèi)其他地區(qū)開立外匯帳戶的，按照以下規(guī)定辦理：
　?。ㄒ唬┩馍掏顿Y企業(yè)應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局提出申請(qǐng)，憑注冊(cè)地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理手續(xù)；
　?。ǘ┢渌硟?nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶，憑注冊(cè)地外匯局的批準(zhǔn)文件及有關(guān)材料向開戶地外匯局申請(qǐng)，由開戶地外匯局核發(fā)《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》及《外匯帳戶使用證》；
　　（三）其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定開立的資本項(xiàng)目外匯帳戶，憑注冊(cè)地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機(jī)構(gòu)開立外匯帳戶。
　　（四）駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別向注冊(cè)地和開戶地外匯局領(lǐng)取《駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表》。

　第三十七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)如需變更《外匯帳戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表》“開戶通知書”中外匯帳戶相關(guān)內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料向外匯局提出申請(qǐng)，辦理變更手續(xù)。

　第三十八條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)如需關(guān)閉外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)在辦理清戶手續(xù)后１０個(gè)工作日內(nèi)將開戶金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉帳戶的證明及《外匯帳戶使用證》、外債登記憑證、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表》送交外匯局，辦理關(guān)閉帳戶手續(xù)。
　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額屬于外商投資者所有的或者經(jīng)批準(zhǔn)可以保留的，可以轉(zhuǎn)移或者匯出；其余外匯應(yīng)當(dāng)全部結(jié)匯。
　　駐華機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯帳戶后，其外匯帳戶余額可以轉(zhuǎn)移或者匯出。

　第三十九條　外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)及駐華機(jī)構(gòu)的外匯帳戶實(shí)行年檢制度。

　第四十條　開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯局要求向所在地外匯局報(bào)送外匯帳戶變動(dòng)情況。

　第四十一條　凡應(yīng)當(dāng)撤銷的外匯帳戶，由外匯局對(duì)開戶金融機(jī)構(gòu)及開戶單位下達(dá)《撤銷外匯帳戶通知書》，并按照規(guī)定對(duì)該外匯帳戶余額做出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。

　第四十二條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定申請(qǐng)和辦理開戶手續(xù)，并按照外匯局核定的收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯帳戶。不得擅自開立外匯帳戶；不得出租、出借或者串用外匯帳戶；不得利用外匯帳戶代其他單位或者個(gè)人收付、保存或者轉(zhuǎn)讓外匯；不得將單位外匯以個(gè)人名義私存；不得擅自超出外匯局核定的使用期限、最高金額使用外匯帳戶。

　第四十三條　開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員辦理帳戶的開戶、收付及關(guān)閉手續(xù)，監(jiān)督開戶單位及個(gè)人對(duì)其外匯帳戶的使用。不得擅自為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員開立外匯帳戶或者超范圍辦理資金收付。

　第四十四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員有下列違反外匯帳戶管理規(guī)定行為的，由外匯局責(zé)令改正，撤銷外匯帳戶，通報(bào)批評(píng)，并處５萬元以上３０萬元以下的罰款：
　?。ㄒ唬┥米栽诰硟?nèi)開立外匯帳戶；
　?。ǘ┏鼋?、串用、轉(zhuǎn)讓外匯帳戶；
　?。ㄈ┥米愿淖兺鈪R帳戶使用范圍；
　?。ㄋ模┥米猿鐾鈪R局核定的外匯帳戶最高金額、使用期限使用外匯帳戶；
　?。ㄎ澹┢渌`反本規(guī)定行為。

　第四十五條　開戶金融機(jī)構(gòu)擅自為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員開立外匯帳戶，擅自超過外匯局核定內(nèi)容辦理帳戶收付或者違反其他外匯帳戶管理規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，通報(bào)批評(píng)，并處１０萬元以上３０萬元以下的罰款。

　　　　　　　　　　　　　　第五章　附則

　第四十六條　境內(nèi)持有工商營業(yè)執(zhí)照的外資非法人經(jīng)濟(jì)組織外匯帳戶的開立、使用，按照本規(guī)定有關(guān)外商投資企業(yè)條款辦理。

