附： 中國建設(shè)銀行綜合考評暫行辦法

　　第一章　總則

　　第二章　指標(biāo)設(shè)置

　　第三章　考評程序

　　第四章　獎罰

　　第五章　附則

　　附件：　綜合考評指標(biāo)釋義及計分標(biāo)準(zhǔn)

建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，蘇州、三峽分行：

　　10月16日，總行召開了第15次行長辦公會，審議并通過了《中國建設(shè)銀行綜合考評暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）?，F(xiàn)將《辦法》印發(fā)你行，并將有關(guān)要求通知如下，請一并遵照執(zhí)行。

　　一、全行上下要深刻領(lǐng)會總行意圖，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。建立統(tǒng)一規(guī)范的綜合考核指標(biāo)體系，硬化考評監(jiān)督制度，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整內(nèi)部等級和經(jīng)營權(quán)限，是我行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的一項重大舉措。我行在改革和發(fā)展過程中，必須實實在在地追求經(jīng)營效益，實現(xiàn)資金“三性”的協(xié)調(diào)提高。實行綜合考評，目的不僅在于要全面、科學(xué)、客觀地考核和評價各行的經(jīng)營管理現(xiàn)狀，更重要的是要以此來引導(dǎo)各級行全面按照總行的要求，以經(jīng)營效益為中心開展各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。各行要組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《辦法》，研究各項指標(biāo)的考核內(nèi)容和方法，總結(jié)本行工作中存在的問題，采取有效措施改善經(jīng)營管理，切實提高經(jīng)濟效益和經(jīng)營管理水平。

　　二、各一級分行應(yīng)根據(jù)總行文件精神結(jié)合轄內(nèi)實際制定綜合考評實施細(xì)則。《辦法》的考核評價對象為一級分行，要將總行的戰(zhàn)略意圖落實到全行各項經(jīng)營活動之中，真正發(fā)揮綜合考評對全行每個職工日常工作的指導(dǎo)作用，則要求各行制定相應(yīng)的實施細(xì)則或方案。各行要注重研究轄內(nèi)的情況，抓住本行工作中的主要矛盾，制定出切合本行實際的、具體的綜合考評方案。各行制定的綜合考評具體方案，須在1998年11月底前報總行計劃財務(wù)部備案。

　　附：

中國建設(shè)銀行綜合考評暫行辦法

　?。?998年10月16日第15次行長辦公會議通過）

　　第一章　總則

　　第一條　為適應(yīng)向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的需要，全面、客觀、科學(xué)地考核和評價各一級分行經(jīng)營管理狀況，提高全行經(jīng)營管理水平，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法貫徹以效益為中心，資金盈利性、安全性和流動性協(xié)調(diào)統(tǒng)一的基本原則。

　　第三條　總行和各一級分行要成立由行領(lǐng)導(dǎo)任主任，有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人參加的綜合考評委員會（亦可由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會代行職能），負(fù)責(zé)綜合考評的組織領(lǐng)導(dǎo)工作。

　　綜合考評委員會辦公室設(shè)在計劃財務(wù)部門。

　　第四條　總行對一級分行的各項經(jīng)營管理活動的考評統(tǒng)一按本辦法進行，綜合考評結(jié)果作為總行對一級分行全面考核獎勵的依據(jù)。單項考核獎勵原則上不另進行，確因工作特殊性需要實行單項考核獎勵的，須報請綜合考評委員會審查批準(zhǔn)。

　　第二章　指標(biāo)設(shè)置

　　第五條　綜合考評通過設(shè)置綜合性的評價指標(biāo)來全面反映各行經(jīng)營管理狀況和經(jīng)營成果。綜合考評指標(biāo)的設(shè)置突出以效益為中心的政策導(dǎo)向。綜合考評指標(biāo)原則上相對固定，隨著全行業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求的變化，可不定期進行修訂。

　　第六條　綜合評價指標(biāo)共設(shè)置十項，實行百分制考核。各項指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)分值依據(jù)該指標(biāo)的重要程度確定。

