綿府辦發(fā)[2007]38號 各縣市區(qū)人民政府，各園區(qū)管委會，科學(xué)城辦事處，市級各部門： 《綿陽市社會保險基金監(jiān)督暫行辦法》已經(jīng)市政府審定，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 特此通知。 綿陽市人民政府辦公室 二○○七年八月九日 綿陽市社會保險基金監(jiān)督暫行辦法 第一章總則 第一條為了加強(qiáng)對社會保險基金的監(jiān)督，規(guī)范社會保險基金管理行為，確保社會保險基金的安全與完整，維護(hù)被保險人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及國家、省有關(guān)社會保險基金管理的政策法規(guī)，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。 第二條本辦法適用于我市轄區(qū)范圍內(nèi)社會保險基金監(jiān)督的全過程。在本市轄區(qū)范圍內(nèi)實(shí)施社會保險基金監(jiān)督必須遵守本辦法。 第三條本辦法所稱社會保險基金，包括養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金和生育保險基金、農(nóng)村養(yǎng)老保險基金以及企業(yè)年金基金、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險基金。 社會保險基金實(shí)行按險種分別建帳、分帳核算、收支兩條線管理，?？顚Ｓ?，自求平衡，不得相互擠占和挪用。 社會保險基金屬于參加社會保險的全體人員，任何組織或者個人不得利用任何手段調(diào)撥、侵占或者挪用。 第四條社會保險基金監(jiān)督是指對全市基金管理情況和基金資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。市人民政府是社會保險基金監(jiān)督的主體，其監(jiān)督對象是：全市基金管理機(jī)構(gòu)(基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu))及其工作人員對基金的運(yùn)作行為，即社會保險費(fèi)代征單位的征收行為、社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的基金征收行為、管理行為、支付行為和財政專戶的管理行為；執(zhí)行國家各項社會保險法律、法規(guī)、政策的情況。 第五條社會保險基金監(jiān)督以行政監(jiān)督為主導(dǎo)，基金管理機(jī)構(gòu)內(nèi)控自律、稽核、自我監(jiān)督為基礎(chǔ)，社會監(jiān)督為補(bǔ)充。 社會保險基金行政監(jiān)督指市基金監(jiān)督委員會、勞動保障局、財政局、審計局、監(jiān)察局、人民銀行進(jìn)行的基金現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)督。 基金管理機(jī)構(gòu)內(nèi)控自律自我監(jiān)督指社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)的審計、稽核機(jī)構(gòu)監(jiān)督。 社會監(jiān)督指社會各界對社?；鸬谋O(jiān)督。 第六條縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)建立健全社會保險基金監(jiān)督管理制度和安全責(zé)任制，其主要負(fù)責(zé)人對本行政區(qū)域內(nèi)的基金安全負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，各縣市區(qū)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為基金管理“第一責(zé)任單位”，保證社會保險基金專款專用。 社會保險基金行政主管部門、社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會保險費(fèi)征收單位、社會保險基金財政專戶管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“誰主管，誰負(fù)責(zé)”的原則，保證社會保險基金安全。 第七條縣級以上勞動保障、財政、稅務(wù)、審計、監(jiān)察部門和人民銀行分支行，應(yīng)當(dāng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)同做好社會保險基金監(jiān)督工作。 勞動保障行政部門負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)社會保險基金行政監(jiān)督工作，負(fù)責(zé)對社會保險費(fèi)代征單位、社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會保險基金財政專戶管理機(jī)構(gòu)征繳、支付和管理基金情況進(jìn)行監(jiān)督；對基金收入戶、支出戶及財政專戶等各類社會保險基金銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查；對社會保險待遇申領(lǐng)、審批情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 財政部門負(fù)責(zé)對社會保險基金財務(wù)、會計制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，對基金收入戶、支出戶及財政專戶基金管理情況進(jìn)行監(jiān)督。 