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糧庫(kù)建設(shè)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付管理暫行辦法

來(lái)源: 律霸小編整理 · 2021-01-17 · 1182人看過

失效日期:20030130

第一章 總則
第二章 資金申請(qǐng)與撥付
第三章 管理職責(zé)
第四章 監(jiān)督管理
第五章 附則
第一章 總則
  第一條 為了加強(qiáng)糧庫(kù)建設(shè)資金的監(jiān)督管理,做到按照財(cái)政預(yù)算和工程進(jìn)度及時(shí)撥付資金,提高財(cái)政資金的使用效益,保證糧庫(kù)建設(shè)順利進(jìn)行,根據(jù)《糧庫(kù)建設(shè)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付實(shí)施方案》,制定本辦法。
  第二條 糧庫(kù)建設(shè)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付是指中央財(cái)政通過代理支付銀行將糧庫(kù)建設(shè)資金直接撥付到建設(shè)項(xiàng)目,改變現(xiàn)行中央財(cái)政先將建設(shè)資金撥付到糧庫(kù)建設(shè)主管部門、再由其層層下?lián)艿膿芨斗绞健?
  第三條 糧庫(kù)建設(shè)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付不改變預(yù)算單位原有的預(yù)算級(jí)次、資金使用權(quán)限和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理職責(zé)。
  第四條 本辦法適用于新建糧庫(kù)的山東省、湖北省和中國(guó)儲(chǔ)備糧管理總公司的河南省、四川省的糧庫(kù)項(xiàng)目。
第二章 資金申請(qǐng)與撥付
  第五條 財(cái)政部根據(jù)國(guó)家計(jì)委下達(dá)的投資計(jì)劃,向國(guó)家糧食局下達(dá)按項(xiàng)目編列的基本建設(shè)支出預(yù)算。國(guó)家糧食局按支出預(yù)算向有關(guān)省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門(或中國(guó)儲(chǔ)備糧管理總公司所在地分公司,下同)及項(xiàng)目單位下達(dá)分月資金使用計(jì)劃,抄報(bào)財(cái)政部(國(guó)庫(kù)司)、抄送財(cái)政部駐所在地監(jiān)察專員辦事處(以下簡(jiǎn)稱專員辦)。
  第六條 項(xiàng)目單位根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度,提出資金使用申請(qǐng),填寫“項(xiàng)目資金申請(qǐng)書”,經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)理簽字、省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門審核匯總及專員辦簽署意見后,報(bào)國(guó)家糧食局審核。
  第七條 “項(xiàng)目資金申請(qǐng)書”由國(guó)家糧食局統(tǒng)一制定。包括以下欄目:項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目開戶行及賬號(hào)、項(xiàng)目批復(fù)預(yù)算、本年已申請(qǐng)數(shù)額、歷年累計(jì)申請(qǐng)數(shù)額、本次申請(qǐng)數(shù)額、分月申請(qǐng)數(shù)額、項(xiàng)目監(jiān)理簽字欄、省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門審核上報(bào)數(shù)額、專員辦簽署意見欄。
  第八條 省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門和專員辦根據(jù)財(cái)政預(yù)算和工程建設(shè)進(jìn)度,分別審核“項(xiàng)目資金申請(qǐng)書”。省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門審核并匯總上報(bào)數(shù)額,編制資金申請(qǐng)使用審核匯總表(附“項(xiàng)目資金申請(qǐng)書”,下同)經(jīng)專員辦審核簽署意見后,由省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門報(bào)國(guó)家糧食局(中國(guó)儲(chǔ)備糧管理總公司直屬項(xiàng)目由其所在地分公司報(bào)總公司審核匯總后報(bào)國(guó)家糧食局,下同)。