　　1.資產(chǎn)收益率，標(biāo)準(zhǔn)分為15分；

　　2.經(jīng)營集約度指數(shù)，標(biāo)準(zhǔn)分為14分；

　　3.貸款利息實收率當(dāng)?shù)厮奖壤瑯?biāo)準(zhǔn)分為10分；

　　4.費用利潤率當(dāng)?shù)厮奖壤?，?biāo)準(zhǔn)分為8分；

　　5.人均中間業(yè)務(wù)收入，標(biāo)準(zhǔn)分為8分；

　　6.資產(chǎn)損失率，標(biāo)準(zhǔn)分為8分；

　　7.不良資產(chǎn)率，標(biāo)準(zhǔn)分為10分；

　　8.不良貸款降低率，標(biāo)準(zhǔn)分為7分；

　　9.相對存款市場占比，標(biāo)準(zhǔn)分為14分；

　　10.實際利潤預(yù)算完成率，標(biāo)準(zhǔn)分為6分。

　　第七條　綜合考評不實行浮動計分，各項評價指標(biāo)計分時將各分行該項指標(biāo)的實際執(zhí)行情況進行比較，指標(biāo)最優(yōu)行得該項指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)分，最低行得零分。

　　綜合考評指標(biāo)釋義及計分辦法詳見附件。

　　第八條　經(jīng)過對綜合評價指標(biāo)的考核，得出各行綜合考評總分。按照各行的綜合考評總得分，確定分行等級。

　　第九條　按照各行得分情況，由高到低排列，將分行劃分為A、B、C、D、E5個等級，其中：定為A、E級的分行各為5個，其余分行均衡劃分為B、C、D級。

　　第三章　考評程序

　　第十條　綜合考評每個會計年度進行一次。

　　第十一條　綜合考評委員會負(fù)責(zé)對下一級行的考評?？傂芯C合考評委員會辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)對各一級分行相關(guān)指標(biāo)的考核。指標(biāo)考核計分涉及總行有關(guān)部門的，有關(guān)部門要大力協(xié)助。

　　第十二條　考核年度終了后一個月內(nèi)，綜合考評委員會辦公室依據(jù)本辦法規(guī)定的計分辦法完成有關(guān)指標(biāo)的考評，并將有關(guān)指標(biāo)的考核結(jié)果報總行綜合考評委員會審定。

　　第十三條　經(jīng)綜合考評委員會審查批準(zhǔn)后的綜合考評結(jié)果于考核年度終了后兩個月內(nèi)公布。

　　第十四條　年度綜合考評結(jié)果，以行發(fā)文形式和在《建設(shè)銀行報》登報的方式通報全行。年度中間，每個季度在全行公布一次實際利潤指標(biāo)完成情況，每半年公布一次資產(chǎn)收益率、經(jīng)營集約度指數(shù)、貸款利息實收率當(dāng)?shù)厮奖壤?、費用利潤率當(dāng)?shù)厮奖壤⑷司虚g業(yè)務(wù)收入、不良資產(chǎn)率、不良貸款降低率、相對存款市場占比等八項指標(biāo)考核情況。

　　第十五條　為保證綜合考評的真實性，每年綜合考評結(jié)束后，由總行有關(guān)部門對下級行綜合考評結(jié)果進行審查。對于虛假和不按規(guī)定核算的行處，管轄行在考核該行處時將相關(guān)指標(biāo)得分定為零分，并將該行處最終考評等級降低一級。對該行處所在一級分行由于虛假和不按規(guī)定核算所得分值予以扣除，并且按每筆扣0.2分予以懲處，總行重新確認(rèn)并通報該行考核結(jié)果。

　　第四章　獎罰

　　第十六條　綜合考評結(jié)果作為考核分行領(lǐng)導(dǎo)班子績效的重要依據(jù)。對于綜合考評得分較上年下降超過10%或較上年降級（如從A級降至B級）的分行，主要負(fù)責(zé)人要向上級行寫出書面報告。

　　第十七條　全行綜合考評結(jié)果作為確定授權(quán)的重要依據(jù)之一?？傂袑ο麓_定各項授權(quán)時要將各行的綜合考評結(jié)果作為一項重要依據(jù)，其權(quán)重不得低于50%.

