（農(nóng)發(fā)行字[2002]251號　2002年12月27日） 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營業(yè)部： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧食風(fēng)險(xiǎn)基金管理操作規(guī)程》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中的情況和問題，請及時(shí)向總行反映。 　　附： 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧食風(fēng)險(xiǎn)基金管理操作規(guī)程 第一章　總則 　　第一條　為切實(shí)履行國務(wù)院賦予的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶管理和監(jiān)督撥付職責(zé)，規(guī)范糧食風(fēng)險(xiǎn)基金監(jiān)督管理，促進(jìn)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金及時(shí)足額籌措和撥補(bǔ)到位。根據(jù)國務(wù)院有關(guān)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金管理文件精神，依據(jù)財(cái)政部等四部委《關(guān)于印發(fā)〈糧食風(fēng)險(xiǎn)基金監(jiān)督管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)建〔2001〕691號）和《關(guān)于印發(fā)〈中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財(cái)政補(bǔ)貼資金管理辦法〉的通知》（農(nóng)發(fā)行字〔2001〕128號），制定本操作規(guī)程。 　　第二條　本操作規(guī)程適用于中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）各級行及業(yè)務(wù)代理機(jī)構(gòu)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金監(jiān)督管理工作。 　　第三條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金監(jiān)督管理的主要內(nèi)容包括：糧食風(fēng)險(xiǎn)基金存款專戶管理、籌措管理、下?lián)芄芾?、撥補(bǔ)企業(yè)管理、臺賬與報(bào)表管理和撥補(bǔ)情況分析與監(jiān)督檢查等。 第二章　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金存款專戶管理 　　第四條　存款專戶開設(shè)。各級農(nóng)發(fā)行都要按規(guī)定為同級財(cái)政部門開設(shè)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金存款專戶。當(dāng)農(nóng)發(fā)行營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)部門接到財(cái)政部門糧食風(fēng)險(xiǎn)基金開戶申報(bào)后，要及時(shí)將申報(bào)材料送交本行計(jì)劃信貸部門審查。經(jīng)計(jì)劃信貸部門審查同意后，營業(yè)機(jī)構(gòu)予以辦理開戶手續(xù)。 　　第五條　會計(jì)科目設(shè)置。營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)部門要在“412——糧食風(fēng)險(xiǎn)基金存款”科目下，開設(shè)“糧食風(fēng)險(xiǎn)基金——××財(cái)政廳（局）”存款賬戶，并通過該賬戶辦理糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥入和撥出業(yè)務(wù)。 　　第六條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶資金來源。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金統(tǒng)稱為省級糧食風(fēng)險(xiǎn)基金，其資金來源包括中央財(cái)政補(bǔ)助款和省級財(cái)政預(yù)算安排的地方配套資金。 　　第七條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶資金使用。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金的使用必須確保省級儲備糧油利費(fèi)補(bǔ)貼、超儲糧利費(fèi)補(bǔ)貼，如有節(jié)余，可用于陳化糧價(jià)差虧損補(bǔ)貼及其占用貸款利息補(bǔ)貼，消化糧食財(cái)務(wù)掛賬和省級人民政府確定的其他糧食方面開支。 　　第八條　專戶管理責(zé)任。各級農(nóng)發(fā)行負(fù)責(zé)本級糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶管理工作，要在省級分行資金計(jì)劃處、市級分行計(jì)劃信貸科（處）及縣級支行信貸部指定財(cái)政補(bǔ)貼專管人員負(fù)責(zé)專戶具體管理工作，并明確工作職責(zé)。職責(zé)范圍包括：專戶開設(shè)審查，資金籌集到位監(jiān)測，專戶資金支出審核，專戶資金下?lián)芡ㄖ?，專戶管理臺賬登記和報(bào)表填制等。在專戶管理工作中要堅(jiān)持到位報(bào)告、支出審查和下?lián)芡ㄖ软?xiàng)制度。 　　第九條　專戶柜臺監(jiān)督管理。營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)部門負(fù)責(zé)專戶柜臺監(jiān)督和日常管理工作，專戶資金發(fā)生變化時(shí)，會計(jì)人員要及時(shí)將資金的收入和支出情況報(bào)告本行財(cái)政補(bǔ)貼專管人員，并在專管人員審核同意后辦理資金劃撥手續(xù)。 　　