各市 (州)人民政府，長白山管委會，各縣 (市)人民政府，省政府各廳委辦、各直屬機構： 　　為了培育和推動更多有潛力、有活力的企業(yè)進入資本市場，積極構建多層次資本市場體系，切實提高直接融資比重，促進經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)就加快全省資本市場發(fā)展提出如下意見： 　　一、進一步提高認識，增強發(fā)展資本市場的緊迫感和責任感 　　(一)資本市場對優(yōu)化資源配置、促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉變發(fā)揮著越來越重要的作用。黨中央、國務院從全局和戰(zhàn)略高度多次強調要大力發(fā)展資本市場。近幾年來，我國資本市場發(fā)展的體制機制更加完善，資本市場規(guī)模穩(wěn)步擴大，多層次資本市場體系逐漸形成。2009年我國創(chuàng)業(yè)板的成功推出，標志著資本市場發(fā)展進入一個新階段。我省資本市場發(fā)展對擴大直接融資、調整產(chǎn)業(yè)結構和做大做強優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)發(fā)揮了積極作用。但是，我省資本市場發(fā)展總體滯后，上市公司數(shù)量不多，質量不優(yōu)，融資額不高，市值占GDP的比重明顯偏低，融資功能和龍頭企業(yè)作用沒有得到有效發(fā)揮。有的上市公司主業(yè)不強，治理結構不完善，發(fā)展后勁不足，上市公司殼資源沒有得到有效利用。企業(yè)上市培育的體制機制不健全，一些地區(qū)、部門、企業(yè)對發(fā)展資本市場的重要性和緊迫感認識不到位，支持資本市場發(fā)展的政策體系不夠完善。為了加快東北老工業(yè)基地振興和長吉圖開發(fā)開放先導區(qū)建設，加快工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進程，促進投資拉動、項目帶動和創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略實施，各級政府、各有關部門和企業(yè)一定要提高認識，進一步明確加快資本市場發(fā)展是我省“解放思想、改革創(chuàng)新、轉變方式、科學發(fā)展”的重要戰(zhàn)略舉措。按照省委、省政府的新部署和新要求，健全體制機制，完善政策措施，突出工作重點，強化協(xié)調服務，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，狠抓督促落實，努力開創(chuàng)我省資本市場發(fā)展的新局面。 　　二、積極培育上市后備資源，加快企業(yè)上市步伐 　　(二)建立企業(yè)上市工作考核機制。省政府將全省上市后備企業(yè)培育和實現(xiàn)上市工作目標分解到各市(州)，各市(州)政府根據(jù)全省企業(yè)上市工作總體目標，研究制定本地企業(yè)上市規(guī)劃和實施意見。上市后備企業(yè)、進入上市輔導期企業(yè)和成功上市企業(yè)數(shù)量等指標納入各市(州)政府工作考核體系。 　　(三)鼓勵企業(yè)多途徑上市融資。充分調動企業(yè)上市積極性，支持企業(yè)因企制宜合理選擇上市途徑。鼓勵和支持主業(yè)突出、資產(chǎn)規(guī)模較大、盈利水平較高、競爭力較強的企業(yè)在主板市場上市。鼓勵和支持具有發(fā)展?jié)摿?、主業(yè)突出的特色企業(yè)和高新技術企業(yè)在中小企業(yè)板上市。鼓勵和支持符合國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的企業(yè)，特別是新能源、新材料、信息、生物與新醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、先進制造、高技術服務等領域的企業(yè)，以及其他領域中具有自主創(chuàng)新能力、成長性強的企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市。引導和支持具備條件的企業(yè)在境外市場上市。爭取5年內全省在境內外上市公司達到70家。 　　(四)實施企業(yè)上市培育工程。