各省、自治區(qū)（西藏不發(fā)）、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：
　　現(xiàn)發(fā)去《財政部門辦理國債券還本付息帳務(wù)處理及實際兌付辦法》試行稿，請邊執(zhí)行，邊提出改進(jìn)意見。
　　辦法中第四部分《單位購買國債券到期的兌付》是指財政部門直接辦理的特種國債，今年均沒有到期兌付的事項。
　　附件：財政部門辦理國債券還本付息帳務(wù)處理及實際兌付辦法（試行）
　　附件：財政部門辦理國債券還本付息帳務(wù)處理及實際兌付辦法（試行）
　　為了加強(qiáng)國債券還本付息工作的管理，完善帳務(wù)處理手續(xù)，根據(jù)中華人民共和國國庫券及特種國債條件的規(guī)定制定本辦法。
　　一、會計科目與帳戶的設(shè)置
　?。ㄒ唬┵Y金來源類
　　設(shè)置“兌付資金預(yù)撥款”科目，用于核算上級財政部門預(yù)撥的還本付息資金。撥入記收方，兌付期終了，將“已兌付個人國債券本息款”、“已兌付單位國債券本息款”科目付方余額，沖銷轉(zhuǎn)入本科目的付方。收方余額為應(yīng)歸還上級財政部門結(jié)存兌付資金數(shù)，付方余額為上級財政部門應(yīng)補(bǔ)撥兌付資金數(shù)。
　　（二）資金占用類
　　１．設(shè)置“已兌付個人國債券本息款”科目，兌付個人購買國債券本息款用本科目核算，下設(shè)本金、利息兩個分類帳戶。
　?。玻O(shè)置“已兌付單位國債券本息款”科目，兌付單位購買國債券本息款用本科目核算。下設(shè)本金、利息兩個分類帳戶。
　?。常O(shè)置“撥付下級或經(jīng)辦單位兌付款”科目，撥付給下級財政部門或經(jīng)辦單位的兌付款用本科目核算。并按所屬地區(qū)或經(jīng)辦單位名稱設(shè)分類帳戶。撥出記付方，下級財政部門或經(jīng)辦單位已兌付國債券本息合計數(shù)沖減計入本科目的收方。付方余額為下級財政部門或經(jīng)辦單位應(yīng)歸還或待兌付結(jié)存兌付資金數(shù)。收方余額為應(yīng)補(bǔ)撥兌付資金數(shù)。兌付期終了，兌付資金結(jié)清后本科目應(yīng)無余額。
　?。ㄈ┵Y金結(jié)存類
　　１．設(shè)置“銀行存款－－兌付資金專項存款”科目。撥入兌付資金時記收方，付出或結(jié)余上繳時記付方。
　?。玻O(shè)置“庫存現(xiàn)金”科目。國債券還本付息現(xiàn)金用本科目核算，從銀行取回現(xiàn)金記收方。兌付或轉(zhuǎn)帳上繳記付方。
　　（四）表外科目的設(shè)置
　?。保O(shè)置“已兌付個人國債券”表外科目，并按債券的不同種類、發(fā)行年度、券別設(shè)分類帳戶。經(jīng)收記收入，上繳或銷毀記付出。
　?。玻O(shè)置“已兌付單位國債券（收款單）”表外科目，按經(jīng)收的已兌付國債券收款單位收據(jù)聯(lián)金額、份數(shù)、號碼記帳。經(jīng)收記收入，上繳或銷毀記付出。
　　二、各級財政部門的帳務(wù)處理
　?。ㄒ唬└骷壺斦块T收到上級財政部門預(yù)撥的還本付息資金時，應(yīng)按照撥入數(shù)記帳，會計分錄為：
　　收：兌付資金預(yù)撥款
　　　　收：銀行存款－－兌付資金專項存款
　　（二）各級財政部門撥付下級或經(jīng)辦單位還本付息資金時，會計分錄為：
　　付：“撥付下級或經(jīng)辦單位兌付款
　　　　付：銀行存款－－兌付資金專項存款
　?。ㄈ┟吭陆K了，應(yīng)按照下級財政部門或經(jīng)辦單位報來的已兌付國債券本金和利息數(shù)分別記帳，會計分錄為：
　　收：撥付下級或經(jīng)辦單位兌付款
　　　　付：已兌付國債本息款（本金、利息）
　?。ㄋ模﹥陡镀诮K了，應(yīng)及時收回下級或經(jīng)辦單位結(jié)存兌付款，結(jié)平“撥付下級或經(jīng)辦單位兌付款”科目。會計分錄為：
　　收：撥付下級或經(jīng)辦單位兌付款
　　　　收：銀行存款－－兌付資金專項存款
　?。ㄎ澹﹥陡镀诮K了應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳，將已兌付個人、單位國債券本息款沖銷上級財政部門預(yù)撥款。結(jié)平“已兌付個人國債券本息款”、“已兌付單位國債券本息款”兩個科目。會計分錄為：
　　收：已兌付個人國債券本息款（本金、利息）
　　　　已兌付單位國債券本息款（本金、利息）
　　　　付：兌付資金預(yù)撥款
　?。⒔Y(jié)存的兌付資金退還上級財政部門。會計分錄為：
　　付：兌付資金預(yù)撥款
　　　　付：銀行存款－－兌付資金專項存款
　　三、個人購買國債券到期的兌付
　?。ㄒ唬┏秩说浇?jīng)辦單位辦理兌付時，經(jīng)辦專柜初收人員應(yīng)清點債券金額，并審查下列各點：
　　１．核對債券號碼是否中簽（分期償還的），是否已到兌付期（按日計息的）。
　?。玻轵炄骖伾⒒y是否偽造，號碼、簽發(fā)日期有無涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)可疑券別應(yīng)交當(dāng)?shù)劂y行代為鑒別。發(fā)現(xiàn)偽造券應(yīng)立即報告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)及上級財政部門。
