各鎮(zhèn)人民政府(街道辦事處)，市府直屬各單位：

　　《東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程》業(yè)經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　二○一一年十一月十七日

　　東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程

　　第一章 總則

　　第一條 為貫徹省政府關(guān)于大力發(fā)展資本市場、推動企業(yè)上市工作會議和市政府關(guān)于《東莞市鼓勵企業(yè)上市辦法》(東府〔2011〕號)精神，加快我市企業(yè)上市步伐，特制定本操作規(guī)程。

　　第二條 對東莞市上市后備企業(yè)改制上市進行培育，實行政府統(tǒng)籌、自愿申報、嚴(yán)格審查、社會監(jiān)督的原則。

　　本操作規(guī)程所稱的上市后備企業(yè)是指注冊地在東莞市，經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)一定的基本條件和評價標(biāo)準(zhǔn)篩選出來，并經(jīng)市政府發(fā)文確認(rèn)的擬上市企業(yè)。

　　本操作規(guī)程所稱行業(yè)主管部門是指市府金融工作局、經(jīng)信局、科技局、外經(jīng)貿(mào)局、國資委、農(nóng)業(yè)局等部門，由各行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)各自行業(yè)企業(yè)的認(rèn)定和資助申請。市府金融工作局負(fù)責(zé)受理金融企業(yè)的申請;市經(jīng)信局(中小企業(yè)局)負(fù)責(zé)受理內(nèi)資工業(yè)商貿(mào)企業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)企業(yè)的申請;市科技局負(fù)責(zé)受理高新技術(shù)企業(yè)的申請;市外經(jīng)貿(mào)局負(fù)責(zé)受理外商投資企業(yè)的申請;市國資委負(fù)責(zé)受理市屬全資和控股企業(yè)的申請;市農(nóng)業(yè)局負(fù)責(zé)受理農(nóng)業(yè)企業(yè)的申請。企業(yè)申報過程中出現(xiàn)行業(yè)主管部門交叉的，由企業(yè)自愿選擇申報部門;主管部門難以界定的，可以直接報市發(fā)展利用資本市場領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(設(shè)在市府金融工作局)。

　　第三條 市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌我市上市后備企業(yè)和已上市企業(yè)的認(rèn)定、核實、資助與管理工作。

　　第二章 東莞市上市后備企業(yè)的認(rèn)定

　　第四條 東莞市主板(含中小板)上市后備企業(yè)認(rèn)定的條件：

　　(一)根據(jù)國家有關(guān)法律登記設(shè)立，在東莞市工商部門注冊并在稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記。

　　(二)滿足如下財務(wù)指標(biāo)要求：

　　1、最近兩個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣2000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù);

　　2、最近兩個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元;或者最近兩個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元;

　　3、最近一期末凈資產(chǎn)不少于人民幣3000萬元。

　　(三)企業(yè)董事會已通過了有關(guān)企業(yè)上市的決議和制定了上市的具體計劃，能提供前兩個會計年度的財務(wù)審計報告，與具有保薦資格的券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)簽訂了上市輔導(dǎo)協(xié)議。中介機構(gòu)已對擬上市企業(yè)出具了對企業(yè)上市分析的可行性報告，并已進場輔導(dǎo)。

　　(四)市行業(yè)主管部門初步同意其為上市后備企業(yè)，并出具推薦意見。符合我市產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)、行業(yè)龍頭企業(yè)、鼓勵發(fā)展的總部企業(yè)、工商納稅大戶、50強民營企業(yè)和大集團企業(yè)，應(yīng)優(yōu)先推薦。

　　(五)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求的其他條件。

　　第五條 東莞市創(chuàng)業(yè)板上市后備企業(yè)認(rèn)定的條件：

　　(一)根據(jù)國家有關(guān)法律登記設(shè)立，在東莞市工商部門注冊并在稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記。

　　(二)企業(yè)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護政策。經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)符合國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的企業(yè)，特別是新能源、新材料、信息、生物與新醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、航空航天、海洋、先進制造、高技術(shù)服務(wù)等領(lǐng)域的企業(yè)，以及其他領(lǐng)域中具有自主創(chuàng)新能力、成長性強的企業(yè)，或符合證監(jiān)會關(guān)于創(chuàng)業(yè)板有關(guān)行業(yè)要求的企業(yè)，優(yōu)先予以認(rèn)定。

　　(三)滿足如下財務(wù)指標(biāo)要求：

　　1、企業(yè)財務(wù)指標(biāo)符合下列情形之一：

　　(1)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于人民幣1000萬元，且持續(xù)增長;凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù);

　　(2)最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬，最近一年營業(yè)收入不少于5000萬，最近兩年營業(yè)收入增長率不低于30%;凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。

