各區(qū)、市、縣人民政府，各先導區(qū)管委會，市政府各委辦局，各直屬機構，各有關單位： 　　為貫徹落實遼寧沿海經(jīng)濟帶發(fā)展戰(zhàn)略和《關于創(chuàng)業(yè)投資引導基金規(guī)范設立與運作的指導意見》(國辦發(fā)[2008]116號)等文件精神，拓寬直接融資渠道，加快我市股權投資業(yè)發(fā)展，多渠道籌措發(fā)展資金，推動我市發(fā)展方式轉變、經(jīng)濟結構調整和企業(yè)上市，促進大連區(qū)域性金融中心建設，現(xiàn)提出如下實施意見： 　　一、充分認識股權投資業(yè)發(fā)展的重要意義 　　(一)加快股權投資業(yè)發(fā)展是多渠道籌措發(fā)展資金的重要舉措。股權投資是組織各類社會資金直接投資于經(jīng)濟建設和企業(yè)發(fā)展的十分有效的融資途徑。發(fā)展股權投資業(yè)有利于改變目前單純依賴銀行間接融資方式的局面，多渠道為重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展和基礎設施建設籌措資金來源，特別是在當前我市全域城市化需要大量建設資金、而信貸政策明顯收緊的背景下，大力發(fā)展股權投資業(yè)尤其重要和必要。 　　(二)加快股權投資業(yè)發(fā)展是推進發(fā)展方式轉變和經(jīng)濟結構調整的重要手段。股權投資尤其是風險投資和創(chuàng)業(yè)投資是一種新興的高端服務業(yè)，以支持創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新、創(chuàng)造為主要目的，其獨特的運作模式使其成為創(chuàng)新經(jīng)濟發(fā)展的重要引擎。通過風險投資，促進高新技術成果市場化、產(chǎn)業(yè)化，有利于提高科技進步對經(jīng)濟增長的貢獻率;通過創(chuàng)業(yè)投資，扶持創(chuàng)業(yè)期、成長期企業(yè)發(fā)展，有利于拓寬中小企業(yè)直接融資渠道，形成企業(yè)上市的源動力，對促進城市創(chuàng)新體系形成和創(chuàng)業(yè)型城市建設，進而促進發(fā)展方式轉變和經(jīng)濟結構調整具有積極的推動作用。 　　(三)加快股權投資業(yè)發(fā)展是我市區(qū)域性金融中心建設的客觀要求。目前，我市金融行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，區(qū)域性金融中心建設步伐加快。但與東南沿海發(fā)達城市相比，股權投資業(yè)發(fā)展明顯滯后，是我市金融業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，亟待加強。加快股權投資業(yè)發(fā)展是我市完善投融資體系和金融服務體系、加快金融總部聚集、活躍投資市場的重要任務，也是我市區(qū)域性金融中心建設的客觀要求。 　　二、明確我市股權投資業(yè)發(fā)展的指導思想、基本原則和目標任務 　　指導思想：以科學發(fā)展觀為指導，抓住東北老工業(yè)基地振興和遼寧沿海經(jīng)濟帶發(fā)展雙重戰(zhàn)略機遇，以大連全域城市化為載體，大力吸引各類社會資本、金融資本、民間資本和境外資本進入我市股權投資領域;通過政策扶持和制度規(guī)范，使股權投資業(yè)成為推動大連乃至遼寧沿海經(jīng)濟帶發(fā)展的重要資金來源和創(chuàng)新經(jīng)濟發(fā)展的重要動力，成為大連區(qū)域性金融中心建設的重要支撐。 　　基本原則：堅持政府引導、市場運作的原則，發(fā)揮財政資金杠桿作用，放大資金效應，提高資金使用效率;堅持開放發(fā)展、多元聯(lián)動的原則，廣泛吸引海內外各類股權投資機構、資金、人才進入大連，促進我市股權投資業(yè)快速發(fā)展;堅持規(guī)范管理、政策扶持的原則，運用市場機制強化股權投資企業(yè)內部的責任約束和利益激勵，出臺促進股權投資業(yè)發(fā)展的政策措施和規(guī)范經(jīng)營、風險防范、信息披露等管理辦法，促進股權投資業(yè)健康發(fā)展。 　　目標任務：“十二五”期間，我市股權投資業(yè)實施“1+10+N”股權投資業(yè)發(fā)展計劃，即設立1只總規(guī)模30億元以上的股權投資引導基金，引導設立10只以上總規(guī)模500億元以上的產(chǎn)業(yè)投資基金，帶動發(fā)展百家以上總規(guī)模500億元以上的創(chuàng)業(yè)投資、風險投資等各類股權投資企業(yè)，力爭在我市形成千億元的股權投資能力。 　　