財政部遼寧專員辦　中國人民銀行 　　關(guān)于印發(fā)《在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知 　　各在遼中央預(yù)算單位、商業(yè)銀行: 　　根據(jù)《財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財庫[2002]48號，以下簡稱“《辦法》”)及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定，為進(jìn)一步規(guī)范在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化監(jiān)督，促進(jìn)財政國庫管理制度改革，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，財政部駐遼寧省財政監(jiān)察財政部遼寧專員辦事處、中國人民銀行沈陽分行制定了《在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 　　附件:在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法 　　財政部遼寧專員辦 人民銀行 　　二〇一〇年六月二十三日 　　附件下載： 在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法.doc 　　201046附件.xls 　　附件： 　　在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法 　　第一章　總則 　　第一條　為了規(guī)范在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于在遼(不包括大連)中央各部門及所屬行政事業(yè)單位和財政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司及其所屬的基層事業(yè)單位、政企合一中央單位，以及與在遼中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會、協(xié)會、研究會、基金會、各種中心等社團(tuán)組織(以下統(tǒng)稱“在遼中央預(yù)算單位”)的銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。 　　在遼中央預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位(特殊情況可分為三級、四級等預(yù)算單位，下同)和基層預(yù)算單位。 　　第三條　在遼中央預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。 　　第四條　在遼中央預(yù)算單位賬戶管理實行銀行賬戶年檢制度。 　　第五條　在遼中央預(yù)算單位須由財務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷、年檢手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的管理。在遼中央預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。 　　第六條　中央預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行(以下簡稱銀行)開立銀行賬戶。 　　第二章　銀行賬戶的設(shè)置 　　第七條　在遼中央預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。 　　第八條　在遼中央預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。 　　第九條　在遼中央預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，可開設(shè)一個預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳中央國庫或中央財政專戶，不得用于本單位的支出。在遼中央預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，有特殊利息處理要求的，可單獨開設(shè)收入專戶。 　　第十條　在遼中央預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開設(shè)一個售房收入、住房維修基金及其利息、個人公積金、購房補(bǔ)貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款等資金。 　　第十一條　需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的在遼中央預(yù)算單位，可根據(jù)國家外匯管理局和財政部的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。 　　第十二條　在遼中央預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費專用存款賬戶。 　　第十三條　在遼中央預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)批準(zhǔn)可開設(shè)如下賬戶: 　　(一)垂直管理獨立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的基本存款等賬戶; 　　(二)中央一級預(yù)算單位獨立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費專戶; 　　(三)其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。 　　第三章　銀行賬戶的開立 　　第十四條　在遼中央預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)財政部駐遼寧省財政監(jiān)察財政部遼寧專員辦事處(以下簡稱“財政部遼寧財政部遼寧專員辦”)審批后，可開立銀行賬戶。 　　第十五條　在遼中央預(yù)算單位需開立銀行賬戶時，應(yīng)報送“開立銀行賬戶申請”，填寫財政部統(tǒng)一規(guī)定的《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》(附件一)，附相關(guān)電子信息并提供相關(guān)證明材料。 　　“開立銀行賬戶申請”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況等。 　　在遼中央預(yù)算單位提供的證明材料包括: 　　(一)開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件，單位法人證書和組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件; 　　(二)開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料: 　　1. 基建賬戶：基建項目的立項批準(zhǔn)文件，初步設(shè)計，工程建設(shè)合同; 　　2. 收入?yún)R繳賬戶：按照國務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件，收費許可證復(fù)印件; 　　3. 房改類賬戶：實行住房制度改革的有關(guān)批復(fù)文件; 　　4. 外匯類賬戶：擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料，國家外匯管理局出具的備案意見; 　　5. 