一、關(guān)于選擇企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題
　　為利用股票市場(chǎng)促進(jìn)國(guó)有企業(yè)的改革和發(fā)展，１９９７年股票發(fā)行將重點(diǎn)支持關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈、具有經(jīng)濟(jì)規(guī)模、處于行業(yè)排頭兵地位的國(guó)有大中型企業(yè)。各地、各部門(mén)在選擇企業(yè)時(shí)，要優(yōu)先推選符合發(fā)行上市條件的國(guó)家確定的１０００家重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)、１２０家企業(yè)集團(tuán)以及１００家現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)企業(yè)，特別要優(yōu)先鼓勵(lì)和支持優(yōu)勢(shì)國(guó)有企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票收購(gòu)兼并有發(fā)展前景但目前還虧損的企業(yè)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)優(yōu)化組合，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力。
　　在產(chǎn)業(yè)政策方面，股票發(fā)行仍要重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)、能源、交通、通訊、重要原材料等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)，從嚴(yán)控制一般加工工業(yè)及商品流通性企業(yè)，金融、房地產(chǎn)等行業(yè)的企業(yè)暫不受理。
　　各地、各部門(mén)所推選的企業(yè)必須主業(yè)突出，效益良好，有發(fā)展前景，在行業(yè)中占有一定地位。
　　國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)及直屬總公司報(bào)送的企業(yè)必須是其直屬或控股的企業(yè)。

　二、關(guān)于企業(yè)改制問(wèn)題
　　企業(yè)要按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行改制。改制后的股份公司應(yīng)具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售系統(tǒng)和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。原則上不允許將部分車(chē)間、廠(chǎng)房或部分生產(chǎn)線(xiàn)包裝上市，也不允許將互不相關(guān)的生產(chǎn)企業(yè)捆綁在一起上市。
　　公司的重組方案要科學(xué)完整。（一）要貫徹鼓勵(lì)兼并、下崗分流、減員增效的原則，對(duì)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)原則上應(yīng)剝離。對(duì)離退休人員要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定妥善安置，不應(yīng)進(jìn)入股份公司的離退休人員的養(yǎng)老、醫(yī)療及安置費(fèi)用由原企業(yè)資產(chǎn)所折股權(quán)的股份持有單位承擔(dān)；（二）要貫徹“三改一加強(qiáng)”的原則，公司必須眼睛向內(nèi)，把改革、改組、改造和加強(qiáng)企業(yè)管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，提高企業(yè)整體素質(zhì)；（三）在涉及關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)簽訂關(guān)聯(lián)協(xié)議。關(guān)聯(lián)協(xié)議應(yīng)具體明確，要按市場(chǎng)原則來(lái)確定關(guān)聯(lián)交易中提供產(chǎn)品或勞務(wù)的價(jià)格，以杜絕侵害股份公司或中小股民利益的不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易的發(fā)生；（四）不能出現(xiàn)違反《公司法》等法律法規(guī)的雙重任職問(wèn)題。

　三、關(guān)于兼并發(fā)展問(wèn)題
　　在改制上市過(guò)程中，鼓勵(lì)優(yōu)勢(shì)國(guó)有企業(yè)以提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，在切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的前提下，實(shí)現(xiàn)兼并發(fā)展。
　　兼并企業(yè)應(yīng)是具有一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模，在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，有管理優(yōu)勢(shì)、有市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)效益較好的企業(yè)，在兼并虧損企業(yè)后，仍須符合上市條件。被兼并企業(yè)應(yīng)是有發(fā)展前景，但由于管理、資金、債務(wù)、產(chǎn)品質(zhì)量等原因，目前還處于虧損的企業(yè)。
　　企業(yè)改制上市兼并發(fā)展要做到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，努力實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，提高規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。兼并形式可以采用購(gòu)買(mǎi)法、承擔(dān)債務(wù)法、股權(quán)交換法及其他方式。在具體實(shí)施中，要精心設(shè)計(jì)、依法操作，詳盡分析和預(yù)測(cè)兼并行為在經(jīng)濟(jì)上的可行性，制定兼并后虧損企業(yè)扭虧增盈的具體措施及要達(dá)到的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。通過(guò)資本市場(chǎng)的籌資、投資實(shí)現(xiàn)企業(yè)兼并，應(yīng)做到優(yōu)化資源配置、提高企業(yè)整體實(shí)力和產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力，促進(jìn)有競(jìng)爭(zhēng)能力的大企業(yè)集團(tuán)和跨國(guó)公司的建立和發(fā)展。

