（1999年11月2日　農(nóng)銀函［1999］951號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行、香港分行、新加坡分行： 　　為進(jìn)一步提高我行經(jīng)營(yíng)管理水平，規(guī)范、統(tǒng)一全行計(jì)劃管理工作，加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的協(xié)調(diào)性和客觀公正性，建立健全以業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為中心，以效益為目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)管理體制，保證我行中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施，總行制定了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是監(jiān)測(cè)、考核、評(píng)價(jià)各分行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及績(jī)效的重要依據(jù)。各行要將各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理工作統(tǒng)一到本辦法上來(lái)。由于綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理是一項(xiàng)全新的工作，各行要認(rèn)真研究，為該項(xiàng)工作的順利實(shí)施做好準(zhǔn)備，并有計(jì)劃地組織轄內(nèi)分支行進(jìn)行學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。按照本辦法要求，各行需在12月15日前將預(yù)編的綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃上報(bào)總行，各行要抓緊做好測(cè)算、上報(bào)工作。在執(zhí)行過(guò)程中如遇問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告總行綜合計(jì)劃部。 附：　　　　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理辦法 　　 第一章　總則 　　第一條　為適應(yīng)農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化要求，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)施農(nóng)業(yè)銀行中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，建立以業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為中心、以效益為目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)管理體制，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃管理和整體控制，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 　　第二條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是指以利潤(rùn)為目標(biāo)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行綜合量化的計(jì)劃組織形式；是統(tǒng)一指導(dǎo)、綜合調(diào)控各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，合理配置經(jīng)營(yíng)資源的重要手段；是監(jiān)測(cè)、考核、評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其績(jī)效的重要依據(jù)。 　　第三條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理遵循以下原則： 　?。ㄒ唬┬б嫘裕杭磭@利潤(rùn)目標(biāo)安排經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，嚴(yán)格成本管理，合理擺布資產(chǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。同時(shí)要注重經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解，在控制風(fēng)險(xiǎn)條件下，追求收益的最大化。 　　（二）綜合協(xié)調(diào)性：即以綜合調(diào)控轄內(nèi)全部業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為目的，對(duì)所有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的計(jì)劃統(tǒng)籌進(jìn)行編制、下達(dá)、實(shí)施。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃協(xié)調(diào)一致，避免專業(yè)計(jì)劃相互脫節(jié)或相互矛盾。 　?。ㄈ┛陀^公正性：即一方面要本著實(shí)事求是的指導(dǎo)思想，在科學(xué)測(cè)算基礎(chǔ)上，編制下達(dá)綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。使編制下達(dá)的綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是可行的，而且必須通過(guò)努力才能實(shí)現(xiàn)。另一方面總行對(duì)分行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況實(shí)施考核獎(jiǎng)懲前，需稽核其真實(shí)性。同時(shí)綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理基本原則和方法保持連續(xù)性。 　　第四條　本辦法適用于各省、自治區(qū)、直轄市分行、各直屬分行、總行營(yíng)業(yè)部以及香港、新加坡分行。 第二章　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的種類和內(nèi)容 　　第五條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由綜合計(jì)劃和專業(yè)計(jì)劃兩個(gè)層次組成。綜合計(jì)劃由體現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展、效益、質(zhì)量的一些關(guān)鍵性指標(biāo)組成，是年度主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，也是總行實(shí)施綜合考核評(píng)價(jià)的主要依據(jù)。主要包括以下內(nèi)容： 　?。ㄒ唬?shí)際利潤(rùn)； 　　（二）存款增量； 　?。ㄈ┵J款增量； 　?。ㄋ模?a href='http://www.shkps.cn/daikuan/76.html' target='_blank' data-horse>不良貸款控制余額。 　　第六條　專業(yè)計(jì)劃是綜合計(jì)劃的基礎(chǔ)，也是落實(shí)綜合計(jì)劃的子計(jì)劃，各專業(yè)計(jì)劃之間相互銜接。主要包括信貸收支及信用總量計(jì)劃、資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃、現(xiàn)金收支計(jì)劃、中間業(yè)務(wù)計(jì)劃、電子化建設(shè)計(jì)劃、機(jī)構(gòu)發(fā)展計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃八大類。 　　第七條　信貸收支及信用總量計(jì)劃主要是對(duì)存款、貸款的總量和結(jié)構(gòu)以及表外業(yè)務(wù)總量所作的計(jì)劃，其組成與內(nèi)容如下： 　　存款計(jì)劃：分為本幣和外幣兩部分，分別由余額和增量計(jì)劃組成；按照部門職能分工管理的需要，可分別預(yù)測(cè)并制定儲(chǔ)蓄存款和對(duì)公存款計(jì)劃。 　　貸款計(jì)劃：包括常規(guī)人民幣貸款、外幣貸款以及專項(xiàng)貸款計(jì)劃三部分，分別由余額、增量計(jì)劃及相應(yīng)的分項(xiàng)計(jì)劃組成； 　　表外業(yè)務(wù)總量計(jì)劃：包括信用證、承兌匯票、保函。 　　第八條　資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃主要是對(duì)資金來(lái)源運(yùn)用總量及其主要項(xiàng)目在計(jì)劃期內(nèi)的增減量和計(jì)劃期末余額進(jìn)行安排和控制的計(jì)劃。分為本幣資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和外幣資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。有條件的分行還可以試編現(xiàn)金流量計(jì)劃，對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行安排和控制。 　　第九條　現(xiàn)金收支計(jì)劃是按照人民銀行要求對(duì)計(jì)劃期內(nèi)的累計(jì)現(xiàn)金收入和累計(jì)現(xiàn)金支出進(jìn)行預(yù)測(cè)，并對(duì)現(xiàn)金投放和現(xiàn)金回籠情況進(jìn)行安排和控制。 　　第十條　中間業(yè)務(wù)計(jì)劃是對(duì)中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量和收入所作的計(jì)劃。主要包括銀行卡業(yè)務(wù)計(jì)劃、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)計(jì)劃、代理業(yè)務(wù)計(jì)劃、其他中間業(yè)務(wù)計(jì)劃、中間業(yè)務(wù)收入計(jì)劃。