黨費工會賬戶：批準(zhǔn)成立黨團(tuán)委和工會的文件，工會法人資格證書; 　　6、其他相應(yīng)證明材料。 　　第十六條　在遼中央預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請”、《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》(附電子信息)及相關(guān)證明材料原則上應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報財政部遼寧專員辦審批;一級預(yù)算單位所屬預(yù)算單位級次較多、分布較廣的，在符合管理要求的前提下，其基層預(yù)算單位的開戶申請可由其規(guī)定的主管單位審核簽署意見后，報財政部遼寧專員辦審批。 　　第十七條 財政部遼寧專員辦受理銀行賬戶申請資料后，應(yīng)及時對基層預(yù)算單位報送的開戶申請進(jìn)行合規(guī)性審核，一般應(yīng)在3個工作日內(nèi)審核完畢，并對同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》(附件二)。財政部遼寧專員辦對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期。 　　第十八條　在遼中央預(yù)算單位的主管單位與財政部遼寧專員辦對在遼中央預(yù)算單位的同一開戶申請有異議時，雙方應(yīng)進(jìn)行協(xié)商;協(xié)商后意見仍不一致的，分別報一級預(yù)算單位與財政部，由財政部將審定結(jié)果函告一級預(yù)算單位與財政部遼寧專員辦。 　　第十九條　在遼中央預(yù)算單位持財政部遼寧專員辦簽發(fā)的《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。 　　第二十條　在遼中央預(yù)算單位應(yīng)在財政部遼寧專員辦簽發(fā)《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》的15個工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶;在開立銀行賬戶后3個工作日內(nèi)，填寫財政部統(tǒng)一規(guī)定的《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》(附件三)，附相關(guān)電子信息報財政部遼寧專員辦和各級主管單位備案。 　　第四章　銀行賬戶的變更與撤銷 　　第二十一條　在遼中央預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)《辦法》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求辦理銀行賬戶的新開立、變更和撤戶備案。 　　第二十二條 在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶具有以下情形，應(yīng)報財政部遼寧專員辦備案： 　　(一)銀行賬戶新開立備案，包括審批后的新開立備案，由財政部直接批準(zhǔn)開立的零余額類賬戶、中央財政匯繳專戶等的新開立備案，確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶的新開立備案; 　　(二)銀行賬戶變更備案，包括在遼中央預(yù)算單位變更名稱但不改變開戶銀行及賬號，在遼中央預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的，因開戶銀行原因變更銀行賬號但不改變開戶銀行的，其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政部門審批的變更事項; 　　(三)銀行賬戶撤銷備案，包括銀行賬戶到期撤戶，遷址撤戶，單位注銷撤戶，以及其他情況撤戶。 　　第二十三條 賬戶備案應(yīng)在銀行賬戶開立、變更事項發(fā)生及銀行撤戶手續(xù)辦理完畢后3個工作日內(nèi)報送財政部遼寧專員辦。 　　第二十四條 備案需報送的資料： 　　(一)《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》(加蓋公章)。主管部門、單位負(fù)責(zé)人或單位地址變更的，不需提供備案表，應(yīng)提供變更的備案報告及公告等相關(guān)證明材料; 　　(二)《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》電子版，從“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)”導(dǎo)出的擴(kuò)展名為“.TXT”的兩個電子文件。主管部門、單位負(fù)責(zé)人或單位地址變更的，不需要電子數(shù)據(jù); 　　(三)其他相關(guān)證明材料 　　1.新開戶證明材料(適用于新開戶備案)：開戶許可證，銀行出具的《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》，財政部批準(zhǔn)開立零余額賬戶、中央財政匯繳專戶的文件，定期存單，貸款協(xié)議，授予開立保證金賬戶資格的文件; 　　2.變更賬戶證明材料(適用于賬戶變更備案)：銀行出具的《賬號變更告知書》或變更證明，預(yù)算單位的變更公告; 　　3.撤戶證明材料(適用于撤戶備案)：銀行出具的《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》，當(dāng)期銀行對賬單，轉(zhuǎn)出最后一筆資金的原始憑證。 　　第五章　銀行賬戶的年檢 　　第二十五條 每年1月31日前，在遼中央預(yù)算單位應(yīng)將截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶(含所屬非法人機(jī)構(gòu)開立的所有銀行賬戶)的年檢資料報送財政部遼寧專員辦。 　　第二十六條 年檢需報送的資料。 　　(一) 年檢申請; 　　年檢申請中應(yīng)對以下情況進(jìn)行書面說明： 　　1.超出財政部財庫[2002]48號和財庫[2004]1號文規(guī)定適用范圍管理的賬戶; 　　2.未按規(guī)定報經(jīng)財政部遼寧專員辦批準(zhǔn)開設(shè)的賬戶; 　　3.擅自改變用途的賬戶; 　　4.逾期使用的賬戶; 　　5.出借、出租的賬戶; 　　6.未按規(guī)定報備案的賬戶; 　　7.存在其他有違規(guī)問題的賬戶。 　　(二)《20XX年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》(附件四)(加蓋公章); 　　(三)《20XX年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》相關(guān)的電子文件; 　　(四)20XX年12月31日各賬戶銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表復(fù)印件(加蓋公章)。 　　第六章　管理與監(jiān)督 　　第二十七條　財政部遼寧專員辦應(yīng)建立在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對在遼中央預(yù)算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立在遼中央預(yù)算單位賬戶管理檔案。 　　第二十八條　在遼中央預(yù)算單位要按照財政部和中國人民銀行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金。