　　2、最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元。

　　(四)企業(yè)董事會已通過了有關(guān)企業(yè)上市的決議和制定了上市的具體計劃，能提供前兩個會計年度的財務(wù)審計報告，與具有保薦資格的券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)簽訂了上市輔導(dǎo)協(xié)議。中介機構(gòu)已對擬上市企業(yè)出具了對企業(yè)上市分析的可行性報告，并已進場輔導(dǎo)。

　　(五)市行業(yè)主管部門初步同意其為上市后備企業(yè)，并出具推薦意見。

　　(六)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求的其他條件。

　　第六條 東莞市上市后備企業(yè)的認(rèn)定流程：

　　(一)擬上市企業(yè)向市行業(yè)主管部門提出認(rèn)定為東莞市上市后備企業(yè)的申請。擬上市企業(yè)將《東莞市上市后備企業(yè)資格認(rèn)定申請書》一式三份，連同東莞市認(rèn)定上市后備企業(yè)應(yīng)提供的資料上報行業(yè)主管部門。

　　(二)行業(yè)主管部門受理擬上市企業(yè)申請后，根據(jù)企業(yè)的實際及東莞市認(rèn)定上市后備企業(yè)的基本條件進行初審，并在10個工作日內(nèi)出具是否同意認(rèn)定其為上市后備企業(yè)的初審意見。

　　(三)通過行業(yè)主管部門初審后，擬上市企業(yè)將相關(guān)資料及行業(yè)部門的初審意見報送市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對企業(yè)有關(guān)情況進行了解、整理后，上報市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織現(xiàn)場考察并召開有關(guān)部門及專家現(xiàn)場評審會議，聽取企業(yè)負(fù)責(zé)人籌備上市工作匯報及行業(yè)主管部門的推薦及初審意見，然后由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組通過現(xiàn)場投票方式認(rèn)定。

　　(四)經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)定的上市后備企業(yè)，須通過市級媒體向社會公示，公示期5天。公示期間，任何單位或個人有異議的，可以以書面形式向市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室反映，辦公室將協(xié)調(diào)有關(guān)行業(yè)主管部門組織調(diào)查并出具調(diào)查意見。

　　(五)公示期滿，無異議或異議不成立的，由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組提請市政府審批并發(fā)文確認(rèn)。

　　(六)已在廣東證監(jiān)局輔導(dǎo)備案的擬上市企業(yè)，不需經(jīng)過現(xiàn)場考察和評審、公示，由企業(yè)直接向市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室申報，市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組提請市政府發(fā)文認(rèn)定為上市后備企業(yè)。

　　(七)申報企業(yè)未能完全符合第四條或第五條規(guī)定，但經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組投票通過、公示無異議或異議不成立且經(jīng)市政府批準(zhǔn)的，可以發(fā)文認(rèn)定為上市后備企業(yè)。

　　第七條 申請認(rèn)定東莞市上市后備企業(yè)須提交如下資料一式三份：

　　(一)《東莞市上市后備企業(yè)資格認(rèn)定申請書》;

　　(二)企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務(wù)登記證、公司章程、公司股東及股權(quán)構(gòu)成情況等資料復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章確認(rèn);

　　(三)企業(yè)擬上市的董事會決議、會議記錄或會議紀(jì)要，加蓋企業(yè)公章確認(rèn);

　　(四)與企業(yè)簽訂輔導(dǎo)協(xié)議的券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件，其中保薦券商須一并提供由證券監(jiān)管部門頒發(fā)的保薦機構(gòu)資格證件復(fù)印件;

　　(五)中介機構(gòu)與企業(yè)簽訂的輔導(dǎo)協(xié)議復(fù)印件，以及中介機構(gòu)對企業(yè)擬上市的盡職調(diào)查報告;

　　(六)會計師事務(wù)所出具的近兩個會計年度的審計報告復(fù)印件;

　　(七)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及行業(yè)主管部門要求提供的其他資料。

　　第三章 資助條件、范圍和標(biāo)準(zhǔn)

　　第八條 上市輔導(dǎo)資助。

　　(一)申報條件：

　　1、經(jīng)市政府批準(zhǔn)的上市后備企業(yè)。

　　2、符合以下條件之一：

　　(1)通過省證監(jiān)局輔導(dǎo)驗收并支付下列相關(guān)費用：

　?、偕鲜休o導(dǎo)、保薦、審計、法律服務(wù)等費用;

　　②必要的資產(chǎn)評估費用;

　?、凼邪l(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)可的其他費用。

　　(2)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理。

　　(二)申報時間：分兩個階段申報。

　　1、上市后備企業(yè)完成上市輔導(dǎo)，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后，可以申請第一階段上市輔導(dǎo)資助。