　　第十八條　綜合考評確定的分值、等級及其變化，與各行員工工資晉級及工資基金分配掛鉤（具體辦法由總行另行制定）。

　　第五章　附則

　　第十九條　黨風(fēng)廉政建設(shè)、責(zé)任案件及其他違規(guī)違紀(jì)行為，由總行有關(guān)部門負(fù)責(zé)考核，根據(jù)考核結(jié)果，在綜合評價指標(biāo)考核計分的基礎(chǔ)上，按一定標(biāo)準(zhǔn)增減得分（具體辦法由總行另行制定）。

　　第二十條　各一級分行應(yīng)根據(jù)本辦法制定轄內(nèi)的綜合考評實施細(xì)則并報總行備案。

　　第二十一條　本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第二十二條　本辦法自文到之日起開始實施。

　　附件：　

綜合考評指標(biāo)釋義及計分標(biāo)準(zhǔn)

　　一、指標(biāo)釋義

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)收益率（15分）

　　計算公式：

　　資產(chǎn)收益率=（實際利潤/資產(chǎn)平均余額）×100%

　　注：

　　1.實際利潤的計算考慮各行“政策性貸款”的影響，考核時實際利潤加上“政策性貸款”減少的收入，計算辦法：“政策性貸款”×貸款平均利率×（該行貸款利息實收率-該行“政策性貸款”實際實收率）?！罢咝再J款”按總行有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計；

　　2.實際利潤計算時考慮各行核銷的呆賬，考核時按實際核銷額調(diào)減實際利潤；

　　3.實際利潤=賬面利潤-應(yīng)收利息當(dāng)年新增

　　4.應(yīng)收利息當(dāng)年新增額=應(yīng)收利息期末余額-應(yīng)收利息年初余額+總行下?lián)苜Y金核銷的應(yīng)收利息

　　5.資產(chǎn)平均余額不含政府投資及委托貸款（下同），平均余額為5日平均（下同）。

　?。ǘ┙?jīng)營集約度指數(shù)（14分）

　　計算公式：

　　經(jīng)營集約度指數(shù)=[（實際利潤÷平均人數(shù)）÷全行1997年末人均創(chuàng)利]×40%+[（相對存款÷網(wǎng)點數(shù)）÷全行1997年末點均存款]×20%+[（相對存款÷平均人數(shù)）÷全行1997年末人均存款]×20%+[全行1997年人均綜合費用÷（綜合費用÷平均人數(shù)）]×20%

　　注：

　　1.人均創(chuàng)利指標(biāo)，計算時，先將各行的實際利潤加上分行中最大虧損額的絕對值，使各行實際利潤全部變?yōu)檎龜?shù)后，再除以人數(shù)；

　　2.網(wǎng)點數(shù)僅統(tǒng)計分理處、辦事處、儲蓄所和營業(yè)柜臺，營業(yè)柜臺為分理處、辦事處以外的營業(yè)專柜；

　　3.相對存款=（全行存款平均付息率/該行存款付息率）×該行存款5日平均余額

　　4.平均人數(shù)指考核期各月月末人數(shù)的平均數(shù)。人數(shù)包括正式職工、臨時工、代辦員（下同）。

　　（三）貸款利息實收率當(dāng)?shù)厮奖壤?0分）

　　計算公式：

　　貸款利息實收率當(dāng)?shù)厮奖壤?（貸款利息實收率/當(dāng)?shù)匚宕?a href='http://www.shkps.cn/daikuan/68.html' target='_blank' data-horse>銀行貸款利息平均實收率）×100%

　　注：

　　1.貸款利息實收率=（貸款利息收入-應(yīng)收利息當(dāng)年新增額）/（貸款利息收入+待轉(zhuǎn)營業(yè)收入當(dāng)年新增額）×100%

　　2.應(yīng)收利息當(dāng)年新增額=應(yīng)收利息期末余額-應(yīng)收利息年初余額+應(yīng)收利息當(dāng)年核銷數(shù)

　　3.應(yīng)收利息當(dāng)年核銷數(shù)是指直接在成本中列支的壞賬支出和由總行下?lián)苜Y金核銷“計劃內(nèi)”的應(yīng)收利息。

　　（四）費用利潤率當(dāng)?shù)厮奖壤?分）

　　計算公式：

　　費用利潤率當(dāng)?shù)厮奖壤?（實際利潤/綜合費用）÷（當(dāng)?shù)匚宕筱y行實際利潤/當(dāng)?shù)匚宕筱y行綜合費用）×100%　注：

　　1.如果該行費用利潤率為正數(shù)，而當(dāng)?shù)匚宕筱y行為負(fù)數(shù)，則不與全行平均水平比較，直接得滿分。如果該行費用利潤率為負(fù)數(shù)，而當(dāng)?shù)匚宕筱y行為正數(shù)，直接計零分。