　第四十七條　以下帳戶不適用本規(guī)定：　　
　?。ㄒ唬┙鹑跈C(jī)構(gòu)同業(yè)外匯存款帳戶。
　?。ǘ┚哂型饨换砻鈾?quán)的外國使領(lǐng)館、國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的外匯帳戶。

　第四十八條　本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　第四十九條　本規(guī)定自１９９７年１０月１５日起施行。
　　中國人民銀行１９９４年４月１日發(fā)布的《外匯帳戶管理暫行辦法》、國家外匯管理局１９９４年５月３０日發(fā)布的《關(guān)于〈外匯帳戶管理暫行辦法〉有關(guān)問題的通知》、１９９４年６月２２日發(fā)布的《外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息開立帳戶操作規(guī)程》、１９９６年６月２８日發(fā)布的《外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶管理暫行辦法》同時(shí)廢止。

附表一
　　　　　　　　　　國家外匯管理局開立外匯帳戶批準(zhǔn)書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號(hào)：
┌─────────────────────────────────┐
│　開戶單位全稱（蓋章）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├─────────────────────────────────┤第
│　地址（郵編）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│一
├──────────────────┬──────────────┤聯(lián)
│　電話　　　　　　　　　　　　　　　│ 收入范圍　　　　　　　　　 │
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│外
│　聯(lián)系人　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│匯
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│局
│　開戶金融機(jī)構(gòu)　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│留
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│存
│　帳戶性質(zhì)　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│
│　帳戶幣種　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│
│　有效日期　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼──────────────┤
│　外匯局意見：　　　　　　　　　　　│ 支出范圍　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
│　經(jīng)辦人意見：　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
│　領(lǐng)導(dǎo)審核：　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├──────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　備注　　　　　　　　　　　│
└──────────────────┴──────────────┘
 注：１．開戶單位須于開戶后五日內(nèi)將回執(zhí)報(bào)送外匯局備案。
　　 ２．凡核定最高金額的帳戶，在“備注”欄中注明。
　　 ３．外匯局憑回執(zhí)核發(fā)《外匯帳戶使用證》。

　　　　　　　　　　國家外匯管理局開立外匯帳戶批準(zhǔn)書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號(hào)：
┌─────────────────────────────────┐
│　開戶單位全稱（蓋章）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├─────────────────────────────────┤第
│　地址（郵編）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│二
├──────────────────┬──────────────┤聯(lián)
│　電話　　　　　　　　　　　　　　　│ 收入范圍　　　　　　　　　 │
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│開
│　聯(lián)系人　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│戶
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│金
│　開戶金融機(jī)構(gòu)　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│融
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│機(jī)
│　帳戶性質(zhì)　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│構(gòu)
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│留
│　帳戶幣種　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│存
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│
│　有效日期　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼──────────────┤
│　外匯局意見：（蓋章）　　　　　　　│ 支出范圍　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├──────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　備注　　　　　　　　　　　│
└──────────────────┴──────────────┘
 注：１．開戶單位須于開戶后五日內(nèi)將回執(zhí)報(bào)送外匯局備案。
　　 ２．凡核定最高金額的帳戶，在“備注”欄中注明。
　　 ３．外匯局憑回執(zhí)核發(fā)《外匯帳戶使用證》。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　回執(zhí)　　　　編號(hào)：
┌──────────────────┬───────────────┐
│ 開戶金融機(jī)構(gòu)蓋章：　　　　　　　　 │ 開戶日期　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├───────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 帳號(hào)　　　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├───────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 帳戶幣種　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├───────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 帳戶性質(zhì)　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├───────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 單位名稱　　　　　　　　　　 │
└──────────────────┴───────────────┘