其組成與內(nèi)容如下： 　　銀行卡業(yè)務(wù)計(jì)劃：銀行卡發(fā)卡量、銀行卡累計(jì)消費(fèi)額、單卡平均消費(fèi)額； 　　國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)計(jì)劃：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)主要種類及各種類的受理金額； 　　代理業(yè)務(wù)計(jì)劃：代理業(yè)務(wù)主要種類及各種類的代理金額； 　　其他中間業(yè)務(wù)計(jì)劃：其他中間業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率、新業(yè)務(wù)品種開發(fā)計(jì)劃； 　　中間業(yè)務(wù)收入計(jì)劃：在以上業(yè)務(wù)各種類分析預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，對(duì)中間業(yè)務(wù)總收入的預(yù)測(cè)。 　　第十一條　電子化建設(shè)計(jì)劃是按照科技發(fā)展總體規(guī)劃，對(duì)電子化建設(shè)資金投入、主要設(shè)備購(gòu)置、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、其他電子化建設(shè)等進(jìn)行計(jì)劃。統(tǒng)籌安排我行電子化建設(shè)，完善電子化手段，為保證我行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的競(jìng)爭(zhēng)力提供所需的科技基礎(chǔ)。 　　第十二條　機(jī)構(gòu)發(fā)展計(jì)劃是指導(dǎo)機(jī)構(gòu)布局、調(diào)整員工結(jié)構(gòu)的計(jì)劃。包括機(jī)構(gòu)設(shè)廢計(jì)劃、人員工資計(jì)劃、固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。其組成與內(nèi)容如下： 　　機(jī)構(gòu)設(shè)廢計(jì)劃：新設(shè)機(jī)構(gòu)；撤并機(jī)構(gòu)。 　　人員工資計(jì)劃：人員計(jì)劃分為正式員工、儲(chǔ)蓄代辦員、其他從業(yè)人員；工資計(jì)劃包括工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)等。 　　固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃：固定資產(chǎn)、在建工程、土地使用權(quán)。 　　第十三條　風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃是對(duì)銀行整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的計(jì)劃?？傂卸ㄆ诒O(jiān)測(cè)全行加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和資本充足率狀況，并對(duì)分行加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)控制進(jìn)行原則性指導(dǎo)。針對(duì)目前業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，分為表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃以及備抵資產(chǎn)配置計(jì)劃。表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃暫定為貸款質(zhì)量計(jì)劃。表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃主要對(duì)信用證和銀行承兌匯票的質(zhì)量進(jìn)行控制。備抵資產(chǎn)配置計(jì)劃主要是對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)計(jì)提和使用所作的計(jì)劃。其組成與內(nèi)容如下： 　　表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃：不良貸款控制額、不良貸款比例、呆賬貸款核銷、壞賬核銷、表內(nèi)利息收回率計(jì)劃；統(tǒng)一實(shí)施貸款五級(jí)分類后，不良貸款控制計(jì)劃對(duì)可疑、次級(jí)、損失三類貸款形態(tài)的余額和比例進(jìn)行控制。此前暫定對(duì)逾期、呆滯、呆賬三類貸款形態(tài)的余額和比例進(jìn)行控制。 　　表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃：信用證墊付率、承兌匯票墊付率、保函墊付率； 　　備抵資產(chǎn)配置計(jì)劃：呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。 　　第十四條　財(cái)務(wù)收支計(jì)劃是在測(cè)算各類財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，對(duì)利潤(rùn)和主要的財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目所進(jìn)行的安排和控制。主要包括利息收入、非利息收入、利息支出、非利息支出、利潤(rùn)、表外應(yīng)收利息等。其組成與內(nèi)容如下： 　　利息收入：貸款利息收入、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入等； 　　非利息收入：中間業(yè)務(wù)收入、投資收益、其他營(yíng)業(yè)收入等； 　　利息支出：存款利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出等； 　　非利息支出：業(yè)務(wù)管理費(fèi)支出，其中包括工資性支出、租賃費(fèi)支出等；其他營(yíng)業(yè)支出，其中包括儲(chǔ)蓄代辦費(fèi)、呆賬準(zhǔn)備金支出、壞賬核銷支出等； 　　利潤(rùn)計(jì)劃； 　　表外應(yīng)收利息。 第三章　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制與報(bào)批 　　第十五條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的主要依據(jù)是： 　?。ㄒ唬┍拘袠I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)三年發(fā)展規(guī)劃； 　?。ǘ┙甑臉I(yè)務(wù)發(fā)展情況； 　?。ㄈ┠甓韧獠拷?jīng)營(yíng)環(huán)境預(yù)測(cè)和本行經(jīng)營(yíng)策略。 　　第十六條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在總行行長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由綜合計(jì)劃部門牽頭，各業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作進(jìn)行編制。 　　總行綜合計(jì)劃部負(fù)責(zé)提出每年計(jì)劃編制的指導(dǎo)原則和要求，負(fù)責(zé)計(jì)劃編制的組織和協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)計(jì)劃的綜合平衡，同時(shí)負(fù)責(zé)預(yù)編資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和現(xiàn)金收支計(jì)劃；計(jì)劃部門協(xié)調(diào)信貸部門、零售業(yè)務(wù)部門、市場(chǎng)開發(fā)部門負(fù)責(zé)預(yù)編信貸收支及信用總量計(jì)劃中相關(guān)部分；市場(chǎng)開發(fā)部門、銀行卡部門、國(guó)際業(yè)務(wù)部門分別負(fù)責(zé)預(yù)編中間業(yè)務(wù)計(jì)劃中相關(guān)部分，并按照本外幣分別預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)收入的影響，由市場(chǎng)開發(fā)部門進(jìn)行匯總；科技部門協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)編制電子化建設(shè)計(jì)劃；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、人事部門分別負(fù)責(zé)預(yù)編機(jī)構(gòu)發(fā)展計(jì)劃中相關(guān)部分，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行匯總；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門協(xié)調(diào)信貸部門、國(guó)際業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)預(yù)編風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)預(yù)編財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。 　　第十七條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃采取上下結(jié)合、左右銜接的方式按年編制下達(dá)。編制的縱向程序是： 　　第一步，綜合計(jì)劃部門根據(jù)全行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和計(jì)劃年度的經(jīng)營(yíng)策略及行務(wù)會(huì)的決定，提出編制計(jì)劃的基本指導(dǎo)原則和有關(guān)要求，下發(fā)各分行和各業(yè)務(wù)部門。 　　第二步，分行根據(jù)總行下發(fā)的指導(dǎo)原則和編制要求，預(yù)編綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 　　第三步，分行在12月15日前將預(yù)編計(jì)劃上報(bào)總行綜合計(jì)劃部，各專業(yè)計(jì)劃同時(shí)抄報(bào)有關(guān)業(yè)務(wù)部門。