　　2.費用利潤率均為負(fù)數(shù)，則顛倒該公式再與全行比較，即：費用利潤率當(dāng)?shù)厮奖壤?（當(dāng)?shù)匚宕筱y行實際利潤/當(dāng)?shù)匚宕筱y行綜合費用）÷（該行實際利潤/該行綜合費用）×100%.然后與各行進行比較計分，計分辦法同上。

　　（五）人均中間業(yè)務(wù)收入（8分）

　　計算公式：

　　人均中間業(yè)務(wù)收入=中間業(yè)務(wù)收入/平均人數(shù)注：中間業(yè)務(wù)收入包括匯兌凈收益、手續(xù)費收入、其他收入等。

　?。┵Y產(chǎn)損失率（8分）

　　計算公式：

　　資產(chǎn)損失率=（核銷的呆壞賬+核銷的投資損失+結(jié)算賠款+出納短款+罰沒款+案件實際損失額-收回已核銷呆壞賬-收回已核銷投資損失）÷資產(chǎn)平均余額×100%

　　注：案件實際損失額為實際在成本或營業(yè)外支出中列支的損失。

　　（七）不良資產(chǎn)率（10分）

　　計算公式：

　　不良資產(chǎn)率=（不良貸款余額+不良投資余額+賬外經(jīng)營資產(chǎn)+三項欠息余額+其他應(yīng)收應(yīng)付款軋差余額）÷資產(chǎn)平均余額×100%

　　注：

　　1.不良貸款中含由我行承擔(dān)風(fēng)險的政策性房改貸款；

　　2.不良投資為投資收益率為0以下的投資。賬外經(jīng)營資產(chǎn)為新發(fā)生及已發(fā)生但未入賬的資產(chǎn)（詳見建總發(fā)字[1998]31號文規(guī)定）；

　　3.其他應(yīng)收應(yīng)付款軋差余額按其他應(yīng)收款減去其他應(yīng)付款后的正數(shù)余額計算。

　?。ò耍┎涣假J款降低率（7分）

　　計算公式：

　　不良貸款降低率=（期初不良貸款額-期末不良貸款額）÷年初不良貸款額×100%

　　注：不良貸款按總行信貸管理部的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計（含信用證墊款、承兌匯票墊款、逾期未處置償債物等）。

　?。ň牛┫鄬Υ婵钍袌稣急龋?4分）

　　計算公式：

　　相對存款市場占比=[（全行存款平均付息率/該行存款付息率）×該行存款平均余額]÷五大銀行一般性存款余額×100%

　　注：

　　1.存款付息率=[（本外幣一般性存款利息支出+同業(yè)存放款項利息支出+代辦儲蓄手續(xù)費支出-應(yīng)付利息當(dāng)年新增）×12]÷（本外幣全口徑存款平均余額×考核期月份）×100%

　　2.五大銀行外幣存款同業(yè)數(shù)據(jù)暫未公布，故比較時只取五大銀行本幣存款。

　?。ㄊ嶋H利潤預(yù)算完成率（6分）

　　計算公式：實際利潤預(yù)算完成率=（實際利潤/實際利潤預(yù)算計劃）×100%

　　注：完成計劃得滿分；未完成計劃，每少完成一個百分點，扣0.2分，扣完為止。預(yù)算為負(fù)數(shù)，實際執(zhí)行為正數(shù)，得滿分；預(yù)算為正數(shù)，實際執(zhí)行為負(fù)數(shù)，得零分；如果實際執(zhí)行與預(yù)算均為負(fù)數(shù)時，則計算公式為：[1-（實際利潤-實際利潤預(yù)算計劃）/實際利潤預(yù)算計劃]×100%.

　　為促使各行均衡實現(xiàn)利潤，如一個季度考核未完成計劃，扣0.2分。

　　二、計分標(biāo)準(zhǔn)

　　某行某項指標(biāo)計分辦法為：將各分行該項指標(biāo)進行比較，指標(biāo)最優(yōu)行得滿分，最差行得零分，計分保留兩位小數(shù)（四舍五入）。

　　計分公式為：

　　某行某項指標(biāo)的實際得分=[（該行該項指標(biāo)實際執(zhí)行情況-該項指標(biāo)全行最低水平）÷（該項指標(biāo)全行最高水平-該項指標(biāo)全行最低水平）]×該項指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)分