1、根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細(xì)則，特制定本操作規(guī)程。

　　2、本規(guī)程所稱金融機(jī)構(gòu)系指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的各類中資金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)（保險公司除外）。本規(guī)程所指外資金融機(jī)構(gòu)包括在中國境內(nèi)依法設(shè)立的中外合資金融機(jī)構(gòu)、外商獨資金融機(jī)構(gòu)和外國金融機(jī)構(gòu)在中國設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)（分行或分公司）〔不包括在我國設(shè)立的代表處、辦事處〕。

　　3、凡在中國境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)都必須按照本規(guī)程的規(guī)定填報“金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報表”，向國家外匯管理局申報其自身的資產(chǎn)、負(fù)債及損益情況。

　　4、金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報表暫分為7種：金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報表、金融機(jī)構(gòu)對境外貸款業(yè)務(wù)申報表、金融機(jī)構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報表、金融機(jī)構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報表（一）、金融機(jī)構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報表（二）、金融機(jī)構(gòu)對境外業(yè)務(wù)損益申報表和金融機(jī)構(gòu)利潤分配申報表。

　　5、國家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一設(shè)計和修改申報表。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國家外匯管理局統(tǒng)一制訂的申報表格式自行印制。

　　6、凡發(fā)生存放境外同業(yè)款項和境外同業(yè)存放款項業(yè)務(wù)、拆放境外同業(yè)款項和境外同業(yè)拆放款項業(yè)務(wù)以及吸收境外存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報表》

　　7、凡發(fā)生對境外貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報《金融機(jī)構(gòu)對境外貸款業(yè)務(wù)申報表》。

　　8、凡發(fā)生吸收境外貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報《金融機(jī)構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報表》。

　　9、凡發(fā)生對境外投資業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報《金融機(jī)構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報表》（一）和《金融機(jī)構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報表》（二）。

　　10、凡擁有境外資產(chǎn)及負(fù)債的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報《金融機(jī)構(gòu)對境外業(yè)務(wù)損益申報表》。

　　11、凡在我國境內(nèi)設(shè)立的外資金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報《金融機(jī)構(gòu)利潤分配申報表》。

　　12、本申報表由各金融機(jī)構(gòu)總行（或總部）匯總后，各中資外匯指定銀行和政策性銀行應(yīng)于季后30個工作日內(nèi)報送國家外匯管理總局；除此以外的其他金融機(jī)構(gòu)（含外資金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)于季后20個工作日內(nèi)報送當(dāng)?shù)赝鈪R管理局；然后由省級外匯管理局匯總轄內(nèi)申報表，于季后30個工作日內(nèi)報送國家外匯管理總局（匯總報表格式另行通知）。

　　13、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將申報表依次編定頁數(shù)，并加封面（格式見附件），裝訂成冊，加蓋公章。

　　14、申報表應(yīng)按幣別分別填報期末余額（表4按“國別”分別填報期末余額）。

　　15、“國別”指與之發(fā)生交易業(yè)務(wù)的交易主體所在國家（或地區(qū)）（即如：交易主體是分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)填分支機(jī)構(gòu)所在的國家或地區(qū)，而不是填寫分支機(jī)構(gòu)的總部所在的國家或地區(qū)）。“國別”項，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整?！皣鴦e”項中的“其他”欄指本表中未列明的國家（或地區(qū)），應(yīng)明細(xì)填報〔表4中，“幣別”項中的“其他”欄指本表中未列明的幣種，應(yīng)明細(xì)填報〕。

　　16、各級外匯管理局對其收集的具體金融機(jī)構(gòu)的申報信息進(jìn)行保密，違者按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細(xì)則進(jìn)行處罰。

　　17、各級外匯管理局國際收支統(tǒng)計部門須根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細(xì)則和本操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定對本轄區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)自身申報業(yè)務(wù)情況進(jìn)行調(diào)查、檢查和處罰工作。

　　18、本操作規(guī)程自一九九七年一月一日起實施。

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