上海市、浙江省、廣東省、深圳市財政廳(局、委)：

　　經(jīng)國務(wù)院批準，2011年上海市、浙江省、廣東省、深圳市開展地方政府自行發(fā)債試點。為加強對2011年自行發(fā)債試點工作的指導(dǎo)，規(guī)范自行發(fā)債行為，我們制定了《2011年地方政府自行發(fā)債試點辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　財政部

　　二〇一一年十月十七日

　　附件：

　　2011年地方政府自行發(fā)債試點辦法

　　第一條　為建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制，加強對2011年地方政府自行發(fā)債試點省(市)(以下簡稱試點省(市))的指導(dǎo)，規(guī)范試點省(市)自行發(fā)債行為，制定本辦法。

　　第二條　自行發(fā)債是指試點省(市)在國務(wù)院批準的發(fā)債規(guī)模限額內(nèi)，自行組織發(fā)行本省(市)政府債券的發(fā)債機制。2011年試點省(市)政府債券由財政部代辦還本付息。

　　第三條　試點省(市)發(fā)行政府債券實行年度發(fā)行額管理，2011年度發(fā)債規(guī)模限額當年有效，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年。

　　第四條　試點省(市)發(fā)行的政府債券為記賬式固定利率附息債券。2011年政府債券期限分為3年和5年，期限結(jié)構(gòu)為3年債券發(fā)行額和5年債券發(fā)行額分別占國務(wù)院批準的發(fā)債規(guī)模的50%。

　　第五條　試點省(市)應(yīng)當按照公開、公平、公正原則，組建本省(市)政府債券承銷團。試點省(市)政府債券承銷商應(yīng)當是2009—2011年記賬式國債承銷團成員，原則上不得超過20家。

　　第六條　試點省(市)財政廳(局、委)應(yīng)當與本省(市)政府債券承銷商簽署債券承銷協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。承銷商可以委托其在試點省(市)的分支機構(gòu)代理簽署并履行債券承銷協(xié)議。

　　第七條　試點省(市)可以在本省(市)政府債券承銷商中擇優(yōu)選擇主承銷商，主承銷商為試點省(市)提供發(fā)債定價、登記托管、上市交易等咨詢服務(wù)。

　　第八條　試點省(市)發(fā)行政府債券應(yīng)當以新發(fā)國債發(fā)行利率及市場利率為定價基準，采用單一利率發(fā)債定價機制確定債券發(fā)行利率。

　　第九條　發(fā)債定價機制包括承銷和招標，具體發(fā)債定價機制由試點省(市)確定。

　　承銷是指試點省(市)與主承銷商商定債券承銷利率(或利率區(qū)間)，要求各承銷商(包括主承銷商)在規(guī)定時間報送債券承銷額(或承銷利率及承銷額)，按市場化原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券承銷額的發(fā)債機制。承銷總額小于發(fā)債額的差額部分，主承銷商予以包銷。

　　招標是指試點省(市)要求各承銷商在規(guī)定時間報送債券投標額及投標利率，按利率從低到高原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券中標額的發(fā)債機制。

　　第十條　試點省(市)應(yīng)當加強發(fā)債定價現(xiàn)場管理，確保發(fā)債定價過程公平、規(guī)范、有序進行。

　　第十一條　試點省(市)政府債券應(yīng)當在中央國債登記結(jié)算有限責任公司進行集中登記、托管，債券發(fā)行結(jié)束后應(yīng)當及時在全國銀行間債券市場和證券交易所債券市場上市交易。

　　第十二條　試點省(市)自行發(fā)債收支實行預(yù)算管理，具體事項參照《財政部關(guān)于印發(fā)〈2009年地方政府債券預(yù)算管理辦法〉的通知》(財預(yù)〔2009〕21號)有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十三條　試點省(市)政府債券會計核算參照《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政部代理發(fā)行地方政府債券財政總預(yù)算會計核算辦法〉的通知》(財庫〔2009〕19號)有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十四條　試點省(市)應(yīng)當建立償債保障機制，在規(guī)定時間將財政部代辦債券還本付息資金足額繳入中央財政專戶，具體事項參照《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政部代理發(fā)行2011年地方政府債券發(fā)行兌付辦法〉的通知》(財庫〔2011〕52號)有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十五條　試點省(市)應(yīng)當通過中國債券信息網(wǎng)和本省(市)財政廳(局、委)網(wǎng)站等媒體，及時披露本省(市)經(jīng)濟運行和財政收支狀況等指標。試點省(市)在發(fā)債定價結(jié)束后應(yīng)當及時公布債券發(fā)行結(jié)果。

　　第十六條　試點省(市)根據(jù)本辦法制定本省(市)政府債券發(fā)行兌付辦法，并報財政部備案。試點省(市)應(yīng)當提前兩周向財政部報送債券發(fā)行計劃，并于發(fā)行結(jié)束后兩周內(nèi)報送債券發(fā)行情況。

　　第十七條　本辦法自發(fā)布之日起施行。