各業(yè)務(wù)部門與各分行上報(bào)的專業(yè)計(jì)劃進(jìn)行銜接，并預(yù)編綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的相關(guān)部分，報(bào)綜合計(jì)劃部。 　　第四步，綜合計(jì)劃部匯總并進(jìn)行綜合平衡后，匯總上報(bào)總行行務(wù)會(huì)審批下達(dá)。 　　編制的橫向程序是： 　　第一步，相關(guān)業(yè)務(wù)部門預(yù)編信貸收支及信用總量計(jì)劃、現(xiàn)金收支計(jì)劃、中間業(yè)務(wù)計(jì)劃、電子化建設(shè)計(jì)劃、機(jī)構(gòu)發(fā)展計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。 　　第二步，綜合計(jì)劃部門依據(jù)信貸收支及信用總量計(jì)劃、現(xiàn)金收支計(jì)劃、中間業(yè)務(wù)計(jì)劃、電子化建設(shè)計(jì)劃、機(jī)構(gòu)發(fā)展計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃等預(yù)編資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。 　　第三步，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門根據(jù)預(yù)編的信貸收支及信用總量計(jì)劃、現(xiàn)金收支計(jì)劃、中間業(yè)務(wù)計(jì)劃、電子化建設(shè)計(jì)劃、機(jī)構(gòu)發(fā)展計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃和資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，試編財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。 第四章　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施 　　第十八條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)總行行務(wù)會(huì)審定后，由綜合計(jì)劃部統(tǒng)一下達(dá)，并組織實(shí)施。同時(shí)各相關(guān)業(yè)務(wù)部門分別負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施。 　　第十九條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃按年下達(dá)，分季實(shí)施。以增量管理為主，促進(jìn)存量調(diào)整?？傂胁辉傧逻_(dá)季度實(shí)施計(jì)劃，由分行自行控制，分行的分季控制計(jì)劃報(bào)總行綜合計(jì)劃部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門備案。 　　第二十條　遇政策變動(dòng)和不可預(yù)見的突發(fā)性事件等系統(tǒng)性變化，總行將視情況調(diào)整分行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。如年中遇業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)、法定利率調(diào)整、信貸計(jì)劃重大調(diào)整或自然災(zāi)害，總行將測(cè)算這些因素對(duì)各分行的影響，并相應(yīng)調(diào)整綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中相關(guān)內(nèi)容。 　　第二十一條　每一季度終了20日內(nèi)，各分行應(yīng)將綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況監(jiān)測(cè)表以及有關(guān)說(shuō)明連同業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況分析材料及時(shí)上報(bào)總行綜合計(jì)劃部，同時(shí)將專業(yè)計(jì)劃執(zhí)行情況上報(bào)總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門。 　　第二十二條　總行綜合計(jì)劃部負(fù)責(zé)對(duì)分行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行總體情況的監(jiān)測(cè)和分析，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)相關(guān)專業(yè)計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)測(cè)和分析。執(zhí)行結(jié)果與計(jì)劃偏差較大的分行，要向總行提交詳細(xì)報(bào)告說(shuō)明情況。 第五章　考核與獎(jiǎng)懲 　　第二十三條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，下達(dá)的計(jì)劃是分行年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，其執(zhí)行結(jié)果與行長(zhǎng)業(yè)績(jī)考核掛鉤，同時(shí)也是對(duì)分行經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行考核的內(nèi)容和依據(jù)。 　　第二十四條　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制反映分行的經(jīng)營(yíng)思想及原則。對(duì)綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制草率行事，甚至弄虛作假，與總行下達(dá)的基本指導(dǎo)原則偏差較大的分行，總行予以嚴(yán)肅處理。 　　第二十五條　總行對(duì)分行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行稽核，并依據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合考核評(píng)價(jià)辦法》按年考核。 第六章　附則 　　第二十六條　分行根據(jù)本辦法，結(jié)合自身情況，制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。 　　第二十七條　分行上報(bào)總行的綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)測(cè)表，指表頭更換為“期末數(shù)、實(shí)際比年初、實(shí)際比計(jì)劃”三項(xiàng)后的綜合計(jì)劃表和各專業(yè)計(jì)劃表。 　　第二十八條　本辦法發(fā)布實(shí)施后，其他文件內(nèi)容與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 　　第二十九條　本辦法由總行行務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。 　　第三十條　本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施。 附件：　　　　　　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃表填報(bào)說(shuō)明 　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是一項(xiàng)綜合性較強(qiáng)的工作，為使各級(jí)行、各部門全面準(zhǔn)確地掌握綜合計(jì)劃的編制要求和編制方法，提高《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理辦法》（下簡(jiǎn)稱《辦法》）的可操作性，現(xiàn)對(duì)《辦法》中有關(guān)計(jì)劃的內(nèi)容和編制方法進(jìn)行說(shuō)明。 　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的方法主要有兩種，一是根據(jù)有關(guān)規(guī)律對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展前景進(jìn)行預(yù)測(cè)（預(yù)測(cè)性計(jì)劃），主要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)和有關(guān)統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)方法；另一種是按照國(guó)家宏觀調(diào)控政策和相應(yīng)計(jì)劃以及總行調(diào)控要求對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容進(jìn)行安排，同時(shí)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)計(jì)劃在轄內(nèi)按照分類指導(dǎo)原則進(jìn)行分解落實(shí)（規(guī)定性計(jì)劃），主要體現(xiàn)總行調(diào)控意圖。《辦法》中有關(guān)業(yè)務(wù)計(jì)劃的編制力求客觀科學(xué)，指標(biāo)力求公正公平。因此，在計(jì)劃編制中盡量使用第一種方法，減少人為調(diào)整因素，但一些難以用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行預(yù)測(cè)的項(xiàng)目，《辦法》暫定為用第二種方法提出要求和規(guī)定，并在綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制及下達(dá)原則中給予明確。使總分行在同一標(biāo)準(zhǔn)下編制計(jì)劃，同時(shí)使有關(guān)考核獎(jiǎng)懲更為科學(xué)公正。 　