（農(nóng)銀發(fā)[1999]91號　1999年6月28日） 　　隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，企業(yè)集約化、集團化經(jīng)營已成為我國經(jīng)濟發(fā)展的新特點。為了進一步支持集團性企業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范和加強集團性企業(yè)信貸管理，防范貸款風險，提高資金使用效益，提出以下意見： 　　一、提高思想認識，明確支持重點 　　幾年來，各級農(nóng)業(yè)銀行積極支持集團性企業(yè)的發(fā)展，形成了一大批穩(wěn)定的優(yōu)良集團性企業(yè)群體，對促進經(jīng)濟增長和提高農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營水平發(fā)揮了重要的作用。但是，必須清醒認識到，隨著企業(yè)規(guī)模擴大，經(jīng)營層次增多，貸款額度增加，區(qū)域結(jié)構(gòu)變化，信貸管理問題越來越突出。一些企業(yè)重規(guī)模、輕效益，盲目擴張，重復建設(shè)，多頭開戶，多家貸款；一些行異地放款，交叉放款，致使企業(yè)效益低下，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，資金浪費嚴重，信貸管理難度大，制約了農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營和企業(yè)的健康發(fā)展。因此，加強對集團性企業(yè)的信貸管理已勢在必行。各級行要從長遠利益和全局利益出發(fā)，正確處理好支持集團性企業(yè)與防范風險的關(guān)系，要充分發(fā)揮系統(tǒng)的整體功能，本著統(tǒng)一授信，統(tǒng)一管理的原則，積極有效的支持集團性企業(yè)健康發(fā)展。要對符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有市場，有效益，發(fā)展前景廣闊，轉(zhuǎn)制到位的集團性企業(yè)給予大力支持；對資產(chǎn)負債率高，貨款歸行率低，經(jīng)營管理不善，財務(wù)制度不健全，信用狀況不佳，多頭開戶，套取貸款的集團性企業(yè)要嚴格限制貸款，情況嚴重的要停止發(fā)放貸款并提前收回原有貸款。 　　二、合理界定集團性企業(yè)，實行統(tǒng)一授信管理 　　集團性企業(yè)的組織形式主要有三種：一是以單一法人為核心，由若干不具有獨立法人資格的分公司組成，財務(wù)實行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算的集團性公司；二是由多個具有獨立法人資格的公司組成，人、財、物和產(chǎn)、供、銷統(tǒng)一管理，并實行統(tǒng)分結(jié)合，分級管理的企業(yè)集團；三是由多個法人公司組成的，在資金、技術(shù)、設(shè)備、供銷等方面聯(lián)合協(xié)作，各自相對獨立的企業(yè)集團。對上述集團性企業(yè)，只要是已經(jīng)與農(nóng)業(yè)銀行發(fā)生了信貸關(guān)系或準備與農(nóng)業(yè)銀行發(fā)生信用關(guān)系，都要按照《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》的規(guī)定，實行統(tǒng)一授信管理，確定每個集團客戶的最高綜合授信額度，集中控制客戶信用風險。 　　(一)授信內(nèi)容 　　主要包括本外幣流動資金貸款；匯票承兌、貼現(xiàn)、即期和遠期信用證、進出口押匯、保函；在建或已被批準的項目本外幣貸款授信。 　　(二)授信方式 　　對單一法人的集團性企業(yè)，應(yīng)以該集團為授信對象，實行統(tǒng)一授信管理；對其分公司不開設(shè)信用窗口。 　　對多個法人組成，產(chǎn)、供、銷統(tǒng)一管理，統(tǒng)分結(jié)合的企業(yè)集團，原則上要以企業(yè)集團為對象，確定最高綜合授信額度，實行統(tǒng)一授信管理。在最高綜合授信額度內(nèi)，可對具有法人資格的子公司分別授信。 　　對多個法人組成，各自獨立管理的聯(lián)合協(xié)作企業(yè)集團，要以單個法人公司為對象，實行統(tǒng)一授信管理。在此基礎(chǔ)上，確定對該企業(yè)集團的總體最高授信額度，實行分別授信和總體最高授信總額控制雙重管理。 　　對集團性企業(yè)的授信形式原則上實行內(nèi)部授信，控制風險。對優(yōu)良客戶可按照信貸審批程序，報有權(quán)行審批后，實行公開授信。實行統(tǒng)一授信管理后，對沒有授信的企業(yè)原則上不予發(fā)放貸款。 　　(三)授信管理 　　農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)集團性企業(yè)的統(tǒng)一授信和管理，要實行貸款主辦行和上級行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理相結(jié)合的原則。