省金融辦會同相關部門和保薦機構，以及會計、法律、評估等中介服務機構對全省上市后備企業(yè)進行分類評定，篩選100戶符合國家產(chǎn)業(yè)政策、盈利能力強、成長性高、基本具備上市條件的企業(yè)，實施“吉林省企業(yè)上市培育工程”，開展“全方位一條龍”服務，通過“一企一策”的方式定向培育。省金融辦組織各相關方面從支柱優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、高新技術產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務業(yè)等領域選擇300戶具有良好發(fā)展前景的企業(yè)，實施“吉林省企業(yè)融資服務工程”，組織金融機構運用金融多種手段和配套服務培育壯大企業(yè)，滾動培育上市后備資源。 　　(五)支持企業(yè)加快改制上市進程。各級政府及有關部門對進入輔導期的企業(yè)改制上市涉及的相關審批事項要主動協(xié)調，認真研究辦理，及時依法出具相關文件。在處理企業(yè)歷史遺留及改制上市過程中產(chǎn)生的稅費等特殊問題時，要按照有利于企業(yè)改制上市和長遠發(fā)展的原則，結合企業(yè)實際采取“一事一議”的方式妥善處理，全力給予支持。對納入“吉林省100戶企業(yè)上市培育工程”的企業(yè)給予以下扶持政策：凡企業(yè)調整股權、劃轉資產(chǎn)但不變更實際控制關系，涉及的房產(chǎn)、車輛等資產(chǎn)所有權和土地使用權過戶，相關部門按變更登記辦理，只收工本費。改制設立股份有限公司的，以改制前一年上繳的所得稅地方分享部分為基數(shù)，3年內上繳所得稅地方分享部分環(huán)比增長的部分由財政部門補助給企業(yè)。在改制上市過程中支付的有關費用，憑合法憑證，按照財務會計制度或會計準則相關規(guī)定計入經(jīng)營成本，并按照稅收相關規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。改制上市過程中按規(guī)定量化到個人的資產(chǎn)和因評估增值及原企業(yè)歷年積累的資本公積、股本中歸屬個人部分，暫緩征收個人所得稅，待個人股份轉讓時，按規(guī)定征收個人所得稅。 　　(六)加大財政支持企業(yè)上市力度。對于正式與上市保薦機構訂立輔導協(xié)議并經(jīng)吉林證監(jiān)局輔導備案的擬上市企業(yè)，從省政府金融專項資金中一次性為企業(yè)補助不超過50萬元上市前期費用。如企業(yè)3年內未向監(jiān)管部門申報材料，企業(yè)退還補助資金。企業(yè)申報材料被監(jiān)管部門正式受理后，再給予費用補助和獎勵50萬元。 　　三、切實提高上市公司質量，增強可持續(xù)發(fā)展能力 　　(七)規(guī)范上市公司運作。督促上市公司完善治理結構，加強投資者關系管理，注重對投資者的回報。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，完善治理結構，健全獨立董事制度，加強對高管人員的績效考核，鼓勵有條件的上市公司完善高管人員的薪酬結構，探索建立股權、期權及其他福利組合計劃等多元化的激勵約束機制。切實保證信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，建立健全防范違規(guī)占用上市公司資金、違規(guī)擔保、內幕交易等違法違規(guī)行為的長效機制。對募集資金的使用要進行科學論證，嚴格資金投向，提高投資效益。 　　(八)增強上市公司再融資能力。鼓勵和支持運作規(guī)范、業(yè)績突出的上市公司采取增發(fā)、配股、發(fā)行可轉換債券、公司債券等方式，擴大融資規(guī)模。對尚不具備再融資條件的上市公司，支持整合內部資源，提高效益，爭取盡快達到再融資條件。對產(chǎn)業(yè)前景不佳、資產(chǎn)質量不高、經(jīng)營業(yè)績較差的上市公司，支持通過并購重組恢復再融資功能。 　　(九)鼓勵對ST類公司重組。對重組我省ST公司實現(xiàn)借殼上市的省內企業(yè)或重組外地ST公司將注冊地遷入我省的企業(yè)，從省政府金融專項資金中給予50萬元獎勵。借殼上市企業(yè)再融資額80%投資省內，其繳納的增值稅和企業(yè)所得稅地方分享收入比上年增長部分，3年內分別按100%、80%和50%的比例，由同級財政以適當方式補助企業(yè)。 　　