第十條　建立專戶收支管理臺賬。省級分行資金計(jì)劃處、市級分行計(jì)劃信貸科（處）和縣級支行信貸部都要建立糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶管理臺賬，臺賬格式可采用總行制定的財(cái)政補(bǔ)貼管理系統(tǒng)中臺賬格式或省級分行統(tǒng)一設(shè)計(jì)的臺賬格式。財(cái)政補(bǔ)貼專管人員要根據(jù)營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)部門反饋的信息，逐筆序時(shí)登記管理臺賬，準(zhǔn)確反映糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶資金撥入、撥出情況。 第三章　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金籌措管理 　　第十一條　準(zhǔn)確掌握糧食風(fēng)險(xiǎn)基金籌措數(shù)額。省級分行要準(zhǔn)確把握本地區(qū)省級糧食風(fēng)險(xiǎn)基金規(guī)模及中央財(cái)政補(bǔ)助和地方財(cái)政配套資金分擔(dān)比例，分清地方配套資金籌措責(zé)任，準(zhǔn)確掌握各級財(cái)政應(yīng)承擔(dān)的具體數(shù)額。 　　第十二條　監(jiān)督糧食風(fēng)險(xiǎn)基金預(yù)算安排。每年初，省級分行要督促省級財(cái)政部門將地方配套糧食風(fēng)險(xiǎn)基金足額列入地方財(cái)政預(yù)算，不得留有缺口。對年初沒有足額列入預(yù)算的，要督促省級財(cái)政及時(shí)調(diào)整和追加預(yù)算。對將籌措責(zé)任分解到市縣級財(cái)政部門的地區(qū)，要由市縣級農(nóng)發(fā)行負(fù)責(zé)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金預(yù)算安排的監(jiān)督工作。 　　第十三條　督促糧食風(fēng)險(xiǎn)基金中央補(bǔ)助款籌措到位?？傂胸?fù)責(zé)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金中央補(bǔ)助款的監(jiān)督撥付工作，督促財(cái)政部將中央補(bǔ)助款在每季度第一個(gè)月底之前撥付到省級糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶，并通知省級分行及時(shí)查收。具體工作由資金計(jì)劃部負(fù)責(zé)。 　　第十四條　督促糧食風(fēng)險(xiǎn)基金地方配套資金籌措到位。省級分行負(fù)責(zé)省級財(cái)政配套糧食風(fēng)險(xiǎn)基金監(jiān)督撥付工作，要督促省級財(cái)政在每季度第二個(gè)月底前將地方配套資金撥入省級糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶。對市縣級財(cái)政承擔(dān)部分不能及時(shí)上劃的，要督促省級財(cái)政先行墊付。 　　第十五條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金籌措到位報(bào)告制度。省級分行營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)人員接到糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶收款憑證后，要及時(shí)辦理入賬手續(xù)，同時(shí)填制《糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶進(jìn)賬通知單》（見附件1，也可采用省級分行自行統(tǒng)一設(shè)計(jì)的單據(jù)格式，下同）送交本級行財(cái)政補(bǔ)貼專管人員，由本級行財(cái)政補(bǔ)貼專管人員再送交省級分行資金計(jì)劃處財(cái)政補(bǔ)貼專管人員。專管人員要根據(jù)通知單登記專戶資金管理臺賬，并及時(shí)向總行反映中央補(bǔ)助款及地方配套糧食風(fēng)險(xiǎn)基金到位情況。 第四章　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金下?lián)芄芾? 　　第十六條　督促糧食風(fēng)險(xiǎn)基金及時(shí)撥付。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金籌集到位后，省級分行資金計(jì)劃處要及時(shí)與省級財(cái)政部門聯(lián)系，督促財(cái)政部門及時(shí)下?lián)苡嘘P(guān)補(bǔ)貼資金。對通過市縣級專戶下?lián)艿难a(bǔ)貼資金，市縣級行要督促市縣級財(cái)政部門加快補(bǔ)貼資金下?lián)苓M(jìn)度，盡量減少補(bǔ)貼資金在專戶滯留時(shí)間。 　　第十七條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金支出報(bào)告。省級分行及市縣級行營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)部門接到同級財(cái)政部門交送的劃款憑證后，要填制《糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶資金支出審批單》（見附件2），連同財(cái)政部門劃款文件一并送交本行財(cái)政補(bǔ)貼專管人員，由本行財(cái)政補(bǔ)貼專管人員再送交省級分行資金計(jì)劃處或市縣級行信貸部門審批。在審批單未返回之前，會計(jì)部門不得辦理劃款手續(xù)。 　　第十八條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金支出審查。