國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局國際收支處：

　　從1996年實(shí)施國際收支間接申報以來，我國國際收支間接申報數(shù)據(jù)在全面性、及時性方面有了較大提高，在國際收支統(tǒng)計分析和預(yù)測中發(fā)揮了重要作用。但國家外匯管理局通過一年以來的非現(xiàn)場核查，發(fā)現(xiàn)目前國際收支間接申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性方面有待進(jìn)一步完善，申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量問題還比較突出。為了進(jìn)一步提高國際收支間接申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，使國際收支統(tǒng)計適應(yīng)“入世”的要求，更好地服務(wù)于宏觀經(jīng)濟(jì)分析和決策，現(xiàn)將國際收支間接申報數(shù)據(jù)非現(xiàn)場核查工作的有關(guān)問題明確如下：

　　一、國際收支間接申報數(shù)據(jù)非現(xiàn)場核查主要內(nèi)容（一）對公單位基本情況表1．單位名稱：對公單位應(yīng)以其營業(yè)執(zhí)照或相關(guān)部門頒發(fā)的證書、批文等的正式名稱為準(zhǔn)，不能用簡稱、英文、漢語拼音等，不能有空格，各地區(qū)應(yīng)該統(tǒng)一錄入格式；對非居民對公單位可用其英文名稱。

　　2．單位代碼：以《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證書》（以下簡稱代碼證書）的代碼為準(zhǔn)。為了保證單位代碼的準(zhǔn)確，銀行錄入《對公單位基本情況表》時，必須查驗(yàn)開戶單位的代碼證書；對沒有代碼證書的單位，應(yīng)要求其到相應(yīng)的技術(shù)監(jiān)督部門申領(lǐng)，銀行不得隨意編制單位代碼；對以前錄入的錯誤單位代碼，銀行應(yīng)通知開戶單位補(bǔ)交或到相應(yīng)的技術(shù)監(jiān)督部門申領(lǐng)代碼證書，并重新錄入，原錯誤單位代碼的單位基本情況表停用。

　　3．外匯局應(yīng)當(dāng)清理“管理查詢”中的“行業(yè)、企業(yè)屬性不一致的單位列表”，協(xié)調(diào)和督促銀行進(jìn)行清理和修改，并建立修改檔案，確保系統(tǒng)中同一單位名稱、代碼和屬性的唯一性。

　　4．單位聯(lián)系電話：要求銀行定期更新單位的聯(lián)系電話，對有疑問的申報數(shù)據(jù)，外匯局應(yīng)向申報單位核實(shí)交易性質(zhì)、國別等方面的真實(shí)性。

　　（二）申報單的填寫和錄入1．交易附言和交易編碼項(xiàng)：（1）每筆交易均要求企業(yè)填寫和銀行錄入交易附言，并與交易編碼一致；（2）交易附言應(yīng)該是以漢語或英語簡略而準(zhǔn)確描述實(shí)際的交易性質(zhì)，如“進(jìn)口海運(yùn)、個人所得稅、律師費(fèi)”等，而不是簡單重復(fù)錄入國際收支交易編碼表中的文字或是模棱兩可的“代墊款、服務(wù)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、外債、投資”等，也不可僅以合同號或以收款方式等作為交易附言；（3）涉外收入款項(xiàng)的交易附言應(yīng)該是收款的性質(zhì)而不是其匯入款項(xiàng)用途的描述；（4）對外付款的交易附言應(yīng)該是付款合同中付款性質(zhì)的簡要描述，應(yīng)要求付款銀行審核對外付款申報單的交易編碼、國別，并將相關(guān)商業(yè)單據(jù)、批件歸檔，外匯局事后現(xiàn)場核查付款合同與交易編碼、交易附言是否一致。

　　2．交易對方項(xiàng)：因?yàn)榇隧?xiàng)信息不全面會影響對交易編碼的判斷，尤其是對于資本項(xiàng)下交易，所以企業(yè)、銀行填寫和錄入的涉外收支申報單應(yīng)有付款人項(xiàng)和對外付款申報單的收款人項(xiàng)。

　　3．現(xiàn)匯、結(jié)匯、購匯項(xiàng)：目前發(fā)現(xiàn)許多上報數(shù)據(jù)沒有現(xiàn)匯、結(jié)匯、購匯項(xiàng)，也沒有錄入收款或付款帳號，造成不能對該項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行非現(xiàn)場核查，并影響與結(jié)售匯報表數(shù)據(jù)的核對與分析。

　　4．國別：對外付款的收款人國別應(yīng)該是實(shí)際收款人所屬國別，涉外收入的付款人國別應(yīng)該是實(shí)際付款人所屬國別，核查時應(yīng)注意申報單位有無因錯誤理解國別含義或?qū)遥ǖ貐^(qū)）代碼表看錯行、錯列的情況。對國別是“中國”的要核對無誤。

　　二、非現(xiàn)場核查的方法各級外匯局應(yīng)該不斷探索、完善適合本轄區(qū)的國際收支非現(xiàn)場核查方法，現(xiàn)列出以下方法供參考。

　　（一）系統(tǒng)查詢：利用“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢”中“打印→輸出到文件”功能，把國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)制作成Excel數(shù)據(jù)文件進(jìn)行編輯、數(shù)據(jù)排序等，可以分銀行、地區(qū)逐筆核查申報單的交易編碼、國別、結(jié)售匯購匯等情況，建立多個數(shù)據(jù)庫，也可以針對某一個單位或一類交易編碼進(jìn)行查詢。另外，根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢時出現(xiàn)“滿足條件筆數(shù)大于顯示筆數(shù)”和管理查詢時“匯總數(shù)據(jù)小于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”的情況，來發(fā)現(xiàn)錄入單位基本情況表不規(guī)范或表單不符等問題（這些問題如不在上報數(shù)據(jù)前解決，會影響上級局的數(shù)據(jù)查詢）。

　?。ǘ┙?jīng)驗(yàn)判斷和交叉核對：充分利用外匯管理部門數(shù)據(jù)（外資、核銷等）和外匯管理經(jīng)驗(yàn)來判斷國際收支間接申報數(shù)據(jù)的正確與否。

　　（三）重點(diǎn)核實(shí)和規(guī)范修改：對國際收支金額大、筆數(shù)多或交易性質(zhì)復(fù)雜的申報單位，外匯局可直接與申報單位聯(lián)系、核實(shí)，然后由申報單位給銀行發(fā)函將與外匯局核對的結(jié)果通知銀行修改錯誤申報信息，銀行修改后通知外匯局。

　　各分局在收到本通知后轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)外匯指定銀行，應(yīng)按通知要求于2002年2月底之前完成對2001年涉外收入和對外付款的申報數(shù)據(jù)錯誤交易編碼、國別的清理和修改，并督促銀行修改和重新上報，以保證準(zhǔn)確編制2001年國際收支平衡表和分析國際收支狀況。并于2002年3月底之前完成單位基本情況表的清理和修改，將分局非現(xiàn)場核查的報告報國家外匯管理局國際收支二處。

　　國家外匯管理局將對分局的非現(xiàn)場核查結(jié)果進(jìn)行核實(shí)，并將申報數(shù)據(jù)項(xiàng)不完整、填報錯誤的筆數(shù)和比例作為2001年國際收支間接申報工作考評的參考指標(biāo)。

　　聯(lián)系人：周中彥　010－68402145

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