　?。常畬彶槿嬗袩o殘破污損。殘破污損債券兌取辦法按銀發(fā)（１９８９）３０４號文件規(guī)定辦理。
　?。ǘ彶闊o誤后，計算應(yīng)付現(xiàn)金，其計算公式為：
　　應(yīng)付現(xiàn)金＝面值＋面值×年限×年利率
　　填寫“個人國債券兌付清單”（以下簡稱“個人兌付清單”（附式１），并加蓋初收人員名單連同債券交復(fù)核人員。
　?。ㄈ?fù)核人員收到“個人兌付清單”和債券后，應(yīng)對上述各項內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真的復(fù)核。經(jīng)復(fù)核無誤后在債券正面加蓋“付訖”戳記，在“個人兌付清單”上加蓋復(fù)核人員名單并憑以配款，然后退初收人員復(fù)核。初收人員復(fù)核無誤后，將現(xiàn)金交持券人。
　　四、單位購買國債券到期的兌付
　　單位持“國債券收款單收據(jù)聯(lián)”（以下簡稱“收款單”）到原簽發(fā)單位兌取本息時，應(yīng)填寫“單位國債券兌付清單”（附式３）（以下簡稱“單位兌付清單”）一式兩份，交經(jīng)辦專柜查驗，其處理程序如下：
　?。ㄒ唬彶槭湛顔问欠駷楸締挝缓灠l(fā)的，印章是否齊全，字跡有無涂改。
　?。ǘ┏槌鲈舸娴氖湛顔未娓?lián)與其核對相符。
　　（三）計算應(yīng)付利息，其計算公式為：
　　應(yīng)付利息＝還本金額×年限×年利率
　　（四）將應(yīng)付本息額，填寫在收據(jù)聯(lián)及存根聯(lián)（套寫）的記錄欄內(nèi)，由經(jīng)辦人和持單人簽章。
　　（五）將“單位兌付清單”及收款單收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)交復(fù)核人員復(fù)核。
　?。┙?jīng)復(fù)核無誤后，在“單位兌付清單”上加蓋復(fù)核人名章。在收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”戳記，并憑以開出轉(zhuǎn)帳支票。退初收人員復(fù)核無誤后將“單位兌付清單”第二聯(lián)、轉(zhuǎn)帳支票退持單人，第一聯(lián)留存。
　　五、經(jīng)辦單位的帳務(wù)處理
　?。ㄒ唬┦盏缴霞壺斦块T預(yù)撥的還本付息資金的帳務(wù)處理。
　　經(jīng)辦單位收到上級財政部門預(yù)撥的還本付息資金時，應(yīng)按照撥入數(shù)記帳。會計分錄為：
　　收：兌付資金預(yù)撥款
　　　　收：銀行存款－－兌付資金專項存款
　　（二）從銀行提取現(xiàn)金的帳務(wù)處理。
　　兌付個人購買國債券從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)按提取數(shù)記帳。會計分錄為：
　　收：庫存現(xiàn)金
　　　　付：銀行存款－－兌付資金專項存款
　?。ㄈ┙?jīng)辦單位每日營業(yè)終了的帳務(wù)處理。
　?。保畠陡秱€人購買國債券的帳務(wù)處理
　　（１）每日營業(yè)終了，經(jīng)辦專柜應(yīng)按債券的不同種類、發(fā)行年度、券別進(jìn)行整理。清點數(shù)量，檢查每張債券正面是否加蓋了“付訖”戳記，登記表外科目。然后每百張一把，每十把一捆平鋪捆扎。每把捆扎條上加蓋經(jīng)手人名章。
　?。ǎ玻埰莆蹞p的債券應(yīng)單獨捆扎。
　?。ǎ常┙Y(jié)出兌付本金和本息總額（本金金額應(yīng)等于當(dāng)日經(jīng)收債券面額，本息總額應(yīng)等于當(dāng)日實際付出現(xiàn)金金額），編制“個人國庫券兌付日報表”（附式２）一式三份。一份連同“個人兌付清單”作現(xiàn)金付出憑證附件，一份庫管員留存，一份報同級綜合計劃處（科、股）會計分錄為：
　　付：已兌付個人國債券本息款（本金、利息）
　　　　付：庫存現(xiàn)金
　?。玻畠陡秵挝毁徺I國債券的帳務(wù)處理
　　（１）每日營業(yè)終了，經(jīng)辦專柜應(yīng)對經(jīng)收的“收款單”進(jìn)行整理，清點數(shù)量，檢查每張正面是否加蓋了“轉(zhuǎn)訖”戳記。
　?。ǎ玻┙Y(jié)出兌付本金和利息總金額，編制匯總的“單位兌付清單”一式兩份。一份報同級綜合計劃處（科、股），另一份連同收款單存根聯(lián)、“單位兌付清單”一并作轉(zhuǎn)帳憑證附件。會計分錄為：
　　付：已兌付單位國債券本息款（本金、利息）
　　　　付：銀行存款－－兌付資金專項存款
　?。ㄋ模﹥陡镀诮K了的帳務(wù)處理。
　　１．兌付期終了，將已兌付個人、單位國債券本息款科目付方余額沖銷財政部門預(yù)撥款。結(jié)平“已兌付個人國債券本息款”、“已兌付單位國債券本息款”兩個科目。會計分錄為：
　　收：已兌付個人國債券本息款（本金、利息）
　　　　已兌付單位國債券本息款（本金、利息）
　　　　付：兌付資金預(yù)撥款
　?。玻畬⒔Y(jié)存的兌付資金退交上級財政部門，會計分錄為：
　　付：兌付資金預(yù)撥款。
　　　　付：銀行存款－－兌付資金專項存款
　　六、其他有關(guān)事項
　　（一）財政部門辦理國債券還本付息所需資金，由各省、自治區(qū)、直轄市計劃單列市財政廳（局）向財政部申請，由財政部專項撥付兌付資金。
　　（二）財政部門辦理國債券還本付息應(yīng)在銀行開立現(xiàn)金專戶，專門用于支取兌付所需現(xiàn)金。