稅務(wù)部門負(fù)責(zé)對社會保險費(fèi)的代征收情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 審計部門負(fù)責(zé)對社會保險基金征繳、支付和管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，對基金收入戶、支出戶及財政專戶基金管理情況進(jìn)行審計。 監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對相關(guān)部門履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處社會保險基金中的貪污、擠占、挪用等違紀(jì)違規(guī)行為，依紀(jì)依法追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。 人民銀行各分支行負(fù)責(zé)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對基金帳戶的開立和使用情況的監(jiān)督檢查。 第八條社會保險基金財務(wù)報告、賬簿、憑證等有關(guān)會計資料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整，并按規(guī)定進(jìn)行保管。 社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會保險費(fèi)代征單位和財政部門應(yīng)當(dāng)定期相互核對社會保險基金收支情況，即社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和社會保險費(fèi)代征單位要每月核對社保費(fèi)代征情況；財政部門和社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)每月核對財政專戶余額情況，保證社會保險基金收支情況賬表、賬賬、賬實(shí)相符。 第九條社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會保險費(fèi)代征單位、社會保險基金財政專戶管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全社會保險基金管理內(nèi)部監(jiān)控制度，做好防范風(fēng)險工作。社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立《經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度》，防止經(jīng)辦人員發(fā)生貪污挪用行為；建立健全社會保險待遇申領(lǐng)、審核制度，防范和依法糾正、查處欺騙、冒領(lǐng)社會保險金的行為。 第十條社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開社會保險登記、待遇申領(lǐng)的手續(xù)和程序以及享受社會保險待遇條件等社會保險信息。 社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年至少向被保險人發(fā)送一次基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險個人賬戶通知單。社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年定期向社會公告社會保險基金收支情況，接受社會監(jiān)督。 第二章社會保險基金監(jiān)督 第十一條社會保險基金監(jiān)督應(yīng)遵循客觀、公正、合法、效率的原則。 第十二條社會保險基金監(jiān)督包括以下內(nèi)容： (一)貫徹執(zhí)行國家、省、市社會保險基金管理法律、法規(guī)和政策的情況； (二)社會保險基金管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)控制度建立和執(zhí)行情況； (三)社會保險基金預(yù)決算執(zhí)行情況，有無挪用社?；鹌胶庳斦A(yù)算行為； (四)社會保險基金實(shí)行收支兩條線及納入財政專戶管理的情況； (五)社會保險基金的核定、收繳、支付、上解、下?lián)?、存儲和調(diào)劑情況； (六)社會保險基金在國有商業(yè)銀行開戶及存款計息情況；社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、財政部門、國有商業(yè)銀行管理的社會保險基金期末余額情況； (七)基金管理或經(jīng)辦機(jī)構(gòu)有無將社會保險基金用于購置固定資產(chǎn)和風(fēng)險性投資的情況；有無截留、減免、擠占、挪用、貪污社?；鹦袨椋? (八)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人離任時，對其負(fù)責(zé)的社會保險基金管理使用情況進(jìn)行審計； (九)基金借款歸墊情況； (十)其他有關(guān)社會保險基金情況的監(jiān)督。 