三、加快股權投資業(yè)發(fā)展的對策措施 　　(一)設立引導基金。設立大連市股權投資引導基金，引導、扶持我市股權投資業(yè)的發(fā)展。對在大連注冊的各類股權投資企業(yè)進行引導式投資，支持其在大連的投資和發(fā)展。 　　(二)明確管理部門。市金融發(fā)展局為我市股權投資行業(yè)的主管部門和股權投資企業(yè)的備案管理部門，負責擬定并組織實施推動股權投資業(yè)發(fā)展的政策措施和規(guī)范股權投資業(yè)發(fā)展的制度、辦法，推動開展股權交易試點工作;對在我市設立的產(chǎn)業(yè)投資、創(chuàng)業(yè)投資等各類股權投資企業(yè)實行備案管理;配合市發(fā)展改革委爭取和落實國家有關政策。 　　(三)規(guī)范設立流程。行業(yè)主管部門會同有關部門擬定規(guī)范股權投資機構設立的審核流程，提高行政效率，促進行業(yè)健康發(fā)展。 　　(四)促進股權交易。設立股權交易管理中心，推動建立股權交易市場，為股權投資基金及其所投資企業(yè)的股權流動和退出創(chuàng)造條件。 　　(五)鼓勵業(yè)務創(chuàng)新。鼓勵商業(yè)銀行開展股權投資基金托管業(yè)務和并購貸款業(yè)務。鼓勵符合條件的證券公司、保險公司、信托公司等金融機構依法投資或發(fā)起設立股權投資基金和管理企業(yè)。鼓勵具備資質的公證、律師等法律服務機構對企業(yè)設立、投資中相關事項和協(xié)議進行公證和提供法律服務。 　　(六)開展信用評級。探索設立或引入專業(yè)的股權投資基金評級機構，以市場化的方式推動股權投資基金評估體系的建立，引導股權投資基金規(guī)范健康發(fā)展。 　　(七)加大基金招商力度。發(fā)揮主管部門和各區(qū)市縣、先導區(qū)的作用，把基金招商作為我市金融招商引資的重要內容，大力吸引和推動內、外資股權投資基金來我市落戶。 　　(八)加強行業(yè)管理。主管部門要加強對股權投資業(yè)的行業(yè)指導、監(jiān)督管理、風險預警及處置工作，依法打擊利用股權投資基金名義進行的各類非法集資活動。適時組建股權投資行業(yè)協(xié)會，加強自律管理。 　　四、推動股權投資企業(yè)發(fā)展的扶持政策 　　凡按照我市有關規(guī)定新設立并在備案管理部門備案、其主要投資方向符合大連市產(chǎn)業(yè)政策的股權投資企業(yè)(注冊資本或出資金額不低于人民幣1億元，首期到位資金不低于5000萬元并不低于其注冊資本或出資金額的20%，在大連的投資總額不低于其總規(guī)模的60%)及股權投資(基金)管理企業(yè)(注冊資本或出資金額不低于1000萬元)，可享受以下扶持政策： 　　(一)落戶補貼 　　1.對公司制股權投資企業(yè)，注冊資本達5億元的，給予500萬元補貼;注冊資本達15億元的，給予1000萬元補貼;注冊資本達30億元的，給予1500萬元補貼。 　　2.對合伙制股權投資企業(yè)，募集資金達到10億元的，給予500萬元補貼;募集資金達30億元的，給予1000萬元補貼;募集資金達到50億元的，給予1500萬元補貼。 　　以上補貼政策，按資金實際到位與應到位的比例和實際在大連的投資與應投資的比例逐年兌現(xiàn)。其中，資金到位情況占補貼額的40%，資金投放情況占補貼額的60%。 　　3.對新注冊的股權投資管理企業(yè)，給予50萬元補貼。 　　享受上述補貼的企業(yè)，5年內不得遷離大連。 　　(二)辦公用房補貼 　　1.對在我市設立的股權投資機構投資建設自用辦公、營業(yè)樓的，按其繳納地價扣除動遷成本后的50%給予補貼。 　　2.購買自用辦公、營業(yè)用房的，按每平方米1000元的標準給予一次性資金補貼，最高補貼金額不超過500萬元。享受補貼的辦公用房，10年內不得對外租售。 　　3.租賃自用辦公用房3年以上的，按每平方米500元一次性予以補貼，最高補貼金額不超過100萬元。 　　(三)營業(yè)補貼 　　1.經(jīng)國務院有關部門批準設立并在本市注冊登記的產(chǎn)業(yè)投資基金，累計實收資本在5億元以上的，自開業(yè)年度起5年內，全額補貼營業(yè)稅;自其獲利年度起5年內，全額補貼企業(yè)所得稅。 　　2.