省級分行資金計(jì)劃處或市縣級行信貸科（處、部）財(cái)政補(bǔ)貼專管人員接到會計(jì)人員交來的《糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶資金支出審批單》后，要根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括： 　?。ㄒ唬┫?lián)芗Z食風(fēng)險(xiǎn)基金是否與有關(guān)撥款文件一致； 　　（二）糧食風(fēng)險(xiǎn)基金支出是否按規(guī)定用途使用； 　?。ㄈ┘Z食風(fēng)險(xiǎn)基金劃撥是否在農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)內(nèi)運(yùn)行； 　　（四）糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥付是否明確資金的具體用途。 　　如上述內(nèi)容都符合規(guī)定，省級分行資金計(jì)劃處或市縣級行信貸科（處、部）財(cái)政補(bǔ)貼專管人員要在《糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶資金支出審批單》上填寫同意劃撥的審查意見，在報(bào)經(jīng)省級分行處長或市縣級行科長和主管行長審批后，將通知單返還營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)部門。對不符合上述規(guī)定的支出要堅(jiān)決拒付，并及時(shí)通知財(cái)政部門，說明拒絕劃撥的原因，督促其糾正。 　　第十九條　辦理劃撥手續(xù)。營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)人員接到審批的《糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶資金支出審批單》后，對同意資金支出的，要及時(shí)辦理資金劃撥手續(xù)，將資金如數(shù)劃撥到收款單位，并將審批單作會計(jì)憑證附件存檔；對不同意辦理的業(yè)務(wù)，要將劃款憑證返還給財(cái)政部門，并根據(jù)審批意見做好說明解釋工作。 　　第二十條　下?lián)苎a(bǔ)貼資金通知。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼下?lián)芎螅〖壏中匈Y金計(jì)劃處和市級分行信貸科（處）專管人員要及時(shí)將補(bǔ)貼資金下?lián)芮闆r，通過電子郵件或傳真方式發(fā)送到撥入行。對補(bǔ)貼資金由糧食風(fēng)險(xiǎn)基金省市專戶直撥企業(yè)的，還要將補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)企業(yè)明細(xì)情況表一并發(fā)送到有關(guān)縣級支行信貸部，同時(shí)登記糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶管理臺賬。 　　第二十一條　下?lián)苎a(bǔ)貼資金查收。市級分行計(jì)劃信貸科（處）和縣級支行信貸部門專管人員接到補(bǔ)貼資金下?lián)芡ㄖ?，要及時(shí)通知本行營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)部門注意查收。如通過糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶撥付的補(bǔ)貼資金到賬后，營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)人員要及時(shí)填制《糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶進(jìn)賬通知單》送交本行信貸部門，由信貸部門督促財(cái)政部門下?lián)苎a(bǔ)貼資金；如直撥企業(yè)補(bǔ)貼資金到賬后，會計(jì)人員要及時(shí)填寫《企業(yè)基本存款賬戶資金到賬與分割通知單》（見附件3），交信貸部門進(jìn)行資金分割。如在3日內(nèi)補(bǔ)貼資金沒有到賬，收款行應(yīng)主動向撥出行進(jìn)行查詢。 第五章　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥補(bǔ)企業(yè)管理 　　第二十二條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥補(bǔ)企業(yè)時(shí)間。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金采取按季撥付當(dāng)季補(bǔ)貼資金方式。財(cái)政部門應(yīng)在每季度最后一個(gè)月的15日前將本季度糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼撥付到糧食購銷企業(yè)。具體要求是：3月15日之前撥付上年12月及當(dāng)年1月、2月補(bǔ)貼，6月15日之前撥付3月、4月、5月補(bǔ)貼，9月15日之前撥付6月、7月、8月補(bǔ)貼，12月15日之前撥付9月、10月、11月補(bǔ)貼。 　　第二十三條　應(yīng)補(bǔ)企業(yè)資金數(shù)據(jù)測算。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金應(yīng)補(bǔ)企業(yè)資金數(shù)額由基層行管戶信貸員負(fù)責(zé)測算。每月初，信貸員要根據(jù)不同補(bǔ)貼項(xiàng)目，按糧油庫存量、庫存值和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)測算糧食風(fēng)險(xiǎn)基金應(yīng)補(bǔ)企業(yè)資金數(shù)額，在與企業(yè)核對相符后，按月登記補(bǔ)貼資金到位監(jiān)測臺賬?