第十三條社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要對社會保險基金管理使用情況進(jìn)行經(jīng)常性的內(nèi)部監(jiān)督，及時與財政部門對帳，并將發(fā)現(xiàn)的問題及時報勞動保障行政主管部門。 同級和上級勞動保障行政部門要對社會保險基金管理使用情況(包括社會保險基金收入戶、社會保險基金支出戶、社會保險基金財政專戶以及其他與社會保險基金有關(guān)的帳戶收支和結(jié)余情況)進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督檢查。 第十四條社會保險基金監(jiān)督方式包括現(xiàn)場監(jiān)督、非現(xiàn)場監(jiān)督和臨時抽查。 第十五條現(xiàn)場監(jiān)督是指監(jiān)督機(jī)構(gòu)對被監(jiān)督單位社會保險基金管理使用情況的實(shí)地檢查?，F(xiàn)場監(jiān)督分為定期監(jiān)督、不定期監(jiān)督和按規(guī)定受理的舉報案件查處。實(shí)施現(xiàn)場監(jiān)督按下列程序進(jìn)行： (一)根據(jù)工作需要組成現(xiàn)場監(jiān)督小組，確定監(jiān)督項目及監(jiān)察內(nèi)容，制定監(jiān)督方案，并在實(shí)施監(jiān)督前3日發(fā)出《現(xiàn)場監(jiān)督通知書》通知被監(jiān)督單位； (二)檢查組按現(xiàn)場監(jiān)督通知書確定的時間進(jìn)駐被監(jiān)督單位，出示有效證件。檢查組應(yīng)向被監(jiān)督單位說明檢查依據(jù)、目的、內(nèi)容、范圍、時間等，要求被監(jiān)督單位介紹有關(guān)情況，提供有關(guān)文件、資料和其他事項。被監(jiān)督單位應(yīng)主動配合，全面提供與檢查事項相關(guān)的資料，真實(shí)反映有關(guān)問題，并根據(jù)監(jiān)督人員要求，就其真實(shí)性、完整性作出書面承諾。 (三)現(xiàn)場監(jiān)督人員運(yùn)用觀察、詢問、記錄、計算、復(fù)核、復(fù)制、分析等方法，審查被監(jiān)督單位的銀行開戶、會計憑證、會計賬簿、會計報表、業(yè)務(wù)臺帳、統(tǒng)計報表，查閱與檢查事項有關(guān)的文件、資料、合同，檢查現(xiàn)金、存款、有價證卷，向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得有關(guān)證據(jù)。 (四)現(xiàn)場監(jiān)督結(jié)束時，檢查組應(yīng)向被監(jiān)督單位通報情況，聽取被監(jiān)督單位意見和建議。檢查組根據(jù)現(xiàn)場監(jiān)督工作底稿和有關(guān)法規(guī)、政策和資料，綜合分析檢查情況，在7個工作日內(nèi)提出現(xiàn)場監(jiān)督報告，并送被監(jiān)督單位征求意見。被監(jiān)督單位應(yīng)在收到報告10日內(nèi)提出書面意見。逾期未提出書面意見的視為無異議，監(jiān)督人員應(yīng)予以注明。檢查組根據(jù)反饋回的意見出具基金現(xiàn)場監(jiān)督報告，被監(jiān)督單位應(yīng)在收到基金現(xiàn)場監(jiān)督報告30日內(nèi)就整改情況書面回復(fù)檢查組。 第十六條非現(xiàn)場監(jiān)督是指監(jiān)督機(jī)構(gòu)對被監(jiān)督單位報送的社會保險基金監(jiān)督報表和有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行的檢查、分析。非現(xiàn)場監(jiān)督分為常規(guī)監(jiān)督和專項監(jiān)督。常規(guī)監(jiān)督通過被監(jiān)督單位按監(jiān)督機(jī)構(gòu)的要求定期報送基金監(jiān)督報表進(jìn)行；專項監(jiān)督通過被監(jiān)督單位按監(jiān)督機(jī)構(gòu)的要求報送專項數(shù)據(jù)資料進(jìn)行。在非現(xiàn)場監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督單位存在嚴(yán)重違法違紀(jì)問題的，應(yīng)實(shí)施現(xiàn)場監(jiān)督。監(jiān)督機(jī)構(gòu)實(shí)施非現(xiàn)場監(jiān)督依照下列程序進(jìn)行： (一)根據(jù)監(jiān)督計劃和基金監(jiān)督報表要求，確定非現(xiàn)場監(jiān)督目的及監(jiān)督內(nèi)容，提出定期報送數(shù)據(jù)或?qū)ｍ棃笏蛿?shù)據(jù)的范圍、格式、報送方式及時限，通知被監(jiān)督單位： (二)審核被監(jiān)督單位報送報表的數(shù)據(jù)，對不符合要求的數(shù)據(jù)，應(yīng)要求被監(jiān)督單位補(bǔ)報或重新報送； (三)分析被監(jiān)督單位報送報表的數(shù)據(jù)，評估社會保險基金管理狀況及存在的問題，寫出監(jiān)督報告。 第十七條對現(xiàn)場監(jiān)督或非現(xiàn)場監(jiān)督中存在問題并需要改進(jìn)的被監(jiān)督單位，由勞動保障行政部門提出監(jiān)督處理意見。 