　四、關(guān)于募集資金投向和使用問(wèn)題
　　各地、各部門(mén)在選擇發(fā)行企業(yè)時(shí)，要嚴(yán)格審查募集資金的投向。企業(yè)發(fā)行股票所籌資金，必須有明確的使用方向。資金投向必須符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)規(guī)定。要優(yōu)先支持發(fā)行企業(yè)將募集資金用于兼并企業(yè)和技術(shù)改造，發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)。對(duì)搞“大而全”、“小而全”，進(jìn)行的低水平重復(fù)建設(shè)的企業(yè)，不批準(zhǔn)發(fā)行上市。
　　企業(yè)投資項(xiàng)目要有可行性研究報(bào)告。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目和技術(shù)改造項(xiàng)目，必須按規(guī)定取得國(guó)家或地方有關(guān)部門(mén)的立項(xiàng)批文。企業(yè)發(fā)行股票所募資金必須按招股說(shuō)明書(shū)的承諾使用，如有特殊情況需要改變，要向中國(guó)證監(jiān)會(huì)事先報(bào)告，對(duì)未經(jīng)同意擅自改變募股資金用途的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將按有關(guān)法規(guī)進(jìn)行處罰。

　五、關(guān)于發(fā)行定價(jià)問(wèn)題
　　為了提高發(fā)行定價(jià)的公正性和合理性，使發(fā)行價(jià)格體現(xiàn)發(fā)行公司的質(zhì)量和不同行業(yè)的差異，加強(qiáng)一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)的銜接，１９９７年新股發(fā)行定價(jià)方法在原定價(jià)方法基礎(chǔ)上進(jìn)行了修改。
　　股票發(fā)行價(jià)格＝每股稅后利潤(rùn)×市盈率
　　其中：
　　每股稅后利潤(rùn)＝發(fā)行前一年每股稅后利潤(rùn)×７０％＋發(fā)行當(dāng)年攤薄后的預(yù)測(cè)每股稅后利潤(rùn)×３０％
　　新改制企業(yè)發(fā)行前一年每股稅后利潤(rùn)，根據(jù)發(fā)行前一年的稅后利潤(rùn)除以發(fā)起人投入的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)所折股本數(shù)計(jì)算。定向募集公司發(fā)行前一年每股稅后利潤(rùn)，根據(jù)發(fā)行前一年的稅后利潤(rùn)除以實(shí)際股本數(shù)計(jì)算。發(fā)行前一年的稅后利潤(rùn)根據(jù)發(fā)行前一年利潤(rùn)總額扣除按上市后公司的實(shí)際稅負(fù)水平計(jì)算的所得稅來(lái)調(diào)整確定。
　　市盈率＝當(dāng)期設(shè)定的市盈率的最大值－（計(jì)算日前３０天上市公司分行業(yè)平均收市價(jià)的最大值－計(jì)算日前３０天發(fā)行公司所屬行業(yè)上市公司平均收市價(jià)）×調(diào)整系數(shù)＋修正值
　　調(diào)整系數(shù)＝（當(dāng)期設(shè)定的市盈率的最大值－當(dāng)期設(shè)定的市盈率的最小值）／（計(jì)算日前３０天上市公司分行業(yè)平均收市價(jià)的最大值－計(jì)算日前３０天上市公司分行業(yè)平均收市價(jià)的最小值）

　六、關(guān)于上市公司再次發(fā)行股票問(wèn)題
　　上市公司再次發(fā)行股票是指上市公司向社會(huì)公眾增資發(fā)行人民幣普通股。上市公司再次發(fā)行股票必須獲得地方或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)的推薦，并占用其股票發(fā)行指標(biāo)。上市公司再次發(fā)行新股的條件和選擇標(biāo)準(zhǔn)與初次發(fā)行新股相同。