對未超出主辦行管轄范圍的集團企業(yè)由主辦行實行統(tǒng)一管理，對地市(區(qū))內(nèi)跨縣(區(qū))，省內(nèi)跨市(地)的集團性企業(yè)，在農(nóng)業(yè)銀行多個分支機構(gòu)均有貸款的分別由市(地)分行、省分行統(tǒng)一授信和協(xié)調(diào)管理。對跨省區(qū)、跨國的集團性企業(yè)由總行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。對跨區(qū)域的集團性企業(yè)貸款，各管理行要設(shè)立臺賬。對跨國跨省區(qū)的大型集團性企業(yè)授信或與之發(fā)生信用關(guān)系，要先報總行同意后，各行再按照有關(guān)程序和權(quán)限審批。 　　三、具體工作要求 　　(一)摸清底數(shù)，分類排隊 　　各級行要對集團性企業(yè)進行一次全面普查，摸清底數(shù)。要掌握企業(yè)的全面情況，包括經(jīng)營體制、管理模式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分配機制、資產(chǎn)負債等財務(wù)狀況、資信和貸款情況。要對企業(yè)情況逐一核實，分類排隊，建立檔案，合理確定貸款對象。特別是對跨國、跨省(區(qū))的集團性企業(yè)的情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營地點、項目、貸款情況等要詳細清查，并報告總行?？傂忻磕暌幱〕蓛?，通報各行。 　　(二)做好集團性企業(yè)交叉貸款清理劃轉(zhuǎn)工作 　　對在農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)多頭開戶、多家貸款的集團性企業(yè)形成的交叉貸款(或有資產(chǎn))，各行在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，可根據(jù)需要與可能實行清理劃轉(zhuǎn)。 　　各級行對轄內(nèi)集團性企業(yè)貸款要認真清理，在摸清情況的基礎(chǔ)上采取以下措施：一是實行系統(tǒng)內(nèi)“主辦行”制度。對多級行或同一行多個營業(yè)機構(gòu)共同貸款支持的同一集團性企業(yè)，要明確一家行為主辦行，并建立主辦行制度，實行歸口管理。主辦行應(yīng)定期向有關(guān)行通報企業(yè)貸款管理情況。二是在強化系統(tǒng)管理、保全信貸資產(chǎn)、發(fā)揮整體效益的原則指導下，對同一集團客戶確實需要劃轉(zhuǎn)的交叉貸款，由相關(guān)行協(xié)商劃轉(zhuǎn)。對矛盾較大、難以劃轉(zhuǎn)的，由上級行協(xié)調(diào)解決。三是交叉貸款劃轉(zhuǎn)后，嚴禁發(fā)放跨區(qū)域貸款。 　　(三)加強貸后管理，建立管理和補償機制 　　一是落實管理責任制。各行集團性企業(yè)貸款管理要按統(tǒng)一授信，統(tǒng)一管理的要求，明確工作責任，建立健全常規(guī)監(jiān)測制度，實行全方位動態(tài)監(jiān)測。二是要建立管戶制度。主辦行要積極參與集團性企業(yè)的各項經(jīng)營管理，既要提供有效的信貸服務(wù)，又要有效保全信貸資產(chǎn)。各行要視業(yè)務(wù)發(fā)展狀況和貸款額度在集團性企業(yè)設(shè)立管戶信貸員或信貸組等機構(gòu)，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及資產(chǎn)營運狀況進行全方位的管理及監(jiān)督，要充分發(fā)揮駐廠信貸人員和機構(gòu)的作用，嚴格按程序發(fā)放貸款。對因違規(guī)發(fā)放貸款造成損失的要追究有關(guān)責任人責任。對駐廠信貸人員要嚴格資格認定，建立責任制，并在級別、津貼等方面給予優(yōu)惠待遇。三是建立系統(tǒng)內(nèi)外聯(lián)系制度，實行全方位協(xié)作監(jiān)管。首先，要充分發(fā)揮系統(tǒng)的整體功能，建立系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)席制度和協(xié)查制度，即以貸款管理主辦行為牽頭行，集團下屬所在地農(nóng)行為聯(lián)系行，建立聯(lián)席制度，對集團重大事項、資金往來、異地經(jīng)營狀況等及時溝通。針對集團異地分支機構(gòu)較多，負債結(jié)構(gòu)復雜，貸款額度大等復雜的情況，共同研究協(xié)商對策，擬定監(jiān)督方案。其次，對我行參與的多家銀行均有貸款、我行又不是基本賬戶的集團性企業(yè)信貸管理，要積極提請人民銀行建立聯(lián)席制度，實行有效監(jiān)管。四是完善風險補償機制。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度建立，企業(yè)和政府將完善風險補償