　　2、上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理，可以申請第二階段上市輔導(dǎo)獎勵。

　　(三)資助標(biāo)準(zhǔn)：

　　上市后備企業(yè)完成第一階段工作，按照企業(yè)實際發(fā)生的費用額核定資助額，每家企業(yè)最高資助100萬元;上市后備企業(yè)完成第二階段工作，每家企業(yè)獎勵100萬元。合共每家企業(yè)最高資助不超過200萬元。

　　(四)資助流程：

　　1、符合資助條件的上市后備企業(yè)向市府金融工作局提出申請。

　　2、市府金融工作局受理后，對企業(yè)申請材料的真實性進行調(diào)查核實，并在10個工作日內(nèi)出具初審意見。

　　3、市府金融工作局將通過初審的企業(yè)相關(guān)資料報市財政局復(fù)核。市財政局在10個工作日內(nèi)出具復(fù)核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報市政府審定。

　　(五)企業(yè)申請資助須提交的資料：

　　1、申請第一階段上市輔導(dǎo)資助應(yīng)提交的資料(一式三份)：

　　(1)《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》;

　　(2)企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務(wù)登記證書等復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章確認(rèn);

　　(3)企業(yè)上一年度審計報告及最近一個月的會計報表復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章確認(rèn);

　　(4)企業(yè)已支付的上市輔導(dǎo)、保薦、評估、審計、法律服務(wù)等必要費用的原始憑證復(fù)印件及各項費用支付說明，加蓋企業(yè)公章確認(rèn);

　　(5)省證監(jiān)局出具的報送輔導(dǎo)備案登記材料確認(rèn)書復(fù)印件;

　　(6)省證監(jiān)局出具的驗收證明復(fù)印件或企業(yè)上市申請獲得中國證監(jiān)會受理的文件的復(fù)印件;

　　(7)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。

　　2、申請第二階段上市輔導(dǎo)獎勵須提交的資料(一式三份)：

　　(1)《東莞市培育企業(yè)上市獎勵計劃申請書》;

　　(2)企業(yè)上市申請獲得中國證監(jiān)會受理的文件的復(fù)印件;

　　(3)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。

　　(六)異地“買殼”、“借殼”上市并把上市企業(yè)注冊地首次遷入我市(或市外上市公司首次將注冊地遷入我市)滿一年，最近一年盈利且第一年新增對我市地方財政貢獻(xiàn)額度超過100萬元的，獎勵100萬元;遷入我市滿兩年，近兩年持續(xù)盈利且第二年對比第一年新增對我市地方財政貢獻(xiàn)額度超過100萬元的，獎勵100萬元(申請資料參見第十條第(四)款)，合共每家企業(yè)最高獎勵不超過200萬元。

　　第九條 規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助。

　　(一)申報條件：

　　1、經(jīng)市政府批準(zhǔn)的上市后備企業(yè);

　　2、完成規(guī)范歷史年度(股改前的連續(xù)三年(不含股改當(dāng)年)，最多不超過3個會計年度)帳務(wù)處理，并已向市稅務(wù)部門補繳稅款。

　　(二)申報時間：分兩個階段申報。

　　1、上市后備企業(yè)完成上市輔導(dǎo)，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后，可以申請第一階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助;

　　2、上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理，可以申請第二階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助。

　　(三)資助標(biāo)準(zhǔn)：

　　以企業(yè)向市稅務(wù)部門補繳稅款增加市地方財政收入的額度為考核指標(biāo)核定資助額，在企業(yè)完成第一、二階段工作后分別核撥資助額的50%。

　　(四)資助流程：

　　1、符合資助條件的上市后備企業(yè)向市府金融工作局提出申請。

　　2、市府金融工作局受理后，在10個工作日內(nèi)，將企業(yè)申請材料報市財政局審核。

　　3、市財政局對申請企業(yè)的相關(guān)資料進行審核，計算應(yīng)資助金額，在10個工作日內(nèi)出具審核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報市政府審定。

　　(五)企業(yè)申請資助須提交的資料：

　　1、申請第一階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助需提供的資料(一式三份)：

　　(1)《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》;

　　(2)市稅務(wù)部門出具的相關(guān)年度的納稅證明及補繳稅款證明的原件與復(fù)印件(注：原件一份，復(fù)印件一式三份);

　　(3)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。

　　2、申請第二階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助需提供的資料(一式三份)：

　　(1)《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》;

　　(2)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。

　　第十條 已上市企業(yè)資助。

　　(一)申報條件：

　　我市企業(yè)成功在國內(nèi)外證券交易所首次公開發(fā)行上市，或者其他已上市企業(yè)首次把上市公司注冊地遷入我市滿一年的。

　　(二)資助標(biāo)準(zhǔn)：

　　我市企業(yè)從首次公開發(fā)行上市次月起、其他已上市企業(yè)首次從把上市公司注冊地遷入我市滿一年后的次月起，連續(xù)24個月，按照每12個月為一個周期，對比該周期的前12個月企業(yè)新增對我市地方財政的貢獻(xiàn)額度為考核指標(biāo)給予相應(yīng)的資助，每12個月資助總額最高不超過1000萬元。