　七、關(guān)于盈利預(yù)測(cè)問(wèn)題
　　招股說(shuō)明書(shū)及其附件中的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)切合實(shí)際，并需由具有證券業(yè)從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審核報(bào)告。為防止發(fā)行公司高估未來(lái)盈利能力，造成對(duì)投資者的誤導(dǎo)，對(duì)盈利預(yù)測(cè)要求：
　?。保材甓葓?bào)告的利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)低于預(yù)測(cè)數(shù)１０％－２０％的，發(fā)行公司及其聘任的注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)在股東大會(huì)及指定報(bào)刊上公開(kāi)作出解釋?zhuān)l(fā)行公司應(yīng)向投資者公開(kāi)致歉。
　?。玻材甓葓?bào)告的利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)低于預(yù)測(cè)婁２０％以上的，除要公開(kāi)作出解釋和致歉外，將停止發(fā)行公司兩年內(nèi)的配股資格。中國(guó)證監(jiān)會(huì)還將視情況實(shí)行事后審查，如果發(fā)現(xiàn)發(fā)行公司有意出具虛假性盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，誤導(dǎo)投資者，將依據(jù)有關(guān)法規(guī)予以處罰；如果發(fā)現(xiàn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行盈利預(yù)測(cè)審核的程序違反《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，或?qū)τA(yù)測(cè)依據(jù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、應(yīng)用的假設(shè)、預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的核實(shí)方面存在疏忽、遺漏或故意弄虛作假的，也將依法予以處罰。

　八、關(guān)于預(yù)選材料制作問(wèn)題
　　為進(jìn)一步做好發(fā)行股票公司預(yù)選材料的審核工作，中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定了１９９７年計(jì)劃內(nèi)企業(yè)預(yù)選材料的內(nèi)容與格式，經(jīng)地方政府或中央企業(yè)主管部門(mén)推薦公開(kāi)發(fā)行股票的計(jì)劃內(nèi)企業(yè)，應(yīng)按該內(nèi)容與格式報(bào)送預(yù)選材料（具體目錄和表格見(jiàn)附件）。

　九、關(guān)于發(fā)行股票申報(bào)材料的有關(guān)問(wèn)題
　?。保畧?bào)告報(bào)表及其注釋和審計(jì)報(bào)告
　　公開(kāi)發(fā)行股票公司的申報(bào)材料中，“財(cái)務(wù)報(bào)表及其注釋和審計(jì)報(bào)告”部分，應(yīng)按公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第一號(hào)《招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式》的要求編制。但實(shí)際執(zhí)行中，新改制企業(yè)前三年會(huì)計(jì)報(bào)表中最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表，往往采用按資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果調(diào)整后的報(bào)表，這種做法會(huì)導(dǎo)致審計(jì)責(zé)任與資產(chǎn)評(píng)估責(zé)任的混淆。因此，“財(cái)務(wù)報(bào)表及其注釋和審計(jì)報(bào)告”部分披露的改制企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表，必須按規(guī)定改為經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的基本會(huì)計(jì)報(bào)表，而按資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果調(diào)整后的最近一期資產(chǎn)負(fù)債表作為備考會(huì)計(jì)報(bào)表，與會(huì)計(jì)報(bào)表注釋一并提供。
　?。玻l(fā)行申請(qǐng)材料的附件
　　發(fā)行申請(qǐng)材料的附件應(yīng)按證監(jiān)發(fā)字〔１９９６〕４２２號(hào)文《申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票公司報(bào)送材料的標(biāo)準(zhǔn)格式》的要求報(bào)送。１９９７年新改制企業(yè)申報(bào)材料的附件還須增加以下內(nèi)容：
　?。ǎ保└闹魄霸髽I(yè)前三年及最近一期的會(huì)計(jì)報(bào)表；
　　（２）改制后存續(xù)的非上市主體前一年及最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
　?。ǎ常└闹魄霸髽I(yè)與擬發(fā)行公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表、損益表各項(xiàng)目數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的差異比較表；
　?。ǎ矗┵Y產(chǎn)重組方案、債務(wù)處置方案和人員重組方案；
　　（５）發(fā)行公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的剝離標(biāo)準(zhǔn)和損益表各項(xiàng)目的確認(rèn)方法；
　　（６）非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的處置方案及其會(huì)計(jì)處理說(shuō)明；
　?。ǎ罚┣叭昙白罱黄诘募{稅資料及其法律依據(jù)；
　?。ǎ福┍皇召?gòu)兼并公司或項(xiàng)目情況；
　?。ǎ梗┦召?gòu)兼并可行性報(bào)告、收購(gòu)兼并協(xié)議和收購(gòu)兼并配套政策落實(shí)情況；
　　（１０）被收購(gòu)兼并企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、被收購(gòu)兼并企業(yè)前一年和最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表及其審計(jì)報(bào)告。
　?。常髽I(yè)報(bào)送正式申報(bào)材料時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)和審計(jì)報(bào)告中最近一期會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的有效期（報(bào)送日至到期日）應(yīng)不少于三個(gè)月。
　附件：１９９７年計(jì)劃內(nèi)企業(yè)預(yù)選材料的目錄