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃各表均為平衡表，對(duì)于不單獨(dú)反映的項(xiàng)目的有關(guān)數(shù)據(jù)列入“其他”進(jìn)行計(jì)劃。 　　一、綜合計(jì)劃總表 　　按照業(yè)務(wù)發(fā)展、效益、質(zhì)量的要求，綜合計(jì)劃總表中的四項(xiàng)指標(biāo)反映了總行調(diào)控的主要意圖和導(dǎo)向，是必成指標(biāo)。以下計(jì)劃均為本外幣合計(jì)的項(xiàng)目，外幣按照上年年底決算匯率折算。 　　（一）實(shí)際利潤(rùn)計(jì)劃=賬面利潤(rùn)計(jì)劃－預(yù)計(jì)表內(nèi)應(yīng)收息增量－預(yù)計(jì)應(yīng)付利息紅字 　　賬面利潤(rùn)計(jì)劃同“財(cái)務(wù)收支計(jì)劃”的損益數(shù)，為人民幣常規(guī)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、外幣業(yè)務(wù)利潤(rùn)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)計(jì)劃之和。 　　預(yù)計(jì)表內(nèi)應(yīng)收息增量同“資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃”的應(yīng)收利息比年初增加額，是本外幣表內(nèi)應(yīng)收息之和。 　　預(yù)計(jì)應(yīng)付利息紅字同“財(cái)務(wù)收支計(jì)劃”的計(jì)劃期末余額，為本外幣應(yīng)付利息紅字之和。原則上年底應(yīng)付利息不允許擺放紅字。 　?。ǘ┐尜J款增量計(jì)劃同“信貸收支及信用總量計(jì)劃”的存貸款比年初增加額。為本外幣存貸款增量計(jì)劃之和。 　?。ㄈ┎涣假J款余額控制計(jì)劃同“風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃”的不良貸款余額。為本外幣不良貸款余額之和。 　　二、信貸收支及信用總量計(jì)劃表 　　信貸業(yè)務(wù)是我行主體業(yè)務(wù)，合理確定信貸收支計(jì)劃是科學(xué)編制整個(gè)綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的重要基礎(chǔ)。信貸收支計(jì)劃的編制本著“效益導(dǎo)向、積極平衡、分類指導(dǎo)”的原則。 　?。ㄒ唬┍編糯婵钣?jì)劃：由于全行存款的增長(zhǎng)受宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)狀況和中央銀行宏觀調(diào)控的影響較大，其依據(jù)主要是貨幣供給總量和農(nóng)業(yè)銀行的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；分行的存款增長(zhǎng)情況主要取決于所在地的所有金融機(jī)構(gòu)的存款增長(zhǎng)情況以及分行的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，存款計(jì)劃編制分為全行存款計(jì)劃的編制和分行存款計(jì)劃的編制兩套辦法。 　　1.全行存款增量計(jì)劃=全國(guó)金融機(jī)構(gòu)存款增量預(yù)測(cè)數(shù)×（上年農(nóng)業(yè)銀行存款增量市場(chǎng)占有率+戰(zhàn)略參數(shù)） 　　2.分行存款增量計(jì)劃=分行所在地金融機(jī)構(gòu)存款增量預(yù)測(cè)數(shù)×（本行上年存款增量市場(chǎng)占有率+戰(zhàn)略參數(shù)） 　　注：（1）戰(zhàn)略參數(shù)：根據(jù)我行資金形勢(shì)和存款利率水平等，總行分年度確定存款戰(zhàn)略參數(shù)。 　?。?）全國(guó)金融機(jī)構(gòu)存款增量預(yù)測(cè)數(shù)：根據(jù)金融機(jī)構(gòu)存款增量與人民銀行M2計(jì)劃增長(zhǎng)率的相關(guān)關(guān)系，利用單元線性回歸預(yù)測(cè)法進(jìn)行預(yù)測(cè)。具體算法見下： 　　單元線性回歸方程式為：y=a+bx 　　y表示金融機(jī)構(gòu)存款增量預(yù)測(cè)數(shù) 　　x表示人民銀行制定的M2增長(zhǎng)率計(jì)劃 　　a、b為回歸系數(shù) 　　根據(jù)最小二乘法原理求回歸系數(shù)（推導(dǎo)過(guò)程略）： 　　　　　　　ｎΣｘｙ－Σｘ＊Σｙ 　?。?－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　?。瞀玻ǎ玻玻? 　　　　　　Σｙ－ｂΣｘ 　　ａ=－－－－－－－－－ 　　　　　　　?。? 　　　　　　　　　　　　　　　　數(shù)據(jù)計(jì)算表 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　　?。　∪诵杏?jì)劃的　?。〗鹑跈C(jī)構(gòu)存　　｜　　　　?。　　　。? ｜　年　度?。　　　　　　　　。　　　　　　　。。兀。。兀。? ｜　　　　　｜　Ｍ2 增量（ｘ）?。】钤隽浚ǎ。　　　　。　　　。? ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９７年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　?。　　　　。　　　。? ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９８年｜　　　　　　　　?。　　　　　　　。　　　　。　　　。? ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９９年｜　　　　　　　　?。　　　　　　　。　　　　。　　　。? ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　合計(jì)Σ　｜　　　　　　　　?。　　　　　　　。　　　　。　　　。? ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　?。　　　　　　　　。　　　　　　　。　　　　。　　　。? －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　求出參數(shù)a、b的值，代入方程式，再代入人民銀行公布的計(jì)劃年度M2增量（x），即可求出2000年金融機(jī)構(gòu)存款增量預(yù)測(cè)數(shù)。 　　分別制定儲(chǔ)蓄與對(duì)公存款的增量計(jì)劃：對(duì)公存款增量計(jì)劃可以用上述方法，將M2改為M1進(jìn)行初步預(yù)測(cè)。儲(chǔ)蓄存款的增量計(jì)劃可以用存款總量計(jì)劃減去對(duì)公存款增量計(jì)劃。并在此基礎(chǔ)上，綜合考慮各種可能對(duì)存款結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響的因素，然后調(diào)整儲(chǔ)蓄和對(duì)公存款的結(jié)構(gòu)。 　?。?）分行所在地金融機(jī)構(gòu)存款增量預(yù)測(cè)數(shù)：根據(jù)所在地金融機(jī)構(gòu)存款增量與時(shí)間的相關(guān)關(guān)系，利用直線趨勢(shì)預(yù)測(cè)法進(jìn)行預(yù)測(cè)。具體算法見下： 　　直線趨勢(shì)預(yù)測(cè)法的方程式為：y=a+bx 　　y表示所在地金融機(jī)構(gòu)存款增量預(yù)測(cè)數(shù) 　　x表示時(shí)間周期的次第數(shù)，x=0，1，2，3… 　　a、b為待定參數(shù)。 　　根據(jù)最小二乘法原理（推導(dǎo)過(guò)程略）： 　　　　　　?。瞀玻玻玻? 　　ｂ=－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　?。瞀玻ǎ玻玻? 　　　　　　Σｙ－ｂΣｘ 　?。?－－－－－－－－－ 　　　　　　　　ｎ 　　求出參數(shù)a、b的值，代入方程式，再代入進(jìn)行預(yù)測(cè)年度的序號(hào)（x），即可求出預(yù)測(cè)所在地金融機(jī)構(gòu)存款增量。 　　分行存款計(jì)劃中儲(chǔ)蓄和對(duì)公存款計(jì)劃，可以分別運(yùn)用上述方法進(jìn)行預(yù)測(cè)，并在此基礎(chǔ)上，綜合考慮各種可能對(duì)存款結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響的因素，然后調(diào)整儲(chǔ)蓄和對(duì)公存款的結(jié)構(gòu)。 　　　　　　　　　　　　　　　　數(shù)據(jù)計(jì)算表 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　　?。　　⌒颉√?hào)　　?。∷诘亟鹑跈C(jī)　｜　　　　?。　　　。? ｜　年　度　｜　　　　　　　　?。　　　　　　　。。兀。。兀。? ｜　　　　　｜　　　（ｘ）　　　｜構(gòu)存款增量（ｙ）｜　　　　?。　　　。? ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９７年｜　　　　　　　　?。　　　　　　　。　　　　。　　　。? ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９８年｜　　　　　　　　?。　　　　　　　。　　　　。　　　。? ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９９年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　?。　　　　。　　　。? ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　合計(jì)Σ　｜　　　　　　　　?。　　　　　　　。　　　　。　　　。? ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　?。　　　　　　　　。　　　　　　　。　　　　。　　　。? －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　?。?）由于總分行存款增量預(yù)測(cè)方法不同，各行存款計(jì)劃由總行分解計(jì)劃與分行自行編制的計(jì)劃銜接后下達(dá)。 　　