　　(三)資助流程：

　　1、符合資助條件的上市企業(yè)向市府金融工作局提出申請;

　　2、市府金融工作局受理后，在10個工作日內(nèi)，將企業(yè)申請材料報市財政局審核;

　　3、市財政局對申請企業(yè)的相關(guān)資料進行審核，計算應(yīng)資助金額，在10個工作日內(nèi)出具審核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報市政府審定。

　　(四)企業(yè)申請資助需提供的資料(一式三份)：

　　1、《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》;

　　2、稅務(wù)部門出具的企業(yè)從首次公開發(fā)行上市或把上市公司注冊地遷到東莞次月起相關(guān)月份納稅證明的原件與復(fù)印件(注：原件一份，復(fù)印件一式三份);

　　3、市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。

　　第十一條 申請企業(yè)已獲得過市財政其他稅收獎勵或資助的，則在申請鼓勵企業(yè)上市項目經(jīng)費中作相應(yīng)的扣減。

　　第四章 資金撥付與會計處理

　　第十二條 市財政局根據(jù)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的項目資助計劃把資助資金直接撥付給有關(guān)企業(yè)，并在市財政局網(wǎng)站上公示不少于一年。

　　第十三條 企業(yè)收到資助資金后，國有及國有控股企業(yè)按照現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)通則作企業(yè)收益處理。其他企業(yè)可按現(xiàn)行企業(yè)會計制度進行核算;形成資產(chǎn)部分，計入資本公積;不能形成資產(chǎn)部分，作沖減費用處理。

　　第五章 監(jiān)督與管理

　　第十四條 市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)會同行業(yè)主管部門、各鎮(zhèn)(街)相關(guān)部門，對企業(yè)申請項目的真實情況和項目資金使用情況進行監(jiān)督檢查。

　　第十五條 為上市后備企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。經(jīng)市政府認(rèn)定的上市后備企業(yè)由市政府頒發(fā)“上市后備企業(yè)綠色通道卡”，享受東莞市重點項目所有優(yōu)先、優(yōu)惠待遇，自動納入審批“綠色通道”。各級政府及職能部門要為上市后備企業(yè)提供“一站式”服務(wù)或開辟“綠色通道”。

　　進入上市后備隊伍的企業(yè)，在改制上市過程中遇到困難的，憑《東莞市擬上市企業(yè)專項工作申請表》，相關(guān)職能部門為其設(shè)立“綠色通道”，實行“一企一策”，對于上市后備企業(yè)在改制上市過程中涉及的各項審批，在依法依規(guī)的前提下，應(yīng)簡化流程，特事特辦;并提供辦事優(yōu)先服務(wù)，加快工作進度。市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會同相關(guān)職能部門應(yīng)進行全程跟蹤和積極協(xié)調(diào)，優(yōu)先解決企業(yè)在改制上市過程中遇到的困難和問題。

　　第十六條 每年度對推動企業(yè)上市工作成績顯著的鎮(zhèn)街、部門，市政府給予通報表彰。

　　第十七條 成功上市企業(yè)享受過市財政資助的，資助后應(yīng)在莞連續(xù)經(jīng)營不少于5年(從企業(yè)獲得最后一筆上市資助資金到賬之日起計算)，否則須退回財政資助資金。

　　第十八條 進入上市后備隊伍的企業(yè)因重大技術(shù)性難題或其他原因無法繼續(xù)籌備上市的，企業(yè)或上市輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)及時上報行業(yè)主管部門。由市行業(yè)主管部門、金融工作局組織專家組進行論證。經(jīng)論證認(rèn)定無法繼續(xù)上市的，報經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組同意，取消其上市后備企業(yè)資格，不再享受政府優(yōu)惠政策及財政支持。對于拖延、隱瞞報告的，將向企業(yè)追回相應(yīng)的支持經(jīng)費，追究上市輔導(dǎo)機構(gòu)的相關(guān)責(zé)任，并作出通報。

　　第十九條 對企業(yè)弄虛作假騙取上市資助資金的行為，將作出撤消項目資助、追繳項目資助資金、取消該企業(yè)3年內(nèi)申請財政資金資格、視其情節(jié)輕重進行通報等處理措施，并按照《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院第427號令)的規(guī)定予以處罰;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人員的法律責(zé)任。

　　第六章 附則

　　第二十條 本操作規(guī)程由市府金融工作局會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十一條 本操作規(guī)程自2012年1月1日起實施，有效期至2015年12月31日。原頒布的《東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程》(東府辦〔2010〕90號)同時廢止。市政府已頒布的其他文件與本操作規(guī)程有沖突的，以本操作規(guī)程為準(zhǔn)。