附件
　　　　　　　　　 １９９７年計(jì)劃內(nèi)企業(yè)預(yù)選材料的目錄

　　第一章　地方政府或中央企業(yè)主管部門(mén)推薦企業(yè)發(fā)行股票的文件
　　第二章　公司發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告
　?。玻鄙暾?qǐng)報(bào)告
　?。玻舶l(fā)起人協(xié)議或股東大會(huì)決議
　　第三章　公司改制情況
　　３－１公司改制方案
　?。常补荆ㄖ靼l(fā)起人）主營(yíng)產(chǎn)品在行業(yè)中的排名、優(yōu)勢(shì)及依據(jù)
　?。常彻緟⒐?、控股企業(yè)簡(jiǎn)況及其它投資
　?。常捶墙?jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的處理及離退休人員的安置情況（或方案）
　　３－５關(guān)聯(lián)關(guān)系及交易
　　第四章　公司財(cái)務(wù)資料
　?。矗备闹魄霸髽I(yè)前三年及最近一期的會(huì)計(jì)報(bào)表
　　４－２改制后存續(xù)的非上市主體前一年及最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表
　?。矗掣闹魄霸髽I(yè)與擬發(fā)行公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表、損益表各項(xiàng)目數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的差異比較表
　　４－４資產(chǎn)重組方案、債務(wù)處置方案和人員重組方案
　　４－５收入、費(fèi)用、利潤(rùn)的剝離方案
　　第五章　資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
　　第六章　募集資金運(yùn)用情況
　?。叮蹦技Y金運(yùn)用項(xiàng)目
　?。叮材技Y金年度投資計(jì)劃
　　６－３國(guó)家和地方有關(guān)部門(mén)同意固定資產(chǎn)投資和技術(shù)改造投資立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件
　?。叮唇?jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目的可行性報(bào)告或施工進(jìn)展情況的說(shuō)明
　　第七章　公司的收購(gòu)與兼并
　?。罚北皇召?gòu)兼并公司或項(xiàng)目情況
　　７－２收購(gòu)兼并可行性報(bào)告
　?。罚呈召?gòu)兼并協(xié)議（包括擬收購(gòu)價(jià)格、收購(gòu)方式、收購(gòu)時(shí)間和投入資金量）
　?。罚词召?gòu)兼并配套政策落實(shí)情況
　?。罚当皇召?gòu)兼并企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
　?。罚侗皇召?gòu)兼并企業(yè)前一年及最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表
　　第八章　盈利預(yù)測(cè)
　　附件：