（二）外幣存款增量計(jì)劃：由于我行外幣存款增量受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)尤其是進(jìn)出口形勢(shì)影響，波動(dòng)較大，且占存款總額比重較小，暫定為用近三年存款增量的簡(jiǎn)單平均數(shù)做計(jì)劃。即： 　　外幣存款增量計(jì)劃=Σ（近三年存款增量）/3 　　對(duì)于外匯業(yè)務(wù)占比較大的分行個(gè)別調(diào)整。 　?。ㄈ┵J款計(jì)劃：分為常規(guī)貸款計(jì)劃和專項(xiàng)貸款計(jì)劃。在人民銀行貨幣信貸政策指導(dǎo)下，根據(jù)我行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略預(yù)編。 　　注：1.常規(guī)貸款計(jì)劃包括農(nóng)村電網(wǎng)貸款計(jì)劃。農(nóng)村電網(wǎng)貸款在常規(guī)貸款中切塊安排。 　　2.余額存貸比例計(jì)劃根據(jù)本行三年規(guī)劃中有關(guān)存貸比例控制目標(biāo)進(jìn)行確定。 　　3.總行根據(jù)各行的質(zhì)量效益狀況實(shí)施分類指導(dǎo)，對(duì)全行的貸款增量計(jì)劃進(jìn)行分解。 　　4.各分行的貸款計(jì)劃由總分行銜接下達(dá)。 　　（四）表外業(yè)務(wù)總量計(jì)劃信用總量不但包括信貸總量，還包括其他一切信用工具的總量。針對(duì)表外業(yè)務(wù)問(wèn)題突出的現(xiàn)狀，主要對(duì)信用證、承兌匯票和保函總量進(jìn)行控制。表外業(yè)務(wù)總量計(jì)劃在表外業(yè)務(wù)質(zhì)量狀況的基礎(chǔ)上，依據(jù)總行有關(guān)管理政策和宏觀調(diào)控目標(biāo)進(jìn)行編制。 　　三、資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃表 　　綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，主要從量本利銜接的角度，對(duì)所有資產(chǎn)負(fù)債按照效益性管理的要求進(jìn)行安排和控制。本外幣資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃分別編制下達(dá)。 　?。ㄒ唬┍編刨Y金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃表 　　1.存貸款總量：同“信貸收支及信用總量計(jì)劃”的存貸款計(jì)劃數(shù)。 　　2.各期限存（貸）款增量計(jì)劃=存（貸）款增量計(jì)劃×〔上年末各期限存（貸）款占存（貸）款余額比重×x%+上年各期限存（貸）款增量占增量存（貸）款比重×〔1－x）%〕 　　x的值依據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)在指導(dǎo)性原則中給出。 　　3.存放中央銀行款項(xiàng)余額：根據(jù)總行核定的留存準(zhǔn)備金率低限確定；存放電子匯兌款項(xiàng)：按照總行核定的最低限確定。 　　4.繳存準(zhǔn)備金=（上年存款余額+當(dāng)年存款計(jì)劃增量）×8%。 　　5.匯出匯款：以上年實(shí)際并聯(lián)系存款計(jì)劃預(yù)計(jì)。 　　6.向人行借款計(jì)劃：以保持臨時(shí)備付所需確定。 　　7.損益：在測(cè)算資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃時(shí)，損益數(shù)暫以上年數(shù)計(jì)算。待計(jì)算出賬面利潤(rùn)計(jì)劃后再調(diào)整。 　　8.同業(yè)存放：由于其變化對(duì)資金營(yíng)運(yùn)狀況影響較大，且各地情況不同，無(wú)法用同一尺度進(jìn)行掌握，各行可先作初步預(yù)計(jì)，對(duì)同業(yè)存放款項(xiàng)下降或增加的額度，總行在監(jiān)測(cè)考核中均視為合理來(lái)源運(yùn)用予以認(rèn)可，并逐步引導(dǎo)分行按照政策增強(qiáng)此項(xiàng)資金的穩(wěn)定性。 　　存放同業(yè)：要求盡量收回非結(jié)算性的存放同業(yè)資金。 　　同業(yè)拆入：為降低資金成本，總行要求分行消化全部拆入資金余額。 　　拆放同業(yè)：由于資金沉淀量大，基本上屬于不良資產(chǎn)，應(yīng)下大力氣盤活。 　　外匯（含外匯營(yíng)運(yùn)資金）占款：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和總行宏觀調(diào)控意圖確定。 　　9.現(xiàn)金、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他非生息資金、代理財(cái)政性存款、繳存財(cái)政性存款、其他應(yīng)付款和其他不付息負(fù)債均依指導(dǎo)原則的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。 　　10.應(yīng)付利息余額=應(yīng)付息計(jì)提數(shù)+應(yīng)付息余額－定期存款實(shí)支利息。按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，該項(xiàng)目余額降至0后，定期存款實(shí)支利息大于計(jì)提部分直接進(jìn)成本。同“財(cái)務(wù)收支計(jì)劃”的應(yīng)付利息余額。 　　11.所有者權(quán)益以上年決算后的所有者權(quán)益計(jì)算。 　　12.應(yīng)收利息增量=貸款利息收入×（1－當(dāng)年表內(nèi)利息收回率計(jì)劃）。 　　貸款利息收入同“財(cái)務(wù)收支計(jì)劃”的貸款利息收入。 　　13.上存總行資金（或向總行借款）：根據(jù)資金來(lái)源運(yùn)用軋差后，資金有余的歸還借款或上存總行；資金有缺口的退上存資金或增加向總行借款。 　?。ǘ┩鈳刨Y金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃表 　　1.存貸款總量：同“信貸收支及信用總量計(jì)劃”的存貸款計(jì)劃數(shù)。 　　2.各期限存（貸）款增量計(jì)劃=存（貸）款增量計(jì)劃×〔上年末各期限存（貸）款占存（貸）款余額比重×x%+上年各期限存（貸）款增量占增量存（貸）款比重×（1－x）%〕 　　x的值依據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)在指導(dǎo)性原則中給出。 　　3.繳存準(zhǔn)備金存款余額=存款計(jì)劃余額×10% 　　4.其他應(yīng)收款、所有者權(quán)益、現(xiàn)金、應(yīng)付利息、其他應(yīng)付款、購(gòu)入外匯營(yíng)運(yùn)資金以及當(dāng)年結(jié)益均按照上年數(shù)計(jì)算。待外匯財(cái)務(wù)收支計(jì)劃確定后，再相應(yīng)調(diào)整資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃中的當(dāng)年結(jié)益和向總行借款等項(xiàng)目。 　　5.同業(yè)存放、同業(yè)拆入、存放同業(yè)、拆放同業(yè)：各分行應(yīng)當(dāng)按照外匯資金管理要求，項(xiàng)目余額結(jié)為0。總行根據(jù)資金供給需求預(yù)測(cè)合理安排存拆放境內(nèi)外同業(yè)往來(lái)資金。境外分行按照所在地金融監(jiān)管局規(guī)定的流動(dòng)性比例要求，合理安排同業(yè)存放。 　　6.應(yīng)收利息增量：根據(jù)總行下達(dá)的利息收回率指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。即貸款利息收入×（1－表內(nèi)利息收回率） 　　貸款利息收入同“財(cái)務(wù)收支計(jì)劃”的貸款利息收入。 　　7.投資、境外籌資（總行專用）按照總行掌握的實(shí)際情況編制計(jì)劃。其中境外籌資需由外債指標(biāo)與項(xiàng)目掛鉤的形式確定，年初難以編制計(jì)劃，可采用上年末數(shù)計(jì)算。 　　8.外匯買賣要充分考慮匯率風(fēng)險(xiǎn)和外管局有關(guān)政策合理確定。各分行結(jié)售匯敞口頭寸可根據(jù)總行核定的結(jié)售匯外匯買賣額度和代客外匯買賣額度確定。 　　9.上存總行資金（向總行借款）：根據(jù)資金來(lái)源運(yùn)用軋差后，資金有余歸還借款或上存總行；資金有缺口退上存資金或增加向總行借款。 　　注：在資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃的編制中，對(duì)上年年末數(shù)上與上年年中數(shù)相差較大的項(xiàng)目，以上年月平均數(shù)計(jì)算，以消弱季節(jié)性波動(dòng)的影響因素。 　　四、現(xiàn)金收支計(jì)劃表 　　現(xiàn)金收支計(jì)劃主要是為落實(shí)人民銀行宏觀調(diào)控政策。按照人民銀行要求，主要控制現(xiàn)金總投放（回籠）數(shù)。由于以往人行下達(dá)現(xiàn)金計(jì)劃的時(shí)間較晚，一般在計(jì)劃年度的4～6月。年初各行按照歷史規(guī)律對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行預(yù)測(cè)，待人行正式下達(dá)計(jì)劃后，按照總行分解到各分行的計(jì)劃作相應(yīng)調(diào)整。年初預(yù)測(cè)計(jì)劃可用直線趨勢(shì)預(yù)測(cè)法分別對(duì)累計(jì)現(xiàn)金收入和累計(jì)現(xiàn)金支出進(jìn)行預(yù)測(cè)（具體算法見存款預(yù)測(cè)）。現(xiàn)金收支的具體結(jié)構(gòu)暫定按照上年結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配，同時(shí)對(duì)現(xiàn)金收支的結(jié)構(gòu)進(jìn)行因素預(yù)測(cè)，從而進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。 　　累計(jì)現(xiàn)金投放（回籠）計(jì)劃=累計(jì)現(xiàn)金支出預(yù)測(cè)－累計(jì)現(xiàn)金收入預(yù)測(cè) 　　五、中間業(yè)務(wù)計(jì)劃表 　　各行中間業(yè)務(wù)發(fā)展千差萬(wàn)別，有著較強(qiáng)的地域性特點(diǎn)。