不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。 　　第二十九條　在遼中央預(yù)算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。 　　第三十條　在遼中央預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)，定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正;糾正無效的，應(yīng)提請財政部等職能部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。 　　第三十一條　除本辦法第三十七條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政部門審批的中央預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。 　　第三十二條　財政部駐遼寧省財政監(jiān)察財政部遼寧專員辦事處、中國人民銀行沈陽分行、審計署駐沈陽特派員辦事處、國家外匯管理局遼寧省分局在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對中央預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。 　　(一)　財政部遼寧專員辦在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)在遼中央預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理;發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國人民銀行沈陽分行或國家外匯管理局遼寧省分局進(jìn)行處理; 　　(二)　中國人民銀行沈陽分行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為在遼中央預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為; 　　國家外匯管理局遼寧省分局應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督在遼中央預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為; 　　第三十三條　監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)對在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓;有關(guān)銀行應(yīng)如實提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。 　　第三十四條　監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)對在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究中央預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》(財監(jiān)字[1998]4號)填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理;涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。 　　第三十五條　在遼中央預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告財政部，由財政部決定暫?；蛲Ｖ箤`規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時提交監(jiān)察部門對違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分;涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》(中華人民共和國國務(wù)院令第310號)移交司法機(jī)關(guān)處理: 　　(一)違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的; 　　(二)違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應(yīng)銀行賬戶的; 　　(三)違反本辦法第二十八條規(guī)定的; 　　(四)不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政部門審核、備案的; 　　(五)其他違反賬戶管理規(guī)定的。 　　第三十六條　監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機(jī)關(guān)按照《金融違法行為處罰辦法》(國務(wù)院令第260號)、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》(國務(wù)院令第281號)等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財政部，由財政部決定取消該金融機(jī)構(gòu)為中央預(yù)算單位開戶的資格;涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理: 　　(一)違反本辦法規(guī)定，為在遼中央預(yù)算單位開立銀行賬戶的; 　　(二)允許在遼中央預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的; 　　(三)已知是在遼中央預(yù)算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的; 　　(四)明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財政撥款而為在遼中央預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的; 　　(五)其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。 　　第七章　附則 　　第三十七條　在遼中央預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到開戶銀行開戶，并按本辦法第二十條規(guī)定辦理備案手續(xù)。 　　第三十八條　實行財政國庫管理制度改革試點的中央預(yù)算單位，按《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》和《中央單位預(yù)算外資金收入收繳管理改革試點辦法》的規(guī)定，由財政部為其開設(shè)零余額賬戶和中央財政匯繳專戶;其原有賬戶確需保留的，暫按本辦法規(guī)定程序?qū)徟蟊Ａ?，并根?jù)財政國庫管理制度改革的推進(jìn)情況按財政部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。 　　第三十九條　本辦法由財政部駐遼寧省財政監(jiān)察財政部遼寧專員辦事處、中國人民銀行沈陽分行負(fù)責(zé)解釋。 　　第四十條　本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法發(fā)布前發(fā)布的有關(guān)在遼中央預(yù)算單位銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。