；鶎有幸ㄆ谂c財(cái)政部門核對補(bǔ)貼資金應(yīng)補(bǔ)數(shù)額，確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，對已上報(bào)數(shù)據(jù)需調(diào)整時(shí)，要在經(jīng)上級行同意后對數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。 　　第二十四條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥補(bǔ)企業(yè)。對糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼由省級專戶或市級專戶直撥企業(yè)的，縣級行會計(jì)部門在接到補(bǔ)貼資金下?lián)芡ㄖ笠⒁獠槭眨盏绞湛顟{證后，要將資金存入相關(guān)企業(yè)401企業(yè)基本存款賬戶；對糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼由縣級專戶撥付企業(yè)的，縣級支行會計(jì)部門要及時(shí)辦理入賬手續(xù)，將補(bǔ)貼資金由412科目糧食風(fēng)險(xiǎn)基金存款專戶直接轉(zhuǎn)入401企業(yè)基本存款賬戶。 　　第二十五條　補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)到位通知。營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)部門接到糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥付企業(yè)憑證并將補(bǔ)貼資金存入企業(yè)基本存款賬戶后，要填寫《企業(yè)基本存款賬戶資金到賬與分割通知單》，詳細(xì)注明補(bǔ)貼資金到賬時(shí)間、補(bǔ)貼項(xiàng)目、補(bǔ)貼數(shù)額等項(xiàng)內(nèi)容，并于當(dāng)日交信貸部門進(jìn)行資金分割。 　　第二十六條　補(bǔ)貼資金分割使用。信貸部門收到會計(jì)部門轉(zhuǎn)來的《企業(yè)基本存款賬戶資金到賬與分割通知單》后，要對撥補(bǔ)到企業(yè)的補(bǔ)貼資金按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分解，確定應(yīng)收取貸款本金、應(yīng)收取貸款利息和應(yīng)撥付企業(yè)費(fèi)用的具體數(shù)額，然后登記分割通知單，經(jīng)科長審批同意后，將通知單及時(shí)返還到會計(jì)部門。 　　第二十七條　補(bǔ)貼資金收貸收息處理。會計(jì)部門接到信貸部門返還的《企業(yè)基本存款賬戶資金到賬與分割通知單》后，要按信貸部門的分割結(jié)果辦理會計(jì)手續(xù)，對應(yīng)收貸款部分要在企業(yè)基本存款賬戶中直接收取貸款本金；對應(yīng)收利息部分要轉(zhuǎn)入企業(yè)應(yīng)付利息存款賬戶，有欠息的要立即收取貸款利息，無欠息的待計(jì)息日后再收取利息；對應(yīng)撥付企業(yè)費(fèi)用部分要轉(zhuǎn)入企業(yè)財(cái)務(wù)資金賬戶。隨后會計(jì)人員要按到位補(bǔ)貼資金的實(shí)際收貸、收息、撥費(fèi)等情況，填制《財(cái)政補(bǔ)貼資金使用情況通知單》（見附件4），交送信貸部門用于登記補(bǔ)貼資金到位監(jiān)測臺賬。 　　第二十八條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥付企業(yè)監(jiān)測臺賬的登記。營業(yè)機(jī)構(gòu)信貸部門專管人員要按會計(jì)部門送交的《補(bǔ)貼資金使用情況通知單》，逐筆序時(shí)登記補(bǔ)貼資金到位監(jiān)測臺賬，準(zhǔn)確反映糧食風(fēng)險(xiǎn)基金實(shí)撥企業(yè)數(shù)額及到位補(bǔ)貼資金分解使用情況。 第六章　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金報(bào)表管理 　　第二十九條　按月核對糧食風(fēng)險(xiǎn)基金管理臺賬。每月末，省級分行計(jì)劃處和市縣級行信貸科（處）財(cái)政補(bǔ)貼專管人員要將糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶管理臺賬與營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)部門存款日記賬進(jìn)行核對，核對當(dāng)月糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥入、撥出及月末專戶余額情況，確保管理臺賬數(shù)據(jù)與會計(jì)日記賬數(shù)據(jù)完全一致。同時(shí)要將當(dāng)月糧食風(fēng)險(xiǎn)基金應(yīng)撥及實(shí)撥企業(yè)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)整理，將實(shí)補(bǔ)企業(yè)及收貸收息數(shù)據(jù)與會計(jì)數(shù)據(jù)核對一致。 　　第三十條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金報(bào)表填制。每月末，省分行資金計(jì)劃處要根據(jù)省級糧食風(fēng)險(xiǎn)基金籌措到位情況和糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥補(bǔ)企業(yè)情況，填制《財(cái)政補(bǔ)貼資金各級籌措情況月報(bào)表》（402表）和《中央與省級財(cái)政共同建立的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶月報(bào)表》（403表），準(zhǔn)確反映省級糧食風(fēng)險(xiǎn)基金籌措到位及撥付情況?