需深入研究市場(chǎng)，發(fā)展適合本行特點(diǎn)的中間業(yè)務(wù)品種。有關(guān)中間業(yè)務(wù)計(jì)劃根據(jù)本行實(shí)際情況編制。 　?。ㄒ唬┿y行卡業(yè)務(wù)計(jì)劃：銀行卡業(yè)務(wù)不但要根據(jù)發(fā)卡種類對(duì)發(fā)卡量作計(jì)劃，也要對(duì)不同的銀行卡推出后的效益作計(jì)劃，即要對(duì)銀行卡累計(jì)消費(fèi)額和單卡消費(fèi)量進(jìn)行計(jì)劃。 　　1.銀行卡發(fā)卡量：在本行現(xiàn)有和計(jì)劃推出的銀行卡品種的基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)銀行卡發(fā)卡總量。 　　2.銀行卡累計(jì)消費(fèi)額：在銀行卡處理中心提供的上年銀行卡累計(jì)消費(fèi)額數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合對(duì)市場(chǎng)的判斷和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃進(jìn)行預(yù)測(cè)。 　　3.銀行卡單卡消費(fèi)量=銀行卡累計(jì)消費(fèi)額計(jì)劃/銀行卡發(fā)卡量計(jì)劃 　?。ǘ﹪?guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)計(jì)劃：按照業(yè)務(wù)種類分別計(jì)劃，主要包括信用證、結(jié)售匯、保函、匯款、修改信用證、外匯兌換、外匯托收等業(yè)務(wù)。各行根據(jù)本行所擁有的業(yè)務(wù)種類編制計(jì)劃。由于國(guó)際結(jié)算所產(chǎn)生的收入在會(huì)計(jì)處理上較復(fù)雜，有的反映在本幣收入里，有的反映在外幣收入里；有的在中間業(yè)務(wù)收入反映，有的在其他營(yíng)業(yè)收入反映，因此，該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)中間業(yè)務(wù)收入的影響要在對(duì)上年各項(xiàng)收入進(jìn)行歸并的基礎(chǔ)上，進(jìn)行預(yù)測(cè)。 　?。ㄈ┐順I(yè)務(wù)計(jì)劃：目前代理業(yè)務(wù)包括九大類，上百項(xiàng)業(yè)務(wù)品種，主要是通訊類、物業(yè)類、社會(huì)保障類、稅務(wù)類、交通類、行政事業(yè)類、代發(fā)工資類、報(bào)刊訂閱類和其他等。各行根據(jù)本行擁有的業(yè)務(wù)種類分別編制計(jì)劃。 　　（四）其他中間業(yè)務(wù)計(jì)劃：首先對(duì)新業(yè)務(wù)品種開發(fā)進(jìn)行安排，分列各類新業(yè)務(wù)品種，并預(yù)測(cè)其業(yè)務(wù)量。其次，在此基礎(chǔ)上對(duì)其他中間業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)幅度進(jìn)行預(yù)測(cè)。 　?。ㄎ澹┲虚g業(yè)務(wù)收入計(jì)劃：在以上各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)劃的基礎(chǔ)上，測(cè)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)中間業(yè)務(wù)收入的影響進(jìn)行編制。 　　六、電子化建設(shè)計(jì)劃表 　　主要依據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行科技發(fā)展五年規(guī)劃》，分年制定年度計(jì)劃。購(gòu)置電子設(shè)備形成固定資產(chǎn)，是固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃的其中數(shù)；除固定資產(chǎn)列支外，其他包括租賃都列入費(fèi)用支出。 　　（一）省數(shù)據(jù)中心：指省域數(shù)據(jù)處理中心； 　?。ǘ┦〗粨Q中心：指省域數(shù)據(jù)集中交換的中心； 　?。ㄈ﹨^(qū)域數(shù)據(jù)中心：指省內(nèi)多個(gè)二級(jí)分行的數(shù)據(jù)集中處理中心； 　　（四）城市數(shù)據(jù)中心：指二級(jí)分行數(shù)據(jù)處理中心； 　　（五）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)與本行當(dāng)年《勞動(dòng)工資統(tǒng)計(jì)年報(bào)》口徑一致； 　　（六）計(jì)算機(jī)網(wǎng)點(diǎn)：指營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中已采用計(jì)算機(jī)辦理業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)； 　　（七）聯(lián)機(jī)網(wǎng)點(diǎn)：指電子化網(wǎng)點(diǎn)中已實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)； 　?。ò耍┞?lián)網(wǎng)自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）：指與計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)網(wǎng)，安裝在各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、商場(chǎng)、酒店等處的自動(dòng)柜員機(jī)總數(shù)； 　?。ň牛╀N售點(diǎn)終端（POS）：指與計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)網(wǎng)，安裝在各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、商場(chǎng)、酒店等處的銷售點(diǎn)的銷售點(diǎn)終端總數(shù)； 　　（十）自助銀行：指僅使用ATM、CDM、自動(dòng)存折補(bǔ)登機(jī)等自助服務(wù)設(shè)備的無(wú)人銀行網(wǎng)點(diǎn)； 　?。ㄊ唬┚W(wǎng)上銀行：指通過(guò)Internet網(wǎng)絡(luò)辦理銀行業(yè)務(wù)（賬務(wù)查詢、自助轉(zhuǎn)賬、自助繳費(fèi)、修改密碼和理財(cái)服務(wù)等）的虛擬銀行； 　?。ㄊ┛蛻舴?wù)中心（Call Center）：指提供智能語(yǔ)音、人工座席，集電話查詢、自助交易服務(wù)和人工咨詢服務(wù)為一體的信息服務(wù)中心； 　?。ㄊ〦S9000主機(jī)：指IBM ES 9000系列的大中型主機(jī)，以主機(jī)的數(shù)量為準(zhǔn)，一套（生產(chǎn)、備用）系統(tǒng)按2臺(tái)統(tǒng)計(jì)； 　?。ㄊ模〢S400主機(jī)：指IBM AS 400系列中小型機(jī)，以主機(jī)數(shù)量為準(zhǔn)，一套（生產(chǎn)、備用）系統(tǒng)按2臺(tái)統(tǒng)計(jì)； 　?。ㄊ澹︰NIX平臺(tái)主機(jī)：指采用UNIX操作系統(tǒng)為支撐的中、小型計(jì)算機(jī)（如IBM RS6000、HP9000系列），以主機(jī)數(shù)量為準(zhǔn)，一套（生產(chǎn)、備用）系統(tǒng)按2臺(tái)統(tǒng)計(jì)。 　　七、機(jī)構(gòu)發(fā)展計(jì)劃表 　?。ㄒ唬C(jī)構(gòu)設(shè)廢計(jì)劃 　　各分行根據(jù)總行確定的機(jī)構(gòu)設(shè)廢標(biāo)準(zhǔn)及本行業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在測(cè)算盈虧平衡點(diǎn)基礎(chǔ)上提出計(jì)劃。有關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)廢標(biāo)準(zhǔn)，總行在指導(dǎo)性原則中予以明確。 　　（二）人員工資計(jì)劃 　　1.人員計(jì)劃由各分行根據(jù)近幾年的情況及業(yè)務(wù)發(fā)展需要提出計(jì)劃，經(jīng)總行綜合平衡后下達(dá)。 　　2.工資計(jì)劃根據(jù)國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)工資規(guī)定和上年總行考核掛鉤結(jié)果編制計(jì)劃。 　　3.福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)等，根據(jù)有關(guān)規(guī)定與工資掛鉤，按照一定比例提取。 　　（三）固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃 　　包括購(gòu)置電子化設(shè)備形成的固定資產(chǎn)。如指導(dǎo)性原則中沒(méi)有特別規(guī)定，暫定為0增長(zhǎng)，以上年數(shù)計(jì)算。 　　八、風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃表 　　（一）表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃 　　目前暫按四級(jí)分類編制表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。人民銀行統(tǒng)一要求實(shí)施貸款五級(jí)分類后，再作調(diào)整。具體要求和編制方法在指導(dǎo)性原則中予以明確。（以下參數(shù)值在指導(dǎo)性原則中給定）。 　　1.逾期貸款控制計(jì)劃：“二改一”后，上年末逾期貸款在計(jì)劃年度除非收回來(lái)，其余額將全部轉(zhuǎn)入“呆滯貸款”。因此，逾期貸款計(jì)劃是新發(fā)生逾期貸款的數(shù)量?？紤]到表外業(yè)務(wù)墊付資金轉(zhuǎn)入逾期貸款等實(shí)際情況， 　　逾期貸款控制計(jì)劃=上年末逾期貸款余額×（1－x%） 　　2.呆滯貸款控制計(jì)劃=（上年末呆滯貸款余額+上年末逾期貸款余額×y%）×（1－z%） 　　3.