第一章　總則

　　第二章　繳納

　　第三章　管理和監(jiān)督

　　第四章　使用

　　第五章　法律責(zé)任

　　第六章　附則

　　經(jīng)2004年12月29日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過，現(xiàn)予公布，自2005年1月1日起施行。

　　二○○四年十二月三十日

　　第一章　總則

　　第一條　為了規(guī)范保險保障基金的繳納、管理和使用，保障保單持有人利益，有效化解金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）第九十七條等規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱保險公司，是指經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司，包括中資保險公司、中外合資保險公司、外資獨資保險公司和外國保險公司分公司。

　　本辦法所稱保險保障基金，是指根據(jù)《保險法》，由保險公司繳納形成，按照集中管理、統(tǒng)籌使用的原則，在保險公司被撤銷、被宣告破產(chǎn)及中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）根據(jù)本辦法第二十條認(rèn)定的情形下，用于向保單持有人或者保單受讓公司等提供救濟(jì)的法定基金。

　　本辦法所稱保單持有人，是指在保險公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)的情形下，對保單利益享有請求權(quán)的保險合同當(dāng)事人，包括投保人、被保險人或者受益人。

　　本辦法所稱保單受讓公司，是指在保險公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)的情形下，接受其依法轉(zhuǎn)讓的人壽保險合同的人壽保險公司。

　　第三條 保險保障基金分為財產(chǎn)保險公司保障基金和人壽保險公司保障基金。

　　財產(chǎn)保險公司保障基金由財產(chǎn)保險公司、綜合再保險公司和財產(chǎn)再保險公司繳納形成。

　　人壽保險公司保障基金由人壽保險公司、健康保險公司和人壽再保險公司繳納形成。

　　第四條　保險保障基金的管理和使用遵循公開、合理、有效的原則。

　　第五條　保險保障基金由中國保監(jiān)會集中管理，統(tǒng)籌使用。

　　第二章　繳納

　　第六條 對于納入保險保障基金救濟(jì)范圍的保險業(yè)務(wù)，保險公司應(yīng)當(dāng)按照下列比例繳納保險保障基金：

　?。ㄒ唬┴敭a(chǎn)保險、意外傷害保險和短期健康保險，按照自留保費的1%繳納；

　　（二）有保證利率的長期人壽保險和長期健康保險，按照自留保費的0.15%繳納；

　?。ㄈo保證利率的長期人壽保險，按照自留保費的0.05%繳納；

　?。ㄋ模┍ｋU公司其他保險業(yè)務(wù)的繳納比例由中國保監(jiān)會另行規(guī)定。

　　第七條　中國保監(jiān)會設(shè)立保險保障基金專門賬戶。保險保障基金按照保險公司分戶核算。

　　第八條　保險公司應(yīng)當(dāng)及時、足額將保險保障基金繳納到保險保障基金專門賬戶，但有下列情形之一的，可以暫停繳納保險保障基金：

　?。ㄒ唬┴敭a(chǎn)保險公司、綜合再保險公司和財產(chǎn)再保險公司的保險保障基金余額達(dá)到公司總資產(chǎn)6％的；

　?。ǘ┤藟郾ｋU公司、健康保險公司和人壽再保險公司的保險保障基金余額達(dá)到公司總資產(chǎn)1％的。

　　保險公司的保險保障基金余額減少或者總資產(chǎn)增加，其保險保障基金余額占總資產(chǎn)比例不能滿足前款要求的，應(yīng)當(dāng)自動恢復(fù)繳納保險保障基金。

　　保險公司的保險保障基金余額，等于該公司累計繳納的保險保障基金金額加上分?jǐn)偟耐顿Y收益，減去各種使用額。

　　第九條　保險公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)，其保險保障基金余額不足以支付應(yīng)當(dāng)給予保單持有人或者保單受讓公司的救濟(jì)的，不足部分的金額按照其余公司上一年度以自留保費計算的市場份額扣減其保險保障基金余額。

　　第十條　保險公司繳納保險保障基金，實行按年計算，按季預(yù)繳。

　　保險公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)預(yù)繳保險保障基金，在每年度結(jié)束后4個月內(nèi)匯算清繳。

　　第十一條　中國保監(jiān)會可以根據(jù)保險行業(yè)發(fā)展和風(fēng)險的實際情況，調(diào)整保險保障基金的繳納比例、規(guī)模上限、繳納方式等規(guī)定。

　　第三章　管理和監(jiān)督

　　第十二條　保險保障基金的資金運用應(yīng)當(dāng)遵循安全性、收益性和流動性原則，在確保資產(chǎn)安全的前提下實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。