　　　　　　　　　　國家外匯管理局開立外匯帳戶批準(zhǔn)書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號(hào)：
┌─────────────────────────────────┐
│　開戶單位全稱（蓋章）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├─────────────────────────────────┤第
│　地址（郵編）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│三
├──────────────────┬──────────────┤聯(lián)
│　電話　　　　　　　　　　　　　　　│ 收入范圍　　　　　　　　　 │
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│開
│　聯(lián)系人　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│戶
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│單
│　開戶金融機(jī)構(gòu)　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│位
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│留
│　帳戶性質(zhì)　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│存
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│
│　帳戶幣種　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┤　　　　　　　　　　　　　　│
│　有效日期　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼──────────────┤
│　外匯局意見：（蓋章）　　　　　　　│ 支出范圍　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├──────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　備注　　　　　　　　　　　│
└──────────────────┴──────────────┘
 注：１．開戶單位須于開戶后五日內(nèi)將回執(zhí)報(bào)送外匯局備案。
　　 ２．凡核定最高金額的帳戶，在“備注”欄中注明。
　　 ３．外匯局憑回執(zhí)核發(fā)《外匯帳戶使用證》。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　回執(zhí)　　　　編號(hào)：
┌──────────────────┬───────────────┐
│ 開戶金融機(jī)構(gòu)蓋章：　　　　　　　　 │ 開戶日期　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├───────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 帳號(hào)　　　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├───────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 帳戶幣種　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├───────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 帳戶性質(zhì)　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├───────────────┤
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 單位名稱　　　　　　　　　　 │
└──────────────────┴───────────────┘

　　　　　　　外匯帳戶　　　　　　　　　編號(hào)：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　茲發(fā)給：
　　　　　　　　使　　　　　　　　　　外匯帳戶使用證。你單位應(yīng)當(dāng)按照國家
　　　　　　　　用　　　　　　　　　　外匯管理局制定的《境內(nèi)外匯帳戶管理
　　　　　　　　證　　　　　　　　　　規(guī)定》使用本證。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　發(fā)證機(jī)關(guān)蓋章
　　　　國家外匯管理局制發(fā)　　　　　　　　　　　　發(fā)證日期　　年　月　日

　　　 開戶單位情況　　　　　　　　　　　　　　　開戶情況

　?。保畣挝蝗Q：　　　　　　　　　　?。保堕_立外匯帳戶批準(zhǔn)書》編號(hào)：
　?。玻刂罚骸　　　　　　　　　　　　。玻鷾?zhǔn)日期：
　?。常]政編碼：　　　　　　　　　　?。常藴?zhǔn)開戶金融機(jī)構(gòu)：
　?。矗霞?jí)主管部門：　　　　　　　　　４．幣別：
　?。担畣挝恍再|(zhì)：　　　　　　　　　　?。担畮ぬ?hào)：
　?。叮?jīng)辦人：　　　　　　　　　　　?。叮畮粜再|(zhì)：
　?。罚?lián)系電話：　　　　　　　　　　?。罚_戶日期：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。福刂谷掌冢?br/>　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。梗硕ㄗ罡呓痤~：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保埃Y(jié)匯方式：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保保畟渥ⅲ?br/>
　　　　　　　收支范圍　　　　　　　　　　　　　　　　收支范圍
┌────┬────────────┐　┌───┬──────────┐
│　收　　│　　　　　　　　　　　　│　│ 收　 │　　　　　　　　　　│
│　　　　│　　　　　　　　　　　　│　│ 支　 │　　　　　　　　　　│
│　入　　│　　　　　　　　　　　　│　│ 范　 │　　　　　　　　　　│
│　　　　│　　　　　　　　　　　　│　│ 圍　 │　　　　　　　　　　│
│　　　　│　　　　　　　　　　　　│　│ 變　 │　　　　　　　　　　│
│　　　　│　　　　　　　　　　　　│　│ 更　 │　　　　　　　　　　│
├────┼────────────┤　│ 記　 │　　　　　　　　　　│
│　支　　│　　　　　　　　　　　　│　│ 錄　 │　　　　　　　　　　│
│　　　　│　　　　　　　　　　　　│　├───┼──────────┤
│　出　　│　　　　　　　　　　　　│　│ 備　 │　　　　　　　　　　│
│　　　　│　　　　　　　　　　　　│　│ 注　 │　　　　　　　　　　│
└────┴────────────┘　└───┴──────────┘