(十)推動上市公司通過并購重組做大做強。把上市公司重組與發(fā)展大集團、大公司結合起來，與發(fā)展我省支柱優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)結合起來，通過資產(chǎn)置換、股權收購、債務重組、整體上市，注入上下游產(chǎn)業(yè)優(yōu)質資產(chǎn)或整合同類資源延伸產(chǎn)業(yè)鏈等途徑，推動產(chǎn)業(yè)集聚，促進產(chǎn)業(yè)升級，加快形成輻射面寬、競爭能力強的龍頭企業(yè)。 　　四、加快發(fā)展股權投資類企業(yè)，促進要素市場集聚 　　(十一)充分發(fā)揮政府引導的作用。抓住國家創(chuàng)業(yè)投資基金試點的時機，促進吉林省生物產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金和汽車電子產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金加快發(fā)展。發(fā)揮創(chuàng)業(yè)投資引導基金的作用，通過參股等方式支持其他股權投資基金設立與發(fā)展。積極支持通過市場化方式設立人參基金、納米碳酸鈣專項基金、低碳循環(huán)經(jīng)濟投資基金、長吉一體化基金、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)基金、吉林100基金。 　　(十二)鼓勵發(fā)展股權投資類企業(yè)。允許股權投資類企業(yè)以有限責任公司、股份有限公司或有限合伙形式設立。以有限合伙制設立的合伙制股權投資基金中，對自然人有限合伙人，依據(jù)國家有關規(guī)定，按照“利息、股息、紅利所得”或“財產(chǎn)轉讓所得”項目征收個人所得稅，稅率適用20%。自然人普通合伙人(GP)，既執(zhí)行合伙業(yè)務又為基金出資人的，取得的所得能劃分清楚時，對其中的投資收益或股權轉讓收益部分，稅率適用20%。合伙人是法人和其他組織的，按有關政策規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)以股權方式投資于本省未上市的中小高新技術企業(yè)兩年以上的，可以按照其投資額的70%，在股權持有滿兩年的當年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應納稅所得額，當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。股權投資管理企業(yè)因收回、轉讓或清算處置股權投資而發(fā)生的權益性投資損失，可以按稅法規(guī)定在稅前扣除。 　　(十三)推動吉林省金融核心區(qū)建設。積極引進國內外有實力、有潛力、有活力的銀行、證券、保險、期貨、信托、基金、租賃、投資管理、資產(chǎn)管理、財務公司、金融類區(qū)域性總部及相關配套服務企業(yè)落戶吉林省，為投資基金及各類資產(chǎn)管理企業(yè)集聚創(chuàng)造條件。支持成立國際基金信息中心和國際基金管理學院，形成基金人才流、知識流、資金流、信息流等要素資源的聚集，營造形成基金業(yè)集群的氛圍。 　　(十四)鼓勵各類金融要素集聚。在吉林省境內新設立或新遷入的法人金融機構，從省政府金融專項資金中給予經(jīng)費補助，其中：注冊資本達到10億元(含10億元)以上的，一次性給予經(jīng)費補助500萬元;注冊資本在5億元(含5億元)至10億元的，一次性給予經(jīng)費補助300萬元;注冊資本在2億元(含2億元)至5億元的，一次性給予經(jīng)費補助200萬元。新注冊的股權投資基金管理類機構，按注冊資本規(guī)模，一次性給予經(jīng)費補助20萬—50萬元。對在金融核心區(qū)內自建辦公、營業(yè)用房的，購買和租用標志性建筑房產(chǎn)的，由當?shù)卣Y合本地實際，按支付土地價款或租賃費的一定比例給予一次性補貼。 　　(十五)鼓勵支持金融專業(yè)培訓和金融人才引進。依托境內外專業(yè)培訓機構，對資本市場發(fā)展亟需的各類高管人員、專業(yè)人才進行培訓，提高其管理水平和專業(yè)技能。