　　保險保障基金的資金運用，限于銀行存款、買賣政府債券和中國保監(jiān)會規(guī)定的其他資金運用形式。保險保障基金不得運用于股權(quán)投資、房地產(chǎn)投資和其他各類實業(yè)投資。

　　中國保監(jiān)會可以委托專業(yè)的投資管理機構(gòu)運用保險保障基金。

　　第十三條　保險保障基金理事會負(fù)責(zé)對保險保障基金的管理和使用實施監(jiān)督。

　　第十四條　保險保障基金理事會由保險公司、國務(wù)院法制辦、財政部、中國人民銀行、國家稅務(wù)總局等機構(gòu)組成。

　　保險保障基金理事會的工作辦法由中國保監(jiān)會另行規(guī)定。

　　第十五條　中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)在每一會計年度結(jié)束后5個月內(nèi)完成經(jīng)審計的保險保障基金財務(wù)報告，并向理事會及其成員單位和各保險公司公布。

　　第四章　使用

　　第十六條　保險公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)，其清算財產(chǎn)不足以償付保單利益的，保險保障基金按照下列規(guī)則對非人壽保險合同的保單持有人提供救濟(jì)：

　?。ㄒ唬┍纬钟腥说膿p失在人民幣5萬元以內(nèi)的部分，保險保障基金予以全額救濟(jì)；

　?。ǘ┍纬钟腥藶閭€人的，對其損失超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救濟(jì)金額為超過部分金額的90%；保單持有人為機構(gòu)的，對其損失超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救濟(jì)金額為超過部分金額的80%.前款所稱保單持有人的損失，是指保單持有人的保單利益與其從清算財產(chǎn)中獲得的清償金額之間的差額。

　　第十七條　人壽保險公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同，必須轉(zhuǎn)讓給其他人壽保險公司。不能同其他人壽保險公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由中國保監(jiān)會指定人壽保險公司接收。

　　第十八條　被撤銷或者被宣告破產(chǎn)的保險公司的清算資產(chǎn)不足以償付人壽保險合同保單利益的，保險保障基金可以按照下列規(guī)則向保單受讓公司提供救濟(jì)：

　?。ㄒ唬┍纬钟腥藶閭€人的，救濟(jì)金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過轉(zhuǎn)讓前保單利益的90％為限；

　　（二）保單持有人為機構(gòu)的，救濟(jì)金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過轉(zhuǎn)讓前保單利益的80％為限。

　　保單受讓公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)前款標(biāo)準(zhǔn)核算轉(zhuǎn)讓后保單持有人的保單利益，并據(jù)此與保單持有人修訂人壽保險合同。

　　第十九條　保險公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)的，保單持有人在清算結(jié)束前可以簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，由保險保障基金向保單持有人支付救濟(jì)款，保單持有人將其對保險公司的債權(quán)讓渡給保險保障基金。

　　清算結(jié)束后，保險保障基金獲得的清償金額多于支付的救濟(jì)款的，保險保障基金應(yīng)當(dāng)將差額部分返還給保單持有人。

　　第二十條　在保險業(yè)面臨重大危機，可能嚴(yán)重危及社會公共利益和金融穩(wěn)定的情形下，中國保監(jiān)會可以動用保險保障基金。

　　第二十一條 保險公司的下列業(yè)務(wù)不屬于保險保障基金的救濟(jì)范圍：

　?。ㄒ唬┍ｋU公司在境外直接承保的業(yè)務(wù)和從境外分入的業(yè)務(wù)；

　　（二）保險公司的政策性保險業(yè)務(wù)；

　　（三）中國保監(jiān)會認(rèn)定不屬于保險保障基金救濟(jì)范圍的其他保險業(yè)務(wù)。

　　第五章　法律責(zé)任

　　第二十二條　保險公司違反本辦法規(guī)定，由中國保監(jiān)會責(zé)令改正，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。

　　對違法行為負(fù)有直接責(zé)任的保險公司高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，中國保監(jiān)會可以區(qū)別不同情況予以警告，責(zé)令撤換，處以2萬元以上10萬元以下的罰款。

　　第六章　附則

　　第二十三條　保險公司應(yīng)當(dāng)在本辦法施行之日起3個月內(nèi)，將已提存保險保障基金的50％繳納到中國保監(jiān)會設(shè)立的保險保障基金專門賬戶，剩余部分在本辦法施行之日起1年內(nèi)繳清。

　　第二十四條　本辦法由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十五條　本辦法自2005年1月1日起施行。