  第九條 國(guó)家糧食局在4個(gè)工作日內(nèi)對(duì)省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門上報(bào)的資金申請(qǐng)使用審核匯總表進(jìn)行審核后,匯總提出資金使用申請(qǐng),并填寫財(cái)政部統(tǒng)一制定的“預(yù)算撥款申請(qǐng)書”(附有關(guān)省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門編制的資金申請(qǐng)使用審核匯總表)報(bào)財(cái)政部。
  第十條 財(cái)政部復(fù)核國(guó)家糧食局報(bào)送的“預(yù)算撥款申請(qǐng)書”,根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度和國(guó)庫(kù)資金調(diào)度情況,核定撥款數(shù)額,在4個(gè)工作日內(nèi)向代理支付銀行簽發(fā)撥付指令。
  第十一條 代理支付銀行收到支付指令后及時(shí)將資金撥付到糧庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目資金專戶;同時(shí),代理支付銀行要將有關(guān)撥付憑證回單送財(cái)政部、中國(guó)人民銀行。每月6日,代理支付銀行向財(cái)政部報(bào)送《糧庫(kù)建設(shè)資金支出情況月報(bào)》,并抄送國(guó)家糧食局。
  第十二條 糧庫(kù)項(xiàng)目建設(shè)資金原則上每?jī)蓚€(gè)月申請(qǐng)一次,按月?lián)芨丁m?xiàng)目單位應(yīng)于申請(qǐng)?jiān)碌模保叭涨皩⑸暾?qǐng)?jiān)潞髢蓚€(gè)月的資金使用申請(qǐng)報(bào)省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門;省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門4個(gè)工作日內(nèi)審查匯總后報(bào)所在地專員辦,專員辦3個(gè)工作日內(nèi)審核并簽署意見后由省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門報(bào)國(guó)家糧食局;國(guó)家糧食局對(duì)有關(guān)省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門上報(bào)資金使用申請(qǐng)審核匯總,按月向財(cái)政部提出資金使用申請(qǐng),財(cái)政部按月復(fù)核撥付資金,并將資金撥付憑證回單返國(guó)家糧食局。
  第十三條 項(xiàng)目建設(shè)過程中如果發(fā)生不可抗拒的緊急情況,項(xiàng)目單位可以及時(shí)提出申請(qǐng),并按規(guī)定程序報(bào)批,各有關(guān)部門要抓緊辦理審批手續(xù),代理支付銀行采取加急方式撥付資金。
  第十四條 在項(xiàng)目年度預(yù)算正式下達(dá)前,為保證糧庫(kù)建設(shè)工程用款需要,項(xiàng)目單位提出資金使用申請(qǐng),按規(guī)定程序?qū)徟鷧R總上報(bào),財(cái)政部按當(dāng)年擬安排預(yù)算10%的資金預(yù)撥給建設(shè)項(xiàng)目。
  第十五條 糧庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目概算調(diào)整,須按原報(bào)程序?qū)徟?。糧庫(kù)建設(shè)主管部門對(duì)概算調(diào)整或擬調(diào)整的項(xiàng)目,要嚴(yán)格資金使用申請(qǐng)審核程序,不得超額核定撥款。
第三章 管理職責(zé)
  第十六條 財(cái)政部負(fù)責(zé)下達(dá)預(yù)算,審核撥款并簽發(fā)撥付指令,通知代理支付銀行撥付資金;會(huì)同國(guó)家糧食局、專員辦、省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門等對(duì)項(xiàng)目單位資金申請(qǐng)和使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理。
  專員辦要及時(shí)掌握糧庫(kù)項(xiàng)目的工程建設(shè)信息,根據(jù)財(cái)政預(yù)算和工程建設(shè)進(jìn)度,對(duì)項(xiàng)目單位報(bào)送的資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核,并簽署意見。
  第十七條 國(guó)家糧食局按照財(cái)政預(yù)算和工程建設(shè)進(jìn)度,審核匯總項(xiàng)目資金使用申請(qǐng),向財(cái)政部提出資金使用申請(qǐng);會(huì)同省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門對(duì)工程進(jìn)度、工程質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)督管理。
  省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門按照財(cái)政預(yù)算和工程建設(shè)進(jìn)度,審核項(xiàng)目資金使用申請(qǐng),向國(guó)家糧食局報(bào)送資金使用申請(qǐng),與所在地專員辦協(xié)調(diào)糧庫(kù)建設(shè)資金申請(qǐng)和使用的監(jiān)督管理工作。
