??? 勞動(dòng)與社會(huì)保障部、中國銀監(jiān)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)和中國保監(jiān)會(huì)等四部委日前聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》。該辦法自5月1日起和《企業(yè)年金試行辦法》同時(shí)施行。

　　根據(jù)該辦法，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國債和其他具有良好流動(dòng)性的金融產(chǎn)品，包括短期債券回購、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。

　　企業(yè)年金基金投資比例分別為：按市場價(jià)計(jì)算，投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的20%；投資定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的50%，其中投資國債的比例不低于凈資產(chǎn)的20%；投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%，其中，投資股票的比例不高于凈資產(chǎn)的20%。勞動(dòng)保障部還將會(huì)同銀、證、保三部門，根據(jù)情況，適時(shí)調(diào)整基金的投資管理機(jī)構(gòu)、投資產(chǎn)品和相關(guān)比例。

　　辦法規(guī)定，單個(gè)投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，按市場價(jià)計(jì)算，不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%；也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)總值的10%。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不得相互出資或相互持有股份。

　　辦法指出，企業(yè)年金基金必須進(jìn)行專戶管理。企業(yè)年金基金的委托人、受托人、賬戶管理機(jī)構(gòu)、托管人之間，都要建立書面合同，并報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案。

　　基金的受托人為企業(yè)年金理事會(huì)或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司。受托人注冊資本應(yīng)不少于1億元人民幣，且必須維持不少于1.5億元人民幣的凈資產(chǎn)。

　　基金的投資管理人可由具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人擔(dān)任，負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的投資。其中，綜合類證券公司注冊資本不少于10億元人民幣，且必須維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊資本不少于1億元人民幣，且維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)。投資管理人要從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)基金的投資虧損。

　　賬戶管理人的注冊資本應(yīng)不少于5000萬元人民幣。

　　基金托管人由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任，但投資管理人與托管人不得為同一人，單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃也只能選用一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人。托管人的凈資產(chǎn)應(yīng)不少于50億元人民幣，并應(yīng)設(shè)立專門的基金托管部門。托管人不得將托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)或托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理，不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不得混合管理。

　　辦法對企業(yè)年金基金的收益分配和費(fèi)用也做出明確規(guī)定。受托人、投資管理人、托管人提取的管理費(fèi)，分別為不高于基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%、1.2%和0.2%。賬戶管理人的管理費(fèi)按每戶每月不超過5元人民幣的限額，由設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)另行繳納。

企業(yè)年金基金管理試行辦法

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