對于符合《吉林省引進高層次創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才》規(guī)定條件，引進高級金融人才給予每人50萬元的一次性資助。銀行、證券、保險、信托、基金、金融租賃及其他符合規(guī)定的高管人員的年終加薪、年薪制兌現(xiàn)年薪等年度一次性工薪所得，可按照12個月進行分解后的適用稅率和相應的速算扣除數(shù)計算繳納所得稅。在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。對連續(xù)聘用2年以上的高級管理人員，在省內第一次購買商品房和汽車的，由當?shù)卣雌渖弦荒甓人U工資薪金收入個人所得稅地方分享部分的一定比例予以適當補貼。 　　五、擴大企業(yè)債券融資，推進信托產(chǎn)品創(chuàng)新 　　(十六)積極拓展債券融資。鼓勵經(jīng)營穩(wěn)定、業(yè)績優(yōu)良、市場信譽好的大中型企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資券。推動重大基礎設施項目通過發(fā)行債券籌集建設資金，依托產(chǎn)業(yè)基地、孵化園區(qū)等產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)探索發(fā)行中小企業(yè)債券和集合票據(jù)。發(fā)揮金融咨詢、會計、律師等中介服務機構的作用，暢通債券融資信息，規(guī)范債券融資行為。 　　(十七)支持金融機構拓展債券業(yè)務。支持東北證券等公司開展債券承銷創(chuàng)新業(yè)務;鼓勵省信托公司等積極申請債券承銷資格;支持國有和股份制銀行積極協(xié)調總行為省內企業(yè)發(fā)行債券進行承銷;支持吉林銀行等申請債券結算代理業(yè)務資格，探索發(fā)行次級債和混合資本債;支持一汽財務公司等發(fā)行財務公司債;引導地方性法人金融機構、非金融企業(yè)、企業(yè)年金基金、信托理財產(chǎn)品加入全國銀行間債券市場從事債券投資等業(yè)務。 　　(十八)大力發(fā)展租賃融資。積極引進金融租賃公司在我省設立分支機構，開展金融租賃業(yè)務。鼓勵企業(yè)通過租賃融資購置生產(chǎn)設備，支持裝備制造企業(yè)通過租賃融資促進產(chǎn)品銷售。鼓勵中小企業(yè)通過售后回租等方式盤活資產(chǎn)。 　　(十九)推進信托創(chuàng)新。支持省信托公司加快改制，積極引進合格的戰(zhàn)略投資者，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。支持信托企業(yè)在吉林省拓展業(yè)務，鼓勵信托企業(yè)開發(fā)證券類、投資類、產(chǎn)業(yè)發(fā)展類、基礎設施類等信托產(chǎn)品，開展與企業(yè)兼并、收購、重組有關的投資銀行業(yè)務，探索開展房地產(chǎn)信托投資基金、資產(chǎn)支持信托等直接融資型創(chuàng)新業(yè)務。 　　六、擴大證券業(yè)規(guī)模，培育發(fā)展期貨市場 　　(二十)規(guī)范證券業(yè)發(fā)展。積極引進證券公司、中介機構在我省設立分支機構，開展業(yè)務，推進服務和管理創(chuàng)新，提高綜合競爭力。充分發(fā)揮證券公司連接企業(yè)、投資者的紐帶作用和資本市場服務功能。支持證券公司拓展企業(yè)改制輔導、保薦承銷、財務顧問等業(yè)務。 　　(二十一)支持東北證券公司做大做強。鼓勵東北證券公司通過定向增發(fā)、發(fā)行債券和境內外市場收購、兼并等方式，做優(yōu)做強核心業(yè)務，形成核心競爭優(yōu)勢，增強資本實力和抗風險能力。引導我省企業(yè)在上市、再融資過程中優(yōu)先選擇東北證券公司等擔任保薦機構及主承銷商。 　　(二十二)培育發(fā)展期貨市場。支持現(xiàn)有期貨公司發(fā)展，鼓勵其通過股權重組、增資擴股等方式做優(yōu)做強。吸引有實力的域外期貨公司到我省設立營業(yè)機構，引導期貨網(wǎng)點資源合理布局。采取多種有效措施，加大期貨知識宣傳普及力度，引導相關企業(yè)積極進入期貨市場進行風險管理和套期保值。研究設立糧食現(xiàn)貨交割庫，支持商品交易所進行新品種研發(fā)，發(fā)展我省資源特色期貨品種。 　　