  第十八條 項(xiàng)目單位根據(jù)財(cái)政預(yù)算和分月資金使用計(jì)劃和工程建設(shè)進(jìn)度,提出資金使用申請(qǐng);同時(shí),按規(guī)定向省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門和專員辦提供以下資料:《基本建設(shè)財(cái)務(wù)月報(bào)表》、申請(qǐng)使用資金的明細(xì)預(yù)算、與施工單位或供貨單位簽訂的涉及資金支付的合同的復(fù)印件。
  第十九條 項(xiàng)目監(jiān)理依據(jù)監(jiān)理事實(shí),對(duì)項(xiàng)目單位提出的資金使用申請(qǐng)和資金支付審核簽字。
  第二十條 省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門、專員辦、項(xiàng)目單位、監(jiān)理單位及代理支付銀行要重視和加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)及資金撥付信息管理工作,建立信息反饋制度,及時(shí)向財(cái)政部、國(guó)家糧食局報(bào)送有關(guān)信息資料,包括資金到位、使用情況的月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)(包括監(jiān)理月報(bào)),工程進(jìn)度報(bào)告和全年分季度工程進(jìn)度目標(biāo)及用款計(jì)劃等,報(bào)送的信息要求真實(shí)準(zhǔn)確。
  第二十一條 建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。糧庫(kù)建設(shè)過程中出現(xiàn)下列情況,項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)報(bào)告省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門和專員辦:
 ?。ㄒ唬┲卮筚|(zhì)量事故;
 ?。ǘ┹^大金額索賠;
 ?。ㄈ徲?jì)發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)違紀(jì)問題;
 ?。ㄋ模┕て谕祥L(zhǎng)嚴(yán)重;
 ?。ㄎ澹┢渌卮笫马?xiàng)。
第四章 監(jiān)督管理
  第二十二條 財(cái)政部、國(guó)家糧食局、省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門、專員辦、項(xiàng)目單位、代理支付銀行都要建立資金撥付臺(tái)賬,建立健全賬務(wù)管理制度。每月終了,要及時(shí)對(duì)賬,保證資金撥付準(zhǔn)確無(wú)誤。
  第二十三條 項(xiàng)目單位要嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)政財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)格專戶管理,保證??顚S?。
  第二十四條 代理支付銀行及項(xiàng)目單位開戶行嚴(yán)格遵守賬戶管理規(guī)定,及時(shí)撥付資金,不得拖延滯留或轉(zhuǎn)移建設(shè)資金。如果代理支付銀行違反規(guī)定,財(cái)政部將終止其代理資格,并依據(jù)有關(guān)法律法規(guī),追究當(dāng)事人的責(zé)任。
  第二十五條 財(cái)政部、國(guó)家糧食局、專員辦和省級(jí)糧庫(kù)建設(shè)主管部門要加強(qiáng)對(duì)糧庫(kù)建設(shè)資金的監(jiān)督管理。重點(diǎn)內(nèi)容是:
  (一)建設(shè)資金是否按規(guī)定程序申請(qǐng)使用;
 ?。ǘ┙ㄔO(shè)資金是否按規(guī)定實(shí)行專戶管理;
 ?。ㄈ┦欠駠?yán)格執(zhí)行預(yù)算,有無(wú)進(jìn)行超標(biāo)建設(shè);
 ?。ㄋ模┯嘘P(guān)資金支付是否符合規(guī)定要求,是否根據(jù)合同條款支付資金;
 ?。ㄎ澹╉?xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)是否健全,是否及時(shí)和真實(shí)地報(bào)送資金撥付、工程建設(shè)等信息;
 ?。┙ㄔO(shè)單位管理費(fèi)是否按規(guī)定開支。
第五章 附則
  第二十六條 對(duì)違反本辦法的單位和人員,要按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。情節(jié)嚴(yán)重的,依法追究其法律責(zé)任。
  第二十七條 本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。
  第二十八條 本辦法自2000年10月1日起執(zhí)行。

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