　?。ㄈ┴斦块T辦理國債券還本付息應(yīng)設(shè)專柜。每一柜臺至少有兩名熟悉兌付業(yè)務(wù)的人員，一人經(jīng)辦，一人復(fù)核。另外經(jīng)辦單位應(yīng)配備專職會計、出納人員各一名。
　?。ㄋ模﹥陡堕T點內(nèi)要有嚴(yán)格的保安措施，門點、庫房要加固。配備保險錢柜強(qiáng)調(diào)雙人開戶，夜間請保安人員值守。暫不具備條件的，可將券面送銀行代為保管。兌付資金應(yīng)隨用隨取，每日營業(yè)終了庫存現(xiàn)金余額不得超過５０００元。
　?。ㄎ澹┟吭陆K了，綜合計劃處（科、股）應(yīng)在８日內(nèi)（地市級５日內(nèi)，縣級３日內(nèi)）匯總編制“××年××月財政部門辦理國債券還本付息月報表”（以下簡稱“月報表”）（附式４）一式兩份。一份留存，一份報上級財政部門。
　?。﹥陡镀诮Y(jié)束后，各經(jīng)辦單位應(yīng)在１０月內(nèi)將帳務(wù)結(jié)清，將經(jīng)收的已兌付國債券整理好。編制“××年財政部門兌付國債券匯總清單”（以下簡稱“匯總清單”）（附式５）和“××年財政部門辦理國債券還本付息收尾報告表”（以下簡稱“報告表”）（附式６）各一式兩份，一份連同整理好的國債券一并繳上級財政部門。一份作為銷記“已兌付個人國債券”、“已兌付單位國債券（收款單）”表外科目的記帳憑證。
　?。ㄆ撸└魇?、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），收到所屬各經(jīng)辦單位繳來的已兌付國債券后，必須全部當(dāng)面復(fù)點。于兌付期終了３０日內(nèi)全部復(fù)點封存完畢，同時將全部兌付帳務(wù)結(jié)清，將剩余的兌付資金退回同級預(yù)算處。并編制“報告表”、“匯總清單”各一式三份，一份留存，一份送同級預(yù)算處，一份報財政部。財政部審清后，即據(jù)以簽發(fā)“銷毀通知書”，各地即可著手辦理銷毀事宜。
　　（八）對國債券的整點、運送、復(fù)點、銷毀辦法請按（８９）財國債字第９６號文《財政部門已兌付國債券銷毀辦法》辦理。
　?。ň牛┺k理國債券還本利息發(fā)生的憑證印制，債券保管、運送、銷毀等費用，請在還本付息手續(xù)費中列支。
　　（十）凡有條件的財政部門均應(yīng)辦理到期國債券的常年兌付。常年兌付所需資金的撥付，已兌債券的保管、銷毀及報告辦法另行制定。
　?。ㄊ唬┍巨k法自１９９０年起開始試行，各地可根據(jù)本地區(qū)實際情況，在保證帳、款、券不錯不亂的前提下制定補(bǔ)充辦法。
　　附件：一、個人國債券兌付清單
　　　　　二、個人國庫券兌付日報表
　　　　　三、單位國債券兌付清單
　　　　　四、××年××月財政部門辦理國債券還本付息月報表
　　　　　五、××年財政部門兌付國債券匯總清單
　　　　　六、××年財政部門兌付國債券還本付息收尾報告表
　　

　　　　附件一：個人國債券兌付清單
　　　　　　　編號：
　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　單位：元
　　┌──┬───┬───────────────────┬──┬──┬──┐
　　│　　│　　　│　　　　　　　 發(fā)行年度　　　　　　　 │支付│初收│復(fù)核│
　　│ 序 │ 姓名 ├───┬───┬───┬───┬───┤　　│　　│　　│
　　│　　│　　　│1981年│1982年│1983年│1984年│1985年│現(xiàn)金│ 人 │ 人 │
　　│ 號 │　　　├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤　　│　　│　　│
　　│　　│　　　│面│付│面│付│面│付│面│付│面│付│　　│　　│　　│
　　│　　│　　　│值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│合計│蓋章│蓋章│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│01　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│02　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│03　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│04　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│05　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│06　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│07　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│08　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│09　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│10　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│合計│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　└──┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴──┴──┘