　一、１９９７年計(jì)劃內(nèi)企業(yè)基本情況（表格）

　二、公司（發(fā)起人）營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本（略）

　　　　　　　　　　　１９９７年計(jì)劃內(nèi)企業(yè)基本情況

┌──┬───────┬────────┬───┬───────────┐
│＊　│主發(fā)起人或發(fā)行│　　　　　　　　│申請(qǐng)發(fā)│　　　　　　　　　　　│
│發(fā)　│　　人名稱(chēng)　　│　　　　　　　　│行數(shù)量│　　　　　　　　　　　│
│起　├───────┼─┬────┬─┼───┼──┬───┬────┤
│(　 │　　　　　　　│　│　　　　│　│所屬　│　　│行　業(yè)│全國(guó)：　│
│或　│　注冊(cè)地點(diǎn)　　│　│注冊(cè)資本│　│行業(yè)　│　　│排　名├────┤
│發(fā)　│　　　　　　　│　│　　　　│　│　　　│　　│　　　│?。骸　々?br/>│行　├───────┼─┼────┼─┼───┼──┴───┴────┤
│)　 │　　總資產(chǎn)　　│　│凈資產(chǎn)　│　│設(shè)立　│　　　　　　　　　　　│
│人　│　　　　　　　│　│　　　　│　│方式　│　　　　　　　　　　　│
│概　├───────┼─┼────┼─┼───┼───────────┤
│況　│　成立日期　　│　│發(fā)行股票│　│發(fā)起人│　　　　　　　　　　　│
│　　│　　　　　　　│　│種類(lèi)　　│　│性質(zhì)　│　　　　　　　　　　　│
├──┼───────┴─┴────┴─┴───┴───────────┤
│經(jīng)　│經(jīng)營(yíng)范圍：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│營(yíng)　├───────┬───────────────┬───┬────┤
│范　│　主營(yíng)業(yè)務(wù)　　│　　　　　　　　　　　　　　　│市場(chǎng)　│全國(guó)：　│
│圍　├───────┼───────────────┤占有率├────┤
│　　│　主要產(chǎn)品　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│省：　　│
├──┼───────┼────────┬───┬──┴───┴────┤
│　　│發(fā)行前總股本　│　　　　　　　　│發(fā)行后│　　　　　　　　　　　│
│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│總股本│　　　　　　　　　　　│
│　　├───────┼─┬────┬─┼───┼──┬───┬────┤
│股　│　　國(guó)家股　　│　│占總股本│　│國(guó)家股│　　│占總　│　　　　│
│　　│　　　　　　　│　│　　　　│　│　　　│　　│股本　│　　　　│
│本　├───────┼─┼────┼─┼───┼──┼───┼────┤
│　　│　　法人股　　│　│占總股本│　│法人股│　　│占總　│　　　　│
│結(jié)　│　　　　　　　│　│　　　　│　│　　　│　　│股本　│　　　　│
│　　├───────┼─┼────┼─┼───┼──┼───┼────┤
│構(gòu)　│　社會(huì)公眾股　│　│占總股本│　│社會(huì)公│　　│占總　│　　　　│
│　　│　　　　　　　│　│　　　　│　│眾股　│　　│股本　│　　　　│
│　　├───────┼─┼────┼─┼───┼──┼───┼────┤
│　　│　內(nèi)部職工股　│　│占總股本│　│公司職│　　│占總　│　　　　│
│　　│　　　　　　　│　│　　　　│　│工股　│　　│股本　│　　　　│
├──┼───────┼─┴──┬─┴─┴┬──┴──┼───┴────┤
│　　│　　　　　　　│94年12月│95年12月│96年12月　│97年　月　日　　│
│　　│　　　　　　　│31日　　│31日　　│31日　　　│　　　　　　　　│
│　　├───────┼────┼────┼─────┼────────┤
│經(jīng)　│　　資　產(chǎn)　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　　　│
│　　├───────┼────┼────┼─────┼────────┤
│營(yíng)　│　　負(fù)　債　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　　　│
│　　├───────┼────┼────┼─────┼────────┤
│狀　│　　凈資產(chǎn)　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　　　│
│　　├───────┼────┼────┼─────┼────────┤
│況　│　　　　　　　│　94年　│　95年　│　96年　　│　97年1月-　月　│
│　　├───────┼────┼────┼─────┼────────┤
│及　│　　營(yíng)業(yè)收入　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　　　│
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│財(cái)　│　　主營(yíng)收入　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　　　│
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│務(wù)　│主營(yíng)所占比例　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　　　│
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│指　│　利潤(rùn)總額　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　　　│
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│標(biāo)　│　稅后利潤(rùn)　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　　　│
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│　　│每股稅后利潤(rùn)　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　　　│
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│　　│凈資產(chǎn)利潤(rùn)率　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　　　│
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│發(fā)行│　　　　│籌資額│　　│市盈│　│發(fā)行后│　│發(fā)行后每股│　　　│
│價(jià)格│　　　　│　　　│　　│率　│　│凈資產(chǎn)│　│盈利(預(yù)測(cè))│　　　│
│　　│　　　　│　　　│　　│　　│　│利潤(rùn)率│　│　　　　　│　　　│
│　　│　　　　│　　　│　　│　　│　│(預(yù)測(cè))│　│　　　　　│　　　│
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│　上市后稅負(fù)　│　　│上市地選│　│是否為1000家、100家試點(diǎn)、120│　　│
│　　　　　　　│　　│擇意向　│　│家企業(yè)集團(tuán)　　　　　　　　　│　　│
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＊注：新改制企業(yè)填主發(fā)起人概況；已設(shè)立的股份有限公司填發(fā)行人概況。