各證券公司：

　　為規(guī)范證券公司公開(kāi)發(fā)行股票的行為，我會(huì)制定了《證券公司公開(kāi)發(fā)行股票監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容和出具程序》，現(xiàn)予發(fā)布，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　證券公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）報(bào)送發(fā)行股票申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。該監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)是對(duì)日常監(jiān)管中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的擬上市證券公司在報(bào)表數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)管理及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等方面存在問(wèn)題的客觀描述。

　　一、監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容

　?。ㄒ唬┕净厩闆r

　　1、公司成立時(shí)間、注冊(cè)資本、綜合類或經(jīng)紀(jì)類的類別情況

　　2、公司高級(jí)管理人員和從業(yè)人員情況

　　3、公司自設(shè)立以來(lái)增資擴(kuò)股和股份制改造情況

　　4、公司分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)情況，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)或網(wǎng)點(diǎn)

　　5、公司業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)資格情況

　　6、公司近三年資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)總體情況

　?。ǘ┕緝?nèi)部控制情況

　　1、公司內(nèi)部控制機(jī)制健全情況

　　2、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況

　　3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制的整體評(píng)價(jià)意見(jiàn)

　?。ㄈ┕撅L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管情況

　　1、資本充足情況

　　（1）按照新的凈資本規(guī)則計(jì)算的公司近三年的凈資本情況

　?。?）凈資本情況與我會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比較

　　（3）凈資本情況的歷史比較和變化原因分析

　　2、資產(chǎn)流動(dòng)性情況

　　（1）公司近三年流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債情況、資產(chǎn)流動(dòng)性比率情況

　?。?）公司近三年自營(yíng)證券、實(shí)物資產(chǎn)、逾期債權(quán)、長(zhǎng)期投資情況及其占凈資產(chǎn)的比重和變化原因

　?。?）公司或有項(xiàng)目的明細(xì)情況

　　3、資產(chǎn)負(fù)債的適度性情況

　　（1）資產(chǎn)負(fù)債率情況

　?。?）負(fù)債與凈資產(chǎn)的比率情況

　　（3）或有負(fù)債與凈資產(chǎn)的比率情況

　?。ㄋ模┕窘?jīng)營(yíng)的規(guī)范化情況

　　1、公司近三年遵紀(jì)守法情況、受處罰及已立案調(diào)查的情況。

　　2、公司近三年高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況及合規(guī)性情況

　　3、公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況

　　4、公司近三年承銷、自營(yíng)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性情況

　　5、公司近三年挪用客戶交易結(jié)算資金情況及目前的歸還情況

　　6、會(huì)計(jì)師事務(wù)所近三年對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具意見(jiàn)的情況

　　7、公司涉及的法律訴訟情況

　?。ㄎ澹┕緲I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和盈利狀況

　　1、公司近三年證券承銷、經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)和其他業(yè)務(wù)開(kāi)展情況

　　2、公司近三年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入情況

　?。┍O(jiān)管結(jié)論

　　對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行總體說(shuō)明并指出其存在的問(wèn)題，對(duì)其上市出具有異議或無(wú)異議的監(jiān)管意見(jiàn)，對(duì)有異議的證券公司同時(shí)提出整改要求。

　　二、監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)的出具程序

　?。ㄒ唬┕景凑毡O(jiān)管意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容，逐條自我陳述，并說(shuō)明出處或理由，由該公司法定代表人及總經(jīng)理簽字、加蓋公章并附有關(guān)附件，以及與其主承銷商簽定的承銷意向書(shū)后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部；

　?。ǘ┲袊?guó)證監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部收到該公司的有關(guān)材料后，征求中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)、稽查局，上海、深圳證券交易所，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的意見(jiàn)并逐條審查核對(duì)后，就其在報(bào)表數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)管理及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等方面的情況向該公司出具監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。