　　　　附件二：個人國庫券兌付日報表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號：
　　　　填報單位章：　　　　　　年　　月　　日　　　　　　單位：元
　　┌──────┬────┬────┬─────┬─────┬─────┐
　　│　 項　目　 │ 1981年 │1982年　│　1983年　│ 1984年　 │　1985年　│
　　├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
　　│筆數(shù)　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
　　│年利率　　　│4%　　　│　 8%　 │　 8%　　 │　8%　　　│　8%　　　│
　　├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
　　│面值　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
　　│支付現(xiàn)金　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
　　│其中:利息　 │　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　├──────┴────┴────┴─────┴─────┴─────┤
　　│支付現(xiàn)金合計(大寫)　　　　　　　 (小寫)　　　　　　　　　　　　　　 │
　　└──────────────────────────────────┘
　　　　記帳：　　　　　復(fù)核：　　　　出納：　　　　　　　　庫管：
　　　　附件三：單位國債券兌付清單
　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　單位：元
　　┌───┬────┬─────────────┬─────┬─────┐
　　│ 兌取 │單位全稱│　　　　　　　　　　　　　│收款單號碼│　　　　　│
　　│　　　├────┼─────────────┼─────┼─────┤
　　│ 單位 │開戶銀行│　　　　　　　　　　　　　│銀行帳號　│　　　　　│
　　├───┴────┼──────┬──────┼─────┼─────┤
　　│　 原繳款金額　 │　應(yīng)付本金　│　 利率　　 │ 應(yīng)付利息 │本息合計　│
　　├────────┼──────┼──────┼─────┼─────┤
　　│　　 (位數(shù))　　 │　 (位數(shù))　 │　 (%)　　　│ (位數(shù))　 │ (位數(shù))　 │
　　├────────┼──────┼──────┼─────┼─────┤
　　│　　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　├────────┴──────┼──────┴─────┴─────┤
　　│　兌取人簽章:　　　　　　　　 │ 會計分錄:　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　│ 初收人員章:　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　兌取單位公章:　　　　　　　 │ 復(fù)核人員章:　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　└───────────────┴──────────────────┘
　　　　附件四：年　月財政部門辦理國債券還本付息月報表
　　　　填報日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　單位：元
　　──────┬─────┬───┬───┬───┬───┬───────
　　　　項目　　│本月兌付　│年利率│本月兌│本月兌│累計兌│制表:
　　　　　　　　│　本金　　│　　　│付利息│付本息│付本息│
　　──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
　　1981年國庫券│　　　　　│4%　　│　　　│　　　│　　　│
　　──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
　　1982年國庫券│　　　　　│8%　　│　　　│　　　│　　　│
　　──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
　　1983年國庫券│　　　　　│8%　　│　　　│　　　│　　　│
　　──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
　　1984年國庫券│　　　　　│8%　　│　　　│　　　│　　　│復(fù)核:
　　──────┼─────┼───┼───┼───┼───┼───────