；鶎有袪I業(yè)機(jī)構(gòu)信貸部專管人員要根據(jù)補(bǔ)貼資金到位監(jiān)測臺賬，填制《財(cái)政補(bǔ)貼資金撥付企業(yè)情況月報(bào)表》（401表），準(zhǔn)確反映補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)企業(yè)情況。省、市、縣三級行還要根據(jù)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶存款構(gòu)成情況，填制《財(cái)政補(bǔ)貼專項(xiàng)存款月報(bào)表》（407表），反映糧食風(fēng)險(xiǎn)基金存款結(jié)余及變化情況。 　　第三十一條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼報(bào)表的審核。省級分行資金計(jì)劃處要認(rèn)真審核各類糧食風(fēng)險(xiǎn)基金報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，相關(guān)數(shù)據(jù)要與項(xiàng)目電報(bào)和會計(jì)報(bào)表有關(guān)數(shù)據(jù)核對一致。報(bào)表經(jīng)處長審查，主管行長同意后上報(bào)總行。 第七章　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥補(bǔ)情況分析與檢查 　　第三十二條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金籌措情況分析。各級行要根據(jù)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金相關(guān)報(bào)表，分析糧食風(fēng)險(xiǎn)基金欠籌或超籌情況，分清哪些地區(qū)、哪級財(cái)政欠籌糧食風(fēng)險(xiǎn)基金，并進(jìn)一步查找欠籌原因，采取相應(yīng)工作措施。 　　第三十三條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金下?lián)芮闆r分析。各級行要隨時(shí)監(jiān)督糧食風(fēng)險(xiǎn)基金下?lián)芮闆r，監(jiān)測補(bǔ)貼資金在糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶滯留情況，分析滯留原因，以便采取措施督促下?lián)堋? 　　第三十四條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥補(bǔ)企業(yè)情況分析。包括糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥付到位率分析；補(bǔ)貼資金實(shí)際到位數(shù)據(jù)比上期、比同期等動態(tài)變化情況分析；補(bǔ)貼資金欠撥企業(yè)原因分析等。 　　第三十五條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金使用情況分析。重點(diǎn)分析糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼收貸、收息、撥費(fèi)情況；分析補(bǔ)貼資金實(shí)際使用比上月、比同期等變化情況；分析從糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼中收息占全部利息收入的比率等。 　　第三十六條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金管理工作執(zhí)行情況檢查。各級行要對糧食風(fēng)險(xiǎn)基金管理政策及規(guī)章制度的貫徹落實(shí)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正，遇到重大問題要及時(shí)報(bào)告，同時(shí)要加強(qiáng)對本操作規(guī)程執(zhí)行情況的檢查指導(dǎo)，檢查工作按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧食風(fēng)險(xiǎn)基金檢查程序（試行）》（農(nóng)發(fā)行計(jì)字〔2002〕24號）執(zhí)行。 第八章　附則 　　第三十七條　糧食風(fēng)險(xiǎn)基金檔案管理工作按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行檔案管理制度》（農(nóng)發(fā)行字〔2001〕107號）執(zhí)行。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金撥付文件和撥付審批通知單等撥款文書的保管期限與會計(jì)檔案相同。 　　第三十八條　市縣級自建糧食風(fēng)險(xiǎn)基金管理工作可參照本操作規(guī)程執(zhí)行。 　　第三十九條　本操作規(guī)程自印發(fā)之日起施行。 　　附件1： 糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶進(jìn)賬通知單 填報(bào)單位：　　單位：萬元 －－－－－－－－－－－－－ ｜專戶名稱｜　　　　　?。? ｜－－－－｜－－－－－－｜ ｜進(jìn)賬日期｜　　　　　?。? ｜－－－－｜－－－－－－｜ ｜進(jìn)賬金額｜　　　　　?。? ｜－－－－｜－－－－－－｜ ｜資金來源｜　　　　　?。? ｜－－－－｜－－－－－－｜ ｜資金用途｜　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－｜ ｜備　　注｜　　　　　?。? －－－－－－－－－－－－－ 填報(bào)人：　財(cái)政補(bǔ)貼專管員： 　　 　　附件2： 糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶資金支出審批單 填報(bào)單位：　　　　　　　　　單位：萬元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜撥款單位｜　　　?。婵钯~號｜　　　?。? ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜專戶名稱｜　　　　｜撥出日期｜　　　?。? ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜數(shù)額合計(jì)｜　　　?。Y金用途｜　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜撥款方式｜　　　?。鼡芸钗募　　　。? ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜撥付地區(qū)｜金　　額｜開戶行?。~　　號｜ ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　｜　　　?。　　　。　　　。? ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　｜　　　?。　　　。　　　。? ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜　　　?。　　　。　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜審核意見：　　　　　　　　　　　　　?。? ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。? ｜　　　　　　　　財(cái)政補(bǔ)貼專管員：　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　年　月　日　?。? ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜主管行長：　　?。鞴芴帲疲╅L：　?。? －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 填報(bào)人： 　　 　　附件3： 企業(yè)基本存款賬戶資金到賬與分割通知單 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日 填報(bào)單位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 單位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜收款企業(yè)名稱｜　　　　?。铐?xiàng)性質(zhì)｜　　　　　　　?。劫~時(shí)間｜　　　?。? ｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　到賬金額　｜　　　　　｜款項(xiàng)來源｜　　　　　　　　　　　　　　　　　?。? ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜到賬資金的分割　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。? ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜1．收回貸款　　　　　　 ｜　　　?。?．轉(zhuǎn)入企業(yè)應(yīng)付利息專戶　 ｜　　　?。? ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜ ｜（1）收回收購資金貸款　 ｜　　　?。?）收回當(dāng)期（當(dāng)月）利息 ｜　　　?。? ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜ ｜（2）收回其他貸款　　　 ｜　　　?。?）收回欠息　　　　　　 ｜　　　?。? ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜ ｜3．轉(zhuǎn)入企業(yè)財(cái)務(wù)資金專戶 ｜　　　?。?．轉(zhuǎn)入企業(yè)收購資金專戶　 ｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜ ｜5．留存企業(yè)基本存款賬戶 ｜　　　?。　　　　　　　　　　　　。　　　。? ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　備　注：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。? －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 會計(jì)主管：　　　　　　　　　　　　會計(jì)員： 信貸負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　　信貸員： 　　附件4： 財(cái)政補(bǔ)貼資金使用情況通知單 企業(yè)名稱：　　　　　單位：萬元 －－－－－－－－－－－－－－－－ ｜分割日期｜　　　　　　　　?。? ｜－－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜補(bǔ)貼項(xiàng)目｜　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜　合計(jì)?。　　　　　　　　。? ｜－－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜　收貸?。　　　　　　　　。? ｜－－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜　收息　｜　　　　　　　　?。? ｜－－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜　撥費(fèi)　｜　　　　　　　　?。? ｜－－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜待收息?。　　　　　　　　。? ｜－－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜待分割?。　　　　　　　　。? －－－－－－－－－－－－－－－－ 會計(jì)人員：　　財(cái)政補(bǔ)貼專管員：