對在我市設立的股權投資企業(yè)，自繳納第一筆營業(yè)稅之日起，前2年全額補貼營業(yè)稅，后3年減半補貼營業(yè)稅。自獲利年度起，前2年全額補貼所得稅，后3年減半補貼所得稅。 　　上述兩款補貼由納稅所在區(qū)(市、縣)財政部門兌現(xiàn)，補貼額按區(qū)(市、縣)地方稅收分享部分計算。 　　(四)合伙制股權投資企業(yè)不作為所得稅納稅主體，采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。執(zhí)行合伙企業(yè)合伙事務的自然人普通合伙人，按照“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”項目，適用5%—35%的五級超額累進稅率計征個人所得稅。不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業(yè)取得的股權投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”項目，按20%的比例稅率計征個人所得稅。 　　(五)合伙制股權投資企業(yè)從被投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，該收益可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，其企業(yè)所得稅按有關政策執(zhí)行。 　　(六)對以無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股，參與接受投資方利潤分配，共同承擔投資風險的行為，不征收營業(yè)稅。股權轉讓不征收營業(yè)稅。 　　(七)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業(yè)2年(24個月)以上，凡符合《國家稅務總局關于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國稅發(fā)[2009]87號)規(guī)定條件的，可以按照其對中小高新技術企業(yè)投資額的70%，在股權持有滿2年的當年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應納稅所得額;當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。 　　(八)對注冊在大連的總規(guī)模在1億元以上，并在大連的投資總額不低于其總規(guī)模60%的股權投資企業(yè)，大連市股權投資引導基金原則上按不超過其總規(guī)模10%的比例予以引導性投資扶持。 　　(九)股權投資機構高級管理人員，第一年至第三年繳納的個人工資收入所得稅地方留成部分按年度給予全額補貼，第四年至第五年按年度給予地方留成部分的50%補貼。同時，符合《大連市引進人才若干規(guī)定》條件的，可享受安家補貼、配偶就業(yè)、子女教育等方面的相關政策。 　　(十)股權投資機構可免費分享大連市上市后備企業(yè)數(shù)據(jù)庫信息。本市優(yōu)秀上市后備企業(yè)優(yōu)先推薦給在我市注冊的股權投資機構。對股權投資機構投資的本市企業(yè)，優(yōu)先列入本市上市后備企業(yè)培育計劃，支持其在國內外資本市場上市。 　　上述扶持政策由市金融發(fā)展局、財政局負責解釋。各項補貼的申請、核撥，由市金融發(fā)展局、市財政局另行制定管理辦法。 　　五、加強對股權投資業(yè)發(fā)展的組織領導 　　(一)市政府成立由主管領導牽頭、各有關部門參加的推動股權投資業(yè)發(fā)展領導小組，加強組織協(xié)調，形成合力，全力推動我市股權投資業(yè)跨越式發(fā)展。 　　(二)主管部門要加快實施全市股權投資業(yè)發(fā)展計劃，加強工作指導，把促進股權投資業(yè)發(fā)展的各項政策措施落到實處。 　　(三)各區(qū)市縣、先導區(qū)和有關部門要積極落實本意見的要求，結合自身發(fā)展實際出臺配套政策，把基金招商作為我市金融招商引資的重要內容，加大股權基金招商力度，形成促進股權投資業(yè)發(fā)展的氛圍和合力。 　　(四)市政府把各區(qū)市縣、先導區(qū)股權投資業(yè)發(fā)展情況納入工作考核體系，制定工作目標，實施定量考核，加強督察、督辦，督促工作任務的落實。 　　二〇一一年二月二十五日