附表三
　　　　　　　　　　　　 駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　ＮＯ．
┌─────────┬─────┬───────────┬─────┐
│ 駐華機(jī)構(gòu)名稱　　 │　　　　　│　 代表機(jī)構(gòu)登記證　　 │　　　　　│
├────┬────┴─────┴──┬─────┬──┴─────┤
│ 地址　 │　　　　　　　　　　　　　│ 郵編　　 │　　　　　　　　│
├────┼────┬──────┬─┴──┬──┴───┬────┤
│ 電話　 │　　　　│　聯(lián)系人　　│　　　　│　負(fù)責(zé)人　　│　　　　│
├────┴─┬──┴─┬────┼────┼────┬─┴────┤
│ 開戶銀行　 │　　　　│ 幣種　 │　　　　│ 帳戶　 │　　　　　　│
├──────┼────┴────┴────┴────┴──────┤第
│ 收入范圍　 │ 境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)　　　　　　　　　　　　　　　　 │一
├──────┼──────────────────────────┤聯(lián)
│ 支出范圍　 │ 駐華機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　 │
├──────┴──────────────────────────┤外
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│匯
│國家外匯管理局　　分局　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│局
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│留
│經(jīng)辦人　　　　　　負(fù)責(zé)人　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│存
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
└─────────────────────────────────┘

　　　　　　　　　　　　 駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ＮＯ．
┌─────────┬─────┬───────────┬─────┐
│ 駐華機(jī)構(gòu)名稱　　 │　　　　　│　 代表機(jī)構(gòu)登記證　　 │　　　　　│
├────┬────┴─────┴──┬─────┬──┴─────┤
│ 地址　 │　　　　　　　　　　　　　│ 郵編　　 │　　　　　　　　│
├────┼────┬──────┬─┴──┬──┴───┬────┤
│ 電話　 │　　　　│　聯(lián)系人　　│　　　　│　負(fù)責(zé)人　　│　　　　│
├────┴─┬──┴─┬────┼────┼────┬─┴────┤
│ 開戶銀行　 │　　　　│ 幣種　 │　　　　│ 帳戶　 │　　　　　　│
├──────┼────┴────┴────┴────┴──────┤第
│ 收入范圍　 │ 境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)　　　　　　　　　　　　　　　　 │二
├──────┼──────────────────────────┤聯(lián)
│ 支出范圍　 │ 駐華機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　 │
├──────┴────────┬─────────────────┤駐
│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│華
│國家外匯管理局　　分局　　　　│　　　　　開戶銀行　　　　　　　　│機(jī)
│　　　 （蓋章）　　　　　　　 │　　　　?。ㄉw章）　　　　　　　　│構(gòu)
│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│留
│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│存
│　　　　　　　年　月　日　　　│　　　　　　　　 年　月　日　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
└───────────────┴─────────────────┘

　　　　　　　　　　　　 駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ＮＯ．
┌─────────┬─────┬───────────┬─────┐
│ 駐華機(jī)構(gòu)名稱　　 │　　　　　│　 代表機(jī)構(gòu)登記證　　 │　　　　　│
├────┬────┴─────┴──┬─────┬──┴─────┤
│ 地址　 │　　　　　　　　　　　　　│ 郵編　　 │　　　　　　　　│
├────┼────┬──────┬─┴──┬──┴───┬────┤
│ 電話　 │　　　　│　聯(lián)系人　　│　　　　│　負(fù)責(zé)人　　│　　　　│
├────┴─┬──┴─┬────┼────┼────┬─┴────┤
│ 開戶銀行　 │　　　　│ 幣種　 │　　　　│ 帳戶　 │　　　　　　│
├──────┼────┴────┴────┴────┴──────┤第
│ 收入范圍　 │ 境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)　　　　　　　　　　　　　　　　 │三
├──────┼──────────────────────────┤聯(lián)
│ 支出范圍　 │ 駐華機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　 │
├──────┴──────────────────────────┤開
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│戶
│國家外匯管理局　　分局　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│銀
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│行
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│留
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│存
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
└─────────────────────────────────┘
注：開戶機(jī)構(gòu)開戶后５個(gè)工作日內(nèi)將回執(zhí)報(bào)送外匯局備案。

　　　　　　　　　　　　　　　　　回執(zhí)
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ＮＯ．
┌───────────┬────────────┬─────────┐
│