監(jiān)督機(jī)構(gòu)對被監(jiān)督單位執(zhí)行監(jiān)督處理意見的情況，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行監(jiān)督。 臨時抽查可采取不提前通知或其他形式。 第十八條基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)對在監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題要及時處理，并有針對性、有重點(diǎn)地實(shí)施專項監(jiān)督。 (一)發(fā)現(xiàn)管理薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，應(yīng)當(dāng)及時督促加以彌補(bǔ)，避免發(fā)生基金管理風(fēng)險，防患未然。 (二)在基金管理風(fēng)險發(fā)生過程中要采取措施加以制止，避免基金損失； (三)對基金管理已發(fā)生的風(fēng)險，如擠占挪用等及時進(jìn)行查處并督促限期歸墊。 第三章基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)及 其監(jiān)督人員職權(quán) 第十九條為加強(qiáng)社會保險基金監(jiān)管力度，成立綿陽市社會保險基金監(jiān)督委員會，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)全市的社會保險基金監(jiān)督工作。市社會保險基金監(jiān)督委員會主任由市政府領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員由市政府有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人、繳費(fèi)單位代表、被保險人代表和有關(guān)專家組成。(名單附后) 市社會保險基金監(jiān)督委員會辦公室設(shè)在市勞動保障局，具體負(fù)責(zé)社會保險基金監(jiān)督、協(xié)調(diào)等事項。 第二十條監(jiān)委會的主要職責(zé)： (一)統(tǒng)籌全市的社會保險基金監(jiān)督工作，督促落實(shí)社會保險基金安全責(zé)任制； (二)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)社會保險基金監(jiān)督部門對全市社會保險基金管理經(jīng)辦機(jī)構(gòu)(包括社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會保險費(fèi)征收單位、社會保險基金財政專戶管理機(jī)構(gòu)等，下同)的監(jiān)督工作； (三)召開監(jiān)委會會議，聽取社會保險基金監(jiān)督部門的工作報告，研究審定社會保險基金管理、監(jiān)督工作中的重大事項，并督促有關(guān)部門處理； (四)依法組織對社會保險基金征收、支付、結(jié)余和運(yùn)營等情況的監(jiān)督檢查，也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計調(diào)查； (五)公布社會保險基金管理和監(jiān)督情況； (六)組織協(xié)調(diào)全市社會保險基金管理使用中的重大違法違紀(jì)案件調(diào)查； (七)承辦市政府交辦的其它事項。 第二十一條社會保險基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)及其監(jiān)督人員在履行職責(zé)時，享有下列權(quán)利： (一)要求被監(jiān)督單位提供或報送社會保險基金預(yù)算和財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財務(wù)報告，以及其他與社會保險基金管理有關(guān)的資料； (二)查閱被監(jiān)督單位與社會保險基金有關(guān)的會計憑證、會計帳薄、會計報表，以及其他與社會保險基金管理有關(guān)的資料； (三)就監(jiān)督事項向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得有關(guān)證明材料； (四)對被監(jiān)督單位隱匿、偽造、變造會計憑證、會計帳薄、會計報表以及其他與社會保險基金管理有關(guān)的資料的行為予以糾正或制止； (五)對被監(jiān)督單位轉(zhuǎn)移、隱匿社會保險基金資產(chǎn)的行為予以糾正或制止； (六)對被監(jiān)督單位違反社會保險基金管理法律、法規(guī)的其他行為予以糾正或制止。 第二十二條社會保險基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督時，應(yīng)當(dāng)由3個以上監(jiān)督人員共同進(jìn)行。 第二十三條社會保險基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)及其監(jiān)督人員在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)忠于職守、秉公執(zhí)法、清正廉潔、保守秘密。 