七、完善交易平臺，構建區(qū)域資本市場體系 　　(二十三)加強產(chǎn)權交易市場建設。以吉林長春產(chǎn)權交易中心為核心，加快發(fā)展產(chǎn)權交易市場，完善基礎設施，研究制定統(tǒng)一的交易系統(tǒng)、入市標準、交易規(guī)則、信息披露、自律監(jiān)管等管理辦法，促進交易市場發(fā)育和成長。積極主動地加入?yún)^(qū)域性、全國性產(chǎn)權交易網(wǎng)絡，實現(xiàn)信息聯(lián)網(wǎng)、資源共享，吸引更多的民營企業(yè)、外埠企業(yè)產(chǎn)權進場交易。逐步發(fā)展成為一個綜合性、規(guī)?；膮^(qū)域產(chǎn)權交易中心，力爭成為今后全國產(chǎn)權交易市場的一個區(qū)域性交易所。 　　(二十四)強化股權登記托管平臺的作用。依托吉林省股權登記托管中心，發(fā)展我省股權登記托管業(yè)務，做好對非上市公司包括股份公司、有限責任公司的股權集中統(tǒng)一托管。督促省股權登記托管機構依法從事股權登記、轉讓過戶、掛失、查詢、分紅和其他股權集中管理等業(yè)務，提高股權管理工作公信力，進一步規(guī)范股份制企業(yè)的資本運作，維護股東的合法權益。 　　(二十五)積極爭取加入全國“非上市股份有限公司代辦股份轉讓系統(tǒng)”。支持長春高新開發(fā)區(qū)和吉林高新開發(fā)區(qū)申報國家級“代辦股份轉讓試點園區(qū)”，努力實現(xiàn)園區(qū)內非上市股份有限公司進入“代辦股份轉讓系統(tǒng)”掛牌進行股份報價轉讓，為科技型中小企業(yè)多元化投融資提供綠色通道，打造我省重要的融資平臺。 　　(二十六)對在“代辦股份轉讓系統(tǒng)”掛牌企業(yè)實行與進入輔導備案的擬上市企業(yè)相同的鼓勵和扶持政策。推動產(chǎn)業(yè)基金、私募股權基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、證券公司以及各類投資關聯(lián)機構依托產(chǎn)權交易中心開展股權交易。鼓勵銀行機構依托股權托管，開展股權質押貸款。 　　八、加強組織領導，營造資本市場發(fā)展良好環(huán)境 　　(二十七)建立“資本市場發(fā)展聯(lián)席會議”制度。聯(lián)席會議由省政府分管副省長任總召集人，分管副秘書長為副總召集人，省委、省政府相關部門負責人為成員，研究資本市場發(fā)展的政策，協(xié)調解決資本市場發(fā)展的問題。聯(lián)席會議辦公室設在省金融辦，指導制定全省資本市場發(fā)展規(guī)劃，指導全省企業(yè)上市工作。各市(州)要建立相應的工作機制。省政府成立吉林省資本市場發(fā)展咨詢委員會，咨詢委員會秘書處設在省金融辦。 　　(二十八)加強資本市場監(jiān)管。加強與監(jiān)管部門的協(xié)作，強化與我省資本市場發(fā)展階段相適應的監(jiān)管機制，提高監(jiān)管效率，防范市場風險，保障市場參與者的合法權益。建立健全應對資本市場突發(fā)事件和防范化解風險的應急機制，依法打擊非法股票發(fā)行和交易、非法或變相開展證券期貨業(yè)務等犯罪行為，落實打擊非法證券活動和善后處理屬地原則，做好案件查處工作。 　　(二十九)建立中介機構執(zhí)業(yè)獎懲機制。完善中介機構誠信 　　服務檔案，定期評估中介機構服務，通報和表彰優(yōu)秀中介機構。支持資質好、執(zhí)業(yè)質量高的中介機構，優(yōu)先參與我省上市后備企業(yè)和擬發(fā)行債券企業(yè)以及其他擬進入資本市場投融資企業(yè)的專業(yè)服務。建立中介機構責任追究機制，對嚴重失信、違法違規(guī)的中介機構，及時通報，依法依規(guī)予以查處。強化中介機構及其從業(yè)人員的風險意識、責任意識和自律意識，維護行業(yè)秩序，防止無序和惡性競爭。 　　(三十)加強資本市場建設宣傳工作。將資本市場理論和知識的學習作為干部教育的重要內容，大力培訓和普及資本市場知識，廣泛宣傳資本市場發(fā)展的方針政策，及時報道資本市場發(fā)展動態(tài)，介紹企業(yè)上市和發(fā)行債券等方面成功經(jīng)驗，在全省范圍內營造資本市場發(fā)展的良好氛圍。 　　二○一○年五月二十二日