第一條　為加強(qiáng)建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《中國人民銀行稽核工作暫行規(guī)定》，制定本規(guī)定。

　　第二條　建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計(jì)基本職能是：依照國家財(cái)政、金融工作的方針、政策、法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度，對(duì)本行系統(tǒng)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)、合法性，信貸資產(chǎn)的安全性、完整性、效益性、內(nèi)部控制制度的有效性、健全性進(jìn)行內(nèi)部稽核審計(jì)監(jiān)督，以嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　第三條　建設(shè)銀行系統(tǒng)各級(jí)稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)，總行、省、自治區(qū)、直轄市分行在本行行長領(lǐng)導(dǎo)下，計(jì)劃單列市分行、地（市）級(jí)中心支行、縣級(jí)支行在本行行長、總稽核的領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部稽核審計(jì)職權(quán)，對(duì)本行行長和上級(jí)行負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

　　第四條　建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行及其以下各級(jí)行稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)上均受上級(jí)行的領(lǐng)導(dǎo)，并接受同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、人民銀行的指導(dǎo)。

　　第五條　建設(shè)銀行系統(tǒng)各級(jí)稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行稽核審計(jì)監(jiān)督：

　　（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)；

　?。ǘ┬刨J財(cái)政業(yè)務(wù)；

　　（三）籌資、儲(chǔ)蓄、證券業(yè)務(wù)；

　?。ㄋ模﹪H金融業(yè)務(wù)；

　?。ㄎ澹┓康禺a(chǎn)信貸業(yè)務(wù)；

　?。┬磐小⑽袠I(yè)務(wù)；

　?。ㄆ撸└綄倨髽I(yè)、合資企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)；

　　（八）行長（經(jīng)理）的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

　?。ň牛┬蓄I(lǐng)導(dǎo)交辦和審計(jì)機(jī)關(guān)、人民銀行委托的稽審事項(xiàng)；

　　（十）其他有關(guān)事項(xiàng)。

　　第六條　建設(shè)銀行各級(jí)稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)，可以結(jié)合本行實(shí)際情況，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)試行審簽制度。

　　第七條　根據(jù)內(nèi)部稽核審計(jì)工作的需要，行內(nèi)有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向同級(jí)稽核審計(jì)部門提送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表、文件、資料及規(guī)章制度等。

　　第八條　建設(shè)銀行稽核審計(jì)部門的主要職權(quán)是：

　?。ㄒ唬彶榕c本規(guī)定第五條所列稽審事項(xiàng)有關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)、技術(shù)資料，包括各類帳冊(cè)、憑證、合同、計(jì)劃、報(bào)表、預(yù)算、決算、業(yè)務(wù)文件等。

　?。ǘ﹨⒓颖拘屑靶袃?nèi)有關(guān)部門的業(yè)務(wù)會(huì)議。

　?。ㄈ?duì)稽核審計(jì)中的有關(guān)問題，進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

　?。ㄋ模?duì)稽核審計(jì)部門進(jìn)行稽審，不提供有關(guān)資料，不如實(shí)反映情況；對(duì)稽審結(jié)論、意見、建議，不按要求及時(shí)改正，屢查屢犯的單位或有關(guān)人員，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可給予必要的批評(píng)或處理。

　?。ㄎ澹?duì)嚴(yán)格管理，遵守國家的方針政策、規(guī)章制度，無重大經(jīng)濟(jì)案件或工作事故，經(jīng)營效果顯著的單位或有關(guān)人員，要幫助總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，肯定成績，加以推廣；

　　（六）提出改進(jìn)管理，提高效益的建議，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的建議和意見；

　　（七）對(duì)稽審工作中意見不一致的重大問題，有權(quán)向上級(jí)行或越級(jí)向總行反映。

　　第九條　各行稽核審計(jì)部門，可以根據(jù)本行行長的授權(quán)，建立必要的處罰制度，處罰的方式包括：

　?。ㄒ唬婢?；

　?。ǘ┩▓?bào)批評(píng)；

　　（三）經(jīng)濟(jì)制裁；

　　（四）移送監(jiān)察或有關(guān)部門追究行政、刑事責(zé)任。

　　第十條　建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計(jì)工作的主要程序是：

　?。ㄒ唬└鶕?jù)上級(jí)行部署和本行的具體情況，擬定稽核審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)本行行長、總稽核批準(zhǔn)后實(shí)施。

　?。ǘ?shí)施稽審項(xiàng)目時(shí)，一般應(yīng)當(dāng)事先通知被稽審行處。必要時(shí)，也可不予通知。

　?。ㄈ?duì)稽核審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時(shí)向有關(guān)行、處和人員提出改進(jìn)意見?；鼘徑K結(jié)，提出稽審報(bào)告，征求被稽審行處的意見后，報(bào)送本行行長、總稽核審批。經(jīng)批準(zhǔn)的稽審結(jié)論或決定，被稽審行、處必須執(zhí)行，并將執(zhí)行結(jié)果反饋給稽審部門。必要時(shí)，稽審部門應(yīng)進(jìn)行后續(xù)稽審。

　?。ㄋ模┍换鼘徯?、處對(duì)稽核審計(jì)結(jié)論或決定如有異議，可提請(qǐng)本行行長、總稽核或上級(jí)行進(jìn)行復(fù)審和裁決。

　　第十一條　建設(shè)銀行各級(jí)稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)辦理的稽核審計(jì)事項(xiàng)，必須建立稽核審計(jì)檔案，按照規(guī)定管理。

　　第十二條　各級(jí)行要保持稽核審計(jì)干部的相對(duì)穩(wěn)定，對(duì)各級(jí)稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人，按照干部管理權(quán)限的規(guī)定任免，并應(yīng)事前征求上級(jí)行稽核審計(jì)部門和人事部門的同意。

　　第十三條　根據(jù)稽核審計(jì)工作的實(shí)際需要和本人情況，稽核審計(jì)人員可以按照國家有關(guān)規(guī)定參加審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。參加其他專業(yè)技術(shù)資格考試，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行自行決定。

　　第十四條　各行稽核審計(jì)人員必須依法辦事，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。

　　第十五條　各行稽核審計(jì)人員依法行使監(jiān)督職權(quán)，受國家法律的保護(hù)，任何行、處及個(gè)人不得以任何形式打擊報(bào)復(fù)，如有違反，應(yīng)依法論處。

　　第十六條　對(duì)在稽核審計(jì)工作中做出突出成績的稽審機(jī)構(gòu)或稽審人員，可給予表彰。對(duì)違反本規(guī)定的行、處和個(gè)人，由本行或上級(jí)行根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。

　　第十七條　各分行可以根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合具體情況制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

　　第十八條　本規(guī)定解釋權(quán)屬于總行。

　　第十九條　本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。1985年5月31日頒發(fā)的《建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作暫行規(guī)定》同時(shí)廢止。