國家測繪局 　　國家測繪局關于進一步加強財務管理工作的通知 　　國測財發(fā)〔2010〕16號 　　局所屬各單位： 　　近年來，我國測繪事業(yè)取得了長足發(fā)展。測繪財務工作對于促進和保障測繪事業(yè)發(fā)展，發(fā)揮了重要作用。但是，通過國家審計署對我局2009年部門預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計，發(fā)現(xiàn)一些單位存在嚴重違反財經紀律和財務管理混亂等問題，造成了不良影響，教訓極為深刻。為了嚴肅財經紀律，規(guī)范資金支出行為，加強財務隊伍建設，更好地為測繪事業(yè)發(fā)展服務，現(xiàn)就進一步加強財務管理工作通知如下： 　　一、加強組織領導、強化責任意識各級領導班子要高度重視財務管理工作。單位主要領導要定期聽取財務工作情況匯報，協(xié)調解決財務管理工作中的難點和問題。四個直屬局要根據(jù)局黨組要求，設立總會計師崗位，加強對財務工作領導。要加強財務機構建設，支持會計人員依法履行職責，單位重大經濟事項要充分聽取財務部門的意見。 　　要建立健全財務管理責任制。單位主要負責人要切實履行《會計法》所賦予的會計工作第一責任人的職責，對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負主要領導責任。分管財務工作的領導要對本單位的財務工作負分管責任。領導班子其他成員也要對分管工作領域中資金使用和管理承擔責任。財務部門也應根據(jù)履行職責情況承擔相應責任。要建立健全財務管理決策與監(jiān)督機制，單位重大經濟事項要集體研究決定，并形成文字紀要。 　　各級領導干部都要認真學習國家財經法規(guī)及相關知識，進一步提高財務管理能力和水平。要增強遵規(guī)守法意識，嚴格自律、以身作則，在單位內部努力營造依法理財、按制度辦事、按程序辦事的良好氛圍。 　　今后對審計發(fā)現(xiàn)的存在重大經濟問題的單位，國家局將按照有關規(guī)定追究單位主要負責人的責任。 　　二、加強制度建設，完善內控機制 　　要加強制度建設。要按照依法理財?shù)囊?，建立科學合理、層次清晰、職責明確、覆蓋全面的測繪財務管理制度體系。要依據(jù)國家現(xiàn)行財經法規(guī)，對本單位現(xiàn)有的財務管理制度進行一次全面梳理。對與國家財經制度相悖的，要堅決糾正;對現(xiàn)有制度不能滿足管理需要的，要予以修訂和完善;對應建立但尚未建立的，要抓緊制定。要結合審計發(fā)現(xiàn)的財務管理方面的問題和漏洞，特別是在資金使用、資產管理、對外投資等重點方面，制定有針對性的內部控制制度。通過加強制度建設，構建全方位、多層次的內部控制機制。 　　要結合單位實際情況，研究制定既有利于發(fā)展又符合財經法規(guī)的市場項目管理辦法，規(guī)范市場項目管理方式，探索開拓市場的有效合法途徑，提高單位綜合實力。 　　三、規(guī)范會計行為、強化會計監(jiān)督 　　財務會計人員要依法進行會計核算。要嚴格按照有關財務會計制度規(guī)定，以實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項為依據(jù)，做好各項日常會計核算工作，杜絕弄虛作假和違規(guī)開戶記賬，確保財務會計信息的合法、真實、準確、及時、完整。 　　財務會計人員要依法進行會計監(jiān)督。樹立良好的職業(yè)道德，敢于堅持原則，敢于提出意見和建議，并自覺維護國家財經法規(guī)、財務制度和財經紀律的嚴肅性，要堅決杜絕接受和使用虛假發(fā)票的行為。要嚴格按照《稅法》等有關規(guī)定，堅持依法納稅，如實按期申報應稅收入，切實履行代扣代繳義務。 　　四、加強預算管理，提高資金效益 　　要進一步增強預算管理觀念，提高預算編制的科學性。要嚴格按照《預算法》的要求，強化預算執(zhí)行的嚴肅性，杜絕預算管理的隨意性，沒有列入預算的項目不得列支，超預算范圍、超預算額度的，一律不得開支。要將單位中的所有經濟業(yè)務全部納入預算管理，并在單位的法定賬簿中核算。要強化預算執(zhí)行的合法合規(guī)意識和績效意識，提高財政資金使用效益。 　　要根據(jù)《測繪事業(yè)單位會計制度》和各項專項經費管理辦法等有關規(guī)定，嚴格按照生產項目開支范圍和開支標準執(zhí)行預算，不得自行降低或提高標準，也不得截留或挪作他用。要切實加強對項目經費開支的審核和控制，嚴禁相互擠占項目經費和擴大支出范圍。 　　五、加強監(jiān)督檢查，堵塞管理漏洞 　　監(jiān)督檢查工作是預防和發(fā)現(xiàn)問題的有效措施。各單位要高度重視財務監(jiān)督檢查長效機制建設。要堅持事前預防、事中監(jiān)督和事后檢查相結合的原則，通過對重點崗位、重點環(huán)節(jié)和重點人員的監(jiān)督檢查，對可能出現(xiàn)財務違規(guī)違紀的苗頭性問題，早發(fā)現(xiàn)、早糾正、早處理，堵塞管理漏洞。 　　國家局審計、紀檢監(jiān)察、財務部門要定期對各單位自查自糾工作開展情況進行檢查，必要時組織專項檢查或審計。對存在問題的單位，國家局將按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關法規(guī)下達整改及處理意見。 　　