第二十四條社會保險基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定社會保險基金監(jiān)督工作計劃，定期收集和分析社會保險基金征收、管理、使用情況，針對問題提出政策；組織對全市基金監(jiān)督管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 第二十五條各級社會保險基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在基金監(jiān)督方面應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)： (一)搞好社會保險基金的稽核、內(nèi)審、自查自糾； (二)配合有關(guān)行政監(jiān)督、審計部門搞好社會保險基金執(zhí)法檢查、現(xiàn)場監(jiān)督，為開展非現(xiàn)場監(jiān)督提供真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)； (三)抵制并糾正擠占挪用社會保險基金等違規(guī)違紀(jì)行為。 第四章受理舉報和責(zé)任追究 第二十六條公民、法人和其他社會組織就社會保險基金收支、管理方面的違法違紀(jì)行為的檢舉、控告，勞動保障行政部門應(yīng)當(dāng)受理。 縣級以上各級人民政府勞動保障行政部門負(fù)責(zé)社會保險基金監(jiān)督的機(jī)構(gòu)具體承辦舉報受理和辦理工作。 第二十七條勞動保障行政部門應(yīng)當(dāng)開設(shè)社會保險基金監(jiān)督電話，向社會公布監(jiān)督電話號碼、傳真號碼、通訊地址、郵政編碼和受理舉報的范圍，并為舉報人提供其他便利條件。任何單位和個人不得以任何借口壓制或打擊報復(fù)舉報人。 第二十八條社會保險基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)受理當(dāng)面舉報，應(yīng)當(dāng)做好筆錄。受理電話舉報，應(yīng)當(dāng)如實(shí)記錄。受理電報、傳真、信函和其他書面形式舉報，應(yīng)指定專人拆閱、登記。對不屬于受理范圍的舉報，監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)告之舉報人向有受理權(quán)的單位反映，或者將舉報材料及時移送有處理權(quán)的單位。 第二十九條凡符合受理范圍的舉報，社會保險基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理之日起30日內(nèi)辦結(jié)。情況復(fù)雜的，可以適當(dāng)延長，但最長不超過60日。 第三十條被監(jiān)督單位有下列行為之一的，由社會保險基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)責(zé)令改正；拒不改正的，由社會保險基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)及時移送紀(jì)檢、監(jiān)察部門，根據(jù)相關(guān)規(guī)定對其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人給予處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。即：(一)截留、擠占、挪用、貪污社會保險基金； (二)擅自增提、減免基金的行為； (三)未將社會保險基金收入(含利息收入)及時存入財政社會保險基金專戶并足額入帳； (四)在社會保險基金中列支工作經(jīng)費(fèi)； (五)隨意擴(kuò)大社會保險基金開支范圍和項目標(biāo)準(zhǔn)； (六)拒絕、阻撓監(jiān)督人員進(jìn)行監(jiān)督的； (七)拒絕、拖延提供與監(jiān)督事項有關(guān)資料的； (八)隱匿、偽造、變造、毀棄會計憑證、會計帳薄、會計報表以及其他與社會保險基金管理有關(guān)資料的； (九)報復(fù)、陷害監(jiān)督人員或舉報人員的； (十)其他違反社會保險基金管理的行為。 第三十一條不符合享受社會保險待遇條件，騙取社會保險金的，由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)責(zé)令退還；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 第三十二條監(jiān)督人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，由監(jiān)督人員所在單位行政主管部門給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。 第五章附則 第三十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。 附件： 綿陽市社會保險基金監(jiān)督委員會成員名單 主 任： 左代富市委常委、常務(wù)副市長 副主任： 梁海洲市政府副秘書長 苗平市勞動保障局局長 成 員： 江陵市財政局局長 趙志強(qiáng)市監(jiān)察局局長 劉清華市審計局局長 廖風(fēng)華市人民銀行行長 賈智艷市總工會副主席 陳和平市國稅局局長 高宇市地稅局局長 許建康市社保中心主任 劉登元市就業(yè)中心主任 張正貴九洲集團(tuán)董事長(繳費(fèi)單位代表) 張彬美樂集團(tuán)董事長(繳費(fèi)單位代表) 李德才404醫(yī)院主任醫(yī)師(專家代表) 王開桂參保人員代表 陳素芳參保人員代表 馮梅市勞動保障局財務(wù)科長