　　1985年國庫券│　　　　　│9%　　│　　　│　　　│　　　│填報單位公章:
　　──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　──────┼─────┼───┼───┼───┼───┤
　　總計　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　──────┴─────┴───┴───┴───┴───┴───────
　　　　附件五：年財政部門兌付國債券匯總清單
　　　　填報日期：　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元
　　───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬────────
　　　　　│1981年│1982年│1983年│1984年│1985年│ 合計 │制表:
　　種類　├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤
　　　　　│張│金│張│金│張│金│張│金│張│金│張│金│
　　　　　│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│
　　───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
　　1元　 │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
　　───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
　　5元　 │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
　　───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
　　10元　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
　　───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
　　50元　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│復(fù)核:
　　───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼────────
　　100元 │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│填報單位公章:
　　───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
　　500元 │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
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　　1000元│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
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　　合計　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
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　　　　附件六：年財政部門辦理國債券還本付息收尾報告表
　　　　填報日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　單位：元
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　　　　 項目　 │兌付本金│年利率│兌付利息│本息合計│制表：
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　　1981年國庫券│　　　　│4%　　│　　　　│　　　　│
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　　1982年國庫券│　　　　│8%　　│　　　　│　　　　│
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　　1983年國庫券│　　　　│8%　　│　　　　│　　　　│
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　　1984年國庫券│　　　　│8%　　│　　　　│　　　　│復(fù)核:
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　　1985年國庫券│　　　　│9%　　│　　　　│　　　　│填報單位公章:
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　　總　計　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│
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