各單位要高度重視審計整改工作，把審計整改工作作為加強財務管理和改進財務工作的重要契機，狠抓落實，堅決杜絕各類財經違法行為的發(fā)生。要把審計結果作為單位主要領導考評依據(jù)，并與規(guī)范管理、干部使用、責任追究等有機結合起來，充分發(fā)揮監(jiān)督檢查和審計工作的重要作用。 　　六、加強國有資產管理，保證國有資產權益 　　要按照財政部《行政單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令35號)和《事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令36號)等有關規(guī)定，加強國有資產管理。行政和事業(yè)單位的資產處置收入，行政單位的國有資產出租出借收入，必須按規(guī)定上繳中央財政，實行“收支兩條線”管理。事業(yè)單位對外投資取得的投資收益，以及利用國有資產出租、出借等取得的收入，應納入單位預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。要嚴格國有資產對外投資和出租出借審批程序，未經批準，不得擅自利用國有資產對外投資和出租出借。 　　要加強對所辦企業(yè)的國有資產管理，切實履行國有資產管理職責，嚴禁所辦企業(yè)侵占事業(yè)單位國有資產的行為。要加快建立產權清晰、權責明確、事企分開、監(jiān)管有效的制度體系，確保國有資產保值增值。 　　七、加強對備用金的管理 　　要切實加強測繪生產單位備用金的監(jiān)督管理，按照生產任務情況合理確定備用金借用額度，切實規(guī)范備用金的借出、使用和清理手續(xù)，嚴控備用金使用過程中的資金風險，認真執(zhí)行《測繪外業(yè)生產備用金管理暫行規(guī)定》，堅決杜絕侵占、挪用或私自改變備用金用途的行為。 　　八、加強政府采購管理，規(guī)范政府采購行為 　　要依法開展政府采購工作。嚴格按照《政府采購法》、《招標投標法》和《國家測繪局政府采購管理辦法》等有關規(guī)定，進一步規(guī)范本單位政府采購行為。要嚴格執(zhí)行政府采購預算和采購計劃，未列入政府采購預算、未辦理預算調整或補報手續(xù)的政府采購項目，一律不得實施采購。嚴禁隨意改變采購方式、變更采購內容和無計劃采購的行為發(fā)生。 　　要加強對大型會議的管理，選擇中介機構承辦大型會議的必須通過公開招標方式確定，會議收支要統(tǒng)一納入預算管理。 　　要加強委托業(yè)務事項的管理，嚴格控制協(xié)作經費所占項目預算的支出比例，協(xié)作單位要通過政府采購方式確定。 　　九、繼續(xù)做好“小金庫”專項治理工作 　　要繼續(xù)深入開展“小金庫”專項治理工作。要充分認識“小金庫”專項治理的必要性、艱巨性和長期性。堅決切斷“小金庫”的資金來源，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。嚴禁以任何名義設立任何形式的“小金庫”，要特別關注會議費、市場項目、委托業(yè)務費、課題費等容易產生“小金庫”的重點環(huán)節(jié)。要把“小金庫”治理作為日常工作的一項重要內容，與規(guī)范津貼補貼、推動事業(yè)單位改革、國有資產監(jiān)管、提高財務管理水平等工作結合起來，切實抓好本單位“小金庫”治理工作。要從完善制度、加強監(jiān)督入手，圍繞規(guī)范預算資金使用、完善國有資產管理、加強內部控制和外部監(jiān)督等方面，構建防治“小金庫”長效機制。 　　十、全面推行公務卡制度改革 　　要全面推行公務卡結算制度，逐步實現(xiàn)使用公務卡辦理公務消費支出。要充分認識公務卡改革的重要意義，結合本單位財務管理實際情況，加強組織領導，精心部署安排，確保公務卡改革工作順利實施。按照公務卡制度改革的要求，凡應納入公務卡結算的事項，不得使用現(xiàn)金結算。要通過公務卡制度的實施，促進公務消費透明化，保證資金安全、預防和控制腐敗行為。 　　十一、加強財務隊伍建設，提高人員素質 　　要按照《會計法》的要求，結合單位實際情況，合理設置財務管理機構，明確職責，配備合格的財會人員。財務部門負責人的任免，要征求上級單位人事、紀檢監(jiān)察和財務部門的意見。會計人員崗位設置和職責分工要符合《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，按照健全財務內部控制體系、防范和控制財務風險的原則，明確崗位及人員職責權限和工作流程，形成權責分明、相互監(jiān)督、相互制約的工作機制。要有計劃、有步驟地選拔和培養(yǎng)一批政治素質高、業(yè)務能力強、有責任心的業(yè)務骨干，充實到財務管理人員隊伍中。要按照“分級管理”的原則，以增強財經法制意識為重點，組織開展對單位法人代表和項目管理人員的培訓;以提高科學理財能力為重點，進一步做好財務管理人員的培訓。 　　加強財務管理，嚴肅財經紀律，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，是當前測繪事業(yè)實現(xiàn)更好更快發(fā)展的要求，也是各測繪單位自身發(fā)展的需要。因此，各單位要按照本通知的要求，開展加強財務管理、嚴肅財經紀律的全面整頓。整頓工作要做到不走過場，務求實效。 　　國家測繪局 　　二〇一〇年七月三十日