呆賬貸款控制計(jì)劃=（上年末呆賬貸款余額+上年末呆滯貸款×w%－呆賬貸款核銷計(jì)劃） 　　注：x%表示新增逾期貸款下降幅度；y%表示逾期轉(zhuǎn)呆滯的比例；z%表示呆滯收回和轉(zhuǎn)呆賬的比例；w%表示呆滯轉(zhuǎn)呆賬的比例。 　　“一逾兩呆”計(jì)劃的編制由于歷史情況較復(fù)雜，同時(shí)由于表外業(yè)務(wù)（承兌匯票、信用證等）對(duì)表內(nèi)信貸資產(chǎn)質(zhì)量計(jì)劃沖擊較大，計(jì)劃的編制應(yīng)當(dāng)在上述方法基礎(chǔ)上根據(jù)實(shí)際情況和總行調(diào)控意圖合理確定。 　　4.核銷呆賬貸款計(jì)劃=上年核銷計(jì)劃中未核銷部分+計(jì)劃年度核批的核銷計(jì)劃 　　5.壞賬核銷計(jì)劃：在完成宏觀調(diào)控要求的計(jì)劃基礎(chǔ)上，結(jié)合我行財(cái)務(wù)狀況確定。 　　6.表內(nèi)利息收回率=（利息收入－表內(nèi)貸款應(yīng)收利息比年初增加額）/利息收入；要求該指標(biāo)不得低于上年實(shí)際數(shù)。 　　（二）表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃 　　承兌匯票（信用證）墊付率=承兌匯票（信用證）墊款增量/年內(nèi)累計(jì)到期承兌匯票（信用證） 　　年內(nèi)累計(jì)到期的承兌匯票（信用證）=年初承兌匯票（信用證）余額+年內(nèi)新發(fā)生的承兌匯票（信用證）－年末承兌匯票（信用證）余額 　?。ㄈ﹤涞仲Y產(chǎn)配置計(jì)劃 　　1.呆賬準(zhǔn)備金余額計(jì)劃=貸款計(jì)劃余額×1%－呆賬核銷計(jì)劃 　　2.壞賬準(zhǔn)備金余額計(jì)劃=表內(nèi)應(yīng)收利息×3‰－壞賬核銷計(jì)劃 　　3.投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額計(jì)劃=權(quán)益性投資×1%－核銷計(jì)劃 　　以上備抵資產(chǎn)計(jì)劃使用額在破產(chǎn)試點(diǎn)城市核銷計(jì)劃的基礎(chǔ)上，結(jié)合指導(dǎo)性原則有關(guān)政策合理確定。 　　九、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表 　　利潤(rùn)測(cè)算表分為人民幣常規(guī)業(yè)務(wù)、外幣業(yè)務(wù)和專項(xiàng)業(yè)務(wù)三個(gè)部分。首先確定計(jì)劃年度存貸款平均余額。 　　計(jì)劃年度預(yù)計(jì)平均余額=上年余額數(shù)+計(jì)劃年度計(jì)劃增量/2 　　按照當(dāng)前計(jì)息規(guī)定，活期儲(chǔ)蓄存款每年6月30日按照掛牌利率結(jié)息，企業(yè)活期存款按季結(jié)息，按掛牌利率計(jì)算，定期存款執(zhí)行合同利率；貸款利率（除短期貸款和個(gè)人住房貸款）實(shí)行一年一定，個(gè)人住房貸款年初統(tǒng)一執(zhí)行現(xiàn)行利率。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債到期重新定價(jià)的原理，存貸款有關(guān)收付息計(jì)劃算法如下。（總行將在指導(dǎo)性原則中給出各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債加權(quán)平均利率，分行制定財(cái)務(wù)收支計(jì)劃只需按照表格內(nèi)平衡關(guān)系進(jìn)行計(jì)算即可。） 　?。ㄒ唬┤嗣駧懦Ｒ?guī)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表 　　收入類： 　　1.貸款利息收入 　?。?）短期貸款利息收入（不含個(gè)人住房貸款）=〔Σ（半年及以下期限短期貸款原利率作用金額×相應(yīng)利率×相應(yīng)作用期限）+Σ（半年及以下期限短期貸款現(xiàn)行利率作用金額×現(xiàn)行利率×相應(yīng)作用期限）+半年及以下期限短期貸款計(jì)劃增量/2×現(xiàn)行利率+Σ（半年至一年期貸款原利率作用金額×相應(yīng)利率×相應(yīng)作用期限）+Σ（半年至一年期貸款現(xiàn)行利率作用金額×現(xiàn)行利率×相應(yīng)作用期限）+半年至一年期貸款計(jì)劃增量/2×現(xiàn)行利率〕×（1+x） 　　（2）中長(zhǎng)期貸款利息收入=Σ（中長(zhǎng)期貸款原利率作用金額×相應(yīng)利率×相應(yīng)作用期限）+Σ〔（中長(zhǎng)期貸款現(xiàn)行利率作用金額×現(xiàn)行利率×相應(yīng)作用期限）+中長(zhǎng)期貸款計(jì)劃增量/2×現(xiàn)行利率〕×（1+x） 　　注：以上“利率”均指年利率。 　　“作用金額”指某一時(shí)間段執(zhí)行一特定利率水平的金額。 　　“作用期限”指作用金額發(fā)生作用的時(shí)間段。 　　半年及以下貸款原利率作用金額=kn/6×年末余額 　　半年至一年期以及中長(zhǎng)期貸款原利率作用金額=kn/12×年末余額 　　原利率相應(yīng)作用期限=年內(nèi)一種利率水平執(zhí)行的起點(diǎn)至終點(diǎn)的中間時(shí)點(diǎn)/12（即在業(yè)務(wù)平均發(fā)生和到期的假設(shè)條件下，取中間時(shí)點(diǎn)確定到期）。如：7月1日調(diào)息至12月7日調(diào)息，中間時(shí)點(diǎn)為6+（12－7）/2=9．5個(gè)月就是這一時(shí)間段的利率水平的作用期限。折算成月利率，再除以12。 　　現(xiàn)行利率相應(yīng)作用期限=1－原利率相應(yīng)作用期限； 　　kn為各個(gè)時(shí)期利率作用期權(quán)數(shù)； 　　x為貸款利率平均浮動(dòng)水平，具體浮動(dòng)數(shù)額在指導(dǎo)性原則中明確。 　　舉例說(shuō)明如下：如1998年調(diào)息有3次，共有4個(gè)利率水平。在1998年3月底第一次調(diào)息前執(zhí)行1997年10月23日調(diào)息后的利率，影響1998年度3個(gè)月，k1=3;1998年3月25日調(diào)息至7月初第二次調(diào)息，影響1998年度3個(gè)月，k2=3；1998年7月1日調(diào)息至12月初第三次調(diào)息，影響1998年度5個(gè)月，k3=5；1998年12月7日調(diào)息后至年底，影響1998年度1個(gè)月，k4=1。以一年期貸款余額120億元為例： 　　一年期貸款利息收入（未考慮利率上?。?120×（3/12×8.64%×1.5/12+3/12×7.92%×4.5/12+5/12×6.93%×8.5/12+1/12×6.39%+11.5/12）+120×〔3/12×（1－1.5/12）+3/12×（1－4.5/12）+5/12×（1－8.5/12）+1/12×（1－11.5/12）〕×6.39%=8.12 　?。?）個(gè)人住房貸款利息收入=（個(gè)人住房貸款上年末余額+新增個(gè)人住房貸款計(jì)劃/2）×年初加權(quán)執(zhí)行利率 　　年初加權(quán)執(zhí)行利率=（Σ各期限個(gè)人住房貸款上年末余額×相應(yīng)檔次現(xiàn)行利率）/年初個(gè)人住房貸款余額 　　（4）逾期貸款利息收入=（逾期貸款上年末余額+新增額/2）×逾期貸款現(xiàn)行利率 　?。?）兩呆貸款利息收入=兩呆貸款余額×y%（y%暫定為上年兩呆貸款收息率） 　　2.金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入 　?。?）準(zhǔn)備金存款利息收入=（上年末準(zhǔn)備金存款余額+增量計(jì)劃/2）×現(xiàn)行利率 　?。?）計(jì)劃內(nèi)上存利息收入=（上年末計(jì)劃內(nèi)上存余額+增量計(jì)劃/2）×現(xiàn)行利率 　?。?）約期上存利息收入=（上年末約期上存資金余額+增量計(jì)劃/2）×約期上存簡(jiǎn)單平均利率 　　（4）存放電子匯兌匯差款項(xiàng)收入=Σ上年存放電子匯兌匯差款項(xiàng)月末余額/12×限額內(nèi)電子匯兌存放款項(xiàng)現(xiàn)行利率 　?。?）存放專項(xiàng)業(yè)務(wù)收入=（上年存放專項(xiàng)業(yè)務(wù)余額+計(jì)劃增量/2）×現(xiàn)行利率 　　注：由于存放專項(xiàng)業(yè)務(wù)屬于內(nèi)部資金計(jì)價(jià)，其往來(lái)數(shù)量不影響合并損益表的結(jié)果。因此，其數(shù)量根據(jù)上年實(shí)際和本行信貸收支計(jì)劃進(jìn)行估算，總行不作統(tǒng)一規(guī)定。后文中專項(xiàng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)計(jì)劃的編制中相關(guān)的利息支出數(shù)據(jù)與之一致。 　　（6）存放同業(yè)利息收入=（上年末存放同業(yè)余額+計(jì)劃增量/2）×法定準(zhǔn)備金利率 　?。?）拆放同業(yè)利息收入=（上年末拆放同業(yè)余額+計(jì)劃增量/2）×（法定準(zhǔn)備金利率+x%） 　　x%具體賦值在指導(dǎo)性原則中給定。 　　3.投資收益=債券類投資利息收入+非債券類投資收入 　　由于目前債券基本上都集中在總行管理，總行計(jì)算債券類投資收益，按照債券種類和相應(yīng)的利率進(jìn)行計(jì)算。 　　分行投資收益=（投資余額+投資計(jì)劃增減額/2）×上年投資收益率 　　4.其他營(yíng)業(yè)收入（除中間業(yè)務(wù)收入）暫以上年水平計(jì)算。其中，中間業(yè)務(wù)收入同“中間業(yè)務(wù)計(jì)劃”的中間業(yè)務(wù)收入計(jì)劃。 　　5.營(yíng)業(yè)外收入暫以近三年平均數(shù)計(jì)算。 　　支出類： 　　1.存款利息支出 　　包括活期存款和定期存款利息支出。 　　活期存款利息支出=（上年末活期存款余額+計(jì)劃增量/2）×現(xiàn)行利率 　　定期存款利息支出包括兩塊：一是按現(xiàn)行利率計(jì)提應(yīng)付息的利息支出；二是定期存款利息支出直接進(jìn)成本部分。由于應(yīng)付利息原則上年末不允許擺放紅字，因此以下計(jì)算以應(yīng)付利息不出現(xiàn)紅字為前提。 　　定期存款計(jì)提應(yīng)付息=Σ（上年末各期限定期存款余額+各期限定期存款新增計(jì)劃/2）×相應(yīng)檔次現(xiàn)行利率 　　注：由于8年期存款所剩不多，合并到5年期存款中計(jì)算。一年期以上企業(yè)存款合并到一年期存款計(jì)算，農(nóng)業(yè)存款、其他項(xiàng)存款合并到半年期存款計(jì)算。 　　定期存款應(yīng)付利息直接進(jìn)成本=定期存款實(shí)支利息-〔定期存款計(jì)提應(yīng)付息+應(yīng)付利息年初余額〕 　　定期存款實(shí)支利息=5年前5年期存款貸方發(fā)生額×當(dāng)年的加權(quán)平均利率×5+3年前3年期存款貸方發(fā)生額×當(dāng)年的加權(quán)平均利率×3+2年前2年期存款貸方發(fā)生額×當(dāng)年的加權(quán)平均利率×2+上年1年期存款貸方發(fā)生額×上年加權(quán)平均利率+上年后6個(gè)月的6個(gè)月期存款平均余額×（上年后6個(gè)月加權(quán)平均利率×0．5+現(xiàn)行6個(gè)月期存款利率×0．5）+計(jì)劃年度6個(gè)月期存款增量/2×1/2×現(xiàn)行利率+上年后3個(gè)月3月期存款平均余額×（上年后3個(gè)月加權(quán)平均利率×0．25+現(xiàn)行3個(gè)月期存款利率×0．75）+計(jì)劃年度3個(gè)月期存款增量/2×9/12×現(xiàn)行利率 　　上述加權(quán)平均利率為按作用時(shí)間加權(quán)。 　　在沒(méi)有前幾年定期存款歷史數(shù)據(jù)的行，暫定為用上年末各期限的存款余額按照平均發(fā)生的假設(shè)，按期限進(jìn)行平分。參見下表： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　項(xiàng)目　　?。∧瓿跤囝~　｜　作用金額?。訖?quán)平均利率｜利息支出｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜五年期存款　　?。　　　　　。　　　　　。　　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜三年期存款　　　｜　　　　　?。　　　　　。　　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜兩年期存款　　　｜　　　　　?。　　　　　。　　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜一年期存款　　?。　　　　　。　　　　　。　　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜六個(gè)月期存款　　｜　　　　　?。　　　　　。　　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜三個(gè)月期存款　　｜　　　　　?。　　　　　。　　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜六個(gè)月期增量　?。。ú惶睿。　　　　　。　　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜三個(gè)月期增量　?。。ú惶睿。　　　　　。　　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜　　合　計(jì)　　?。　　　　　。　　　　　。　　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　　　?。　　　　　。　　　　　。　　　　　。　　　。? －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　其中“加權(quán)平均利率”一欄計(jì)算原理同貸款加權(quán)平均利率?？傂袑⒃谥笇?dǎo)性原則中給出。 　　2.金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出 　?。?）借款利息支出=Σ（上年末計(jì)劃內(nèi)各期限借款余額+計(jì)劃增量/2）×相應(yīng)檔次現(xiàn)行利率 　?。?）電子匯兌匯差存放款項(xiàng)利息支出=上年電子匯兌匯差款項(xiàng)存放月均余額×限額內(nèi)電子匯兌存放款項(xiàng)利率 　?。?）向中央銀行借款利息支出=Σ（上年末向中央銀行借款余額×相應(yīng)檔次向央行借款利率）+Σ（向中央銀行借款計(jì)劃增減量/2）×相應(yīng)檔次利率 　?。?）專項(xiàng)業(yè)務(wù)存放利息支出=（上年末專項(xiàng)業(yè)務(wù)存放余額+計(jì)劃增量/2）×現(xiàn)行利率 　?。?）同業(yè)存放利息支出=（上年末同業(yè)存放余額+計(jì)劃增量/2）×法定準(zhǔn)備金利率 　?。?）拆入資金利息支出=（上年末拆入資金余額+計(jì)劃增量/2）×拆出資金利率。按照總行資金管理要求，拆入資金逐步消化為0，其利息支出相應(yīng)為0。 　　3.業(yè)務(wù)管理費(fèi)計(jì)劃：其中工資、福利類費(fèi)用支出、當(dāng)年計(jì)提折舊、電子化設(shè)備租賃費(fèi)用支出同“機(jī)構(gòu)發(fā)展計(jì)劃”。其他費(fèi)用按照總行調(diào)控意圖，在指導(dǎo)性原則里給予明確。 　　4.其他營(yíng)業(yè)支出=（上年其他營(yíng)業(yè)支出－上年末呆賬準(zhǔn)備金支出）×Y%+呆賬準(zhǔn)備金支出計(jì)劃。Y%在指導(dǎo)性原則中給出。 　　呆賬準(zhǔn)備金支出計(jì)劃=計(jì)劃年末貸款余額×1%－上年末貸款呆賬準(zhǔn)備金余額 　　5.營(yíng)業(yè)稅金及附加=（營(yíng)業(yè)收入－金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入）計(jì)劃×8.5% 　　6.營(yíng)業(yè)外支出：暫定為用近三年?duì)I業(yè)外支出的平均數(shù) 　　7.以前年度損益調(diào)整計(jì)劃暫定為0 　?。ǘ┩鈳艠I(yè)務(wù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表 　　外幣業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)收支統(tǒng)一折算成美元一個(gè)幣種進(jìn)行測(cè)算。與人民幣并表時(shí)統(tǒng)一折算成人民幣，折算匯率以上年末決算時(shí)所采用匯率一致。 　　1.外幣貸款利息收入、外幣存款利息支出計(jì)算方法與本幣相同。由于外幣業(yè)務(wù)利率變動(dòng)較頻繁，存貸款利率暫定為均按上年平均付息率和收息率計(jì)算利息支出和收入。 　　2.外幣金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收支計(jì)算方法與本幣相同。根據(jù)總行對(duì)外幣資金實(shí)行扎口管理的要求，分行存放總行款項(xiàng)均按照總行有關(guān)利率規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。 　　3.外幣存放同業(yè)和同業(yè)存放款項(xiàng)利息收支：存放境外同業(yè)和境外同業(yè)存放基本沒(méi)有利息收支，因此只計(jì)算境內(nèi)同業(yè)存放和存放境內(nèi)同業(yè)，按照有關(guān)計(jì)息規(guī)定，按照活期存款利率計(jì)息。 　　4.境外籌資、境外籌資轉(zhuǎn)借款由主管部門掌握的情況進(jìn)行計(jì)算。 　　5.投資等項(xiàng)目暫定按照上年實(shí)際收益率計(jì)算收入。 　　6.其他營(yíng)業(yè)收入除外匯買賣收入外，其他暫以上年實(shí)際計(jì)算；外匯買賣收入主要根據(jù)結(jié)售匯業(yè)務(wù)發(fā)展情況，按照上年末外幣收入部分占比（外匯買賣收入分本外幣兩種收入）合理確定計(jì)劃年度的收入。兩者合計(jì)為其他營(yíng)業(yè)收入的計(jì)劃數(shù)。 　?。ㄈｍ?xiàng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表 　　按照現(xiàn)行管理模式，沒(méi)有對(duì)專項(xiàng)貸款專門作資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，主要依據(jù)信貸收支計(jì)劃、人民幣資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃以及上年實(shí)際，確定專項(xiàng)業(yè)務(wù)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其計(jì)劃。有關(guān)分項(xiàng)計(jì)劃根據(jù)上年實(shí)際結(jié)構(gòu)占比進(jìn)行測(cè)算。專項(xiàng)業(yè)務(wù)收支測(cè)算方法除以下幾項(xiàng)外，與常規(guī)業(yè)務(wù)基本相同。 　　1.專項(xiàng)業(yè)務(wù)存款基本上是派生存款，各行根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度自行估算。 　　2.專項(xiàng)業(yè)務(wù)存貸款利息收支：對(duì)加權(quán)利率的計(jì)算原理同常規(guī)業(yè)務(wù)。 　　3.專項(xiàng)貸款利息收入：計(jì)劃表中單列的貸款類型按照現(xiàn)行的專項(xiàng)貸款利率規(guī)定計(jì)算。其他專項(xiàng)貸款利息收入計(jì)算方法同常規(guī)業(yè)務(wù)，其中屬財(cái)政貼息性質(zhì)的貸款利率按照規(guī)定不允許浮動(dòng)，即取消常規(guī)業(yè)務(wù)計(jì)算公式中的貸款浮動(dòng)進(jìn)行計(jì)算。 　　4.非利息收入中的手續(xù)費(fèi)收入和利差補(bǔ)貼收入暫定為以上年實(shí)際數(shù)進(jìn)行計(jì)算。 　　5.業(yè)務(wù)管理費(fèi)按照常規(guī)和專項(xiàng)業(yè)務(wù)量占比進(jìn)行分?jǐn)偂? 　　6.人行專項(xiàng)貸款手續(xù)費(fèi)支出暫定按照上年數(shù)計(jì)算。 　　7.營(yíng)業(yè)稅金及附加按照國(guó)家統(tǒng)一稅率，扣除按有關(guān)規(guī)定減免稅收部分計(jì)算。 　　8.其他營(yíng)業(yè)支出=上年其他營(yíng)業(yè)支出－上年呆賬準(zhǔn)備金支出+（計(jì)劃年末貸款余額×1%－上年末貸款呆賬準(zhǔn)備金余額）