2000年3月22日


國(guó)家外匯管理局上海分局：

　　你分局上海匯發(fā)〔2000〕032號(hào)《關(guān)于上海市一商業(yè)銀行以當(dāng)年外匯利潤(rùn)沖銷部分信用證墊款的報(bào)告》收悉，現(xiàn)就有關(guān)問題明確如下：

　　一、根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第六條規(guī)定，上海浦東發(fā)展銀行1999年實(shí)現(xiàn)的外匯凈利潤(rùn)應(yīng)于2000年3月底以前全額結(jié)匯并在銀行間外匯市場(chǎng)上賣出，有關(guān)交易數(shù)據(jù)應(yīng)按規(guī)定在當(dāng)日銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表中予以反映。

　　二、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的外匯需求，目前尚未有明確細(xì)化的法規(guī)規(guī)定，我局已正在積極研究。在正式管理規(guī)定出臺(tái)之前，為便于操作，你局可暫按以下原則處理：

　　1.根據(jù)“收支兩條線”的原則，嚴(yán)格區(qū)分銀行代客結(jié)售匯和自營(yíng)結(jié)售匯交易，禁止銀行將兩者直接進(jìn)行沖抵。

　　2.根據(jù)性質(zhì)和用途不同，金融機(jī)構(gòu)自營(yíng)結(jié)售匯需求可以分為兩類：

　　（1）自需性需求：即銀行作為一個(gè)企業(yè)，為滿足其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中正常的外匯收支而產(chǎn)生的結(jié)匯或售匯需求，如進(jìn)口設(shè)備、支付設(shè)備租金、咨詢費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等。此類需求由銀行報(bào)所在地外匯局分局審核后進(jìn)入銀行間外匯市場(chǎng)平盤，不得與代客結(jié)售匯對(duì)沖。銀行外匯利潤(rùn)結(jié)匯、購(gòu)匯增加資本金或外匯營(yíng)運(yùn)資金等由銀行直接報(bào)國(guó)家外匯管理局總局審批。

　?。?）自營(yíng)性需求：即銀行辦理外匯業(yè)務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生的非正常性的結(jié)匯或售匯需求，如銀行因從事衍生外匯交易造成虧損、發(fā)放自營(yíng)外匯貸款或信用證墊款等因債務(wù)人不能按期償還外匯造成銀行外匯資產(chǎn)損失等，原則上應(yīng)從銀行外匯資本金或營(yíng)運(yùn)資金中進(jìn)行沖抵，如外匯資本金或營(yíng)運(yùn)資金不足需申請(qǐng)以人民幣購(gòu)匯，由其總行匯總后統(tǒng)一上報(bào)國(guó)家外匯管理局總局審批。

　　三、對(duì)上海浦東發(fā)展銀行所提信用證項(xiàng)下外匯墊款問題，你局可依照匯發(fā)（1999）10號(hào)《關(guān)于完善資本項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問題的通知》和匯復(fù)（1999）337號(hào)《關(guān)于對(duì)中國(guó)銀行購(gòu)匯償還外匯貸款有關(guān)問題的復(fù)函》等文件規(guī)定，并結(jié)合上述第二條意見中“自營(yíng)性需求”有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　以上內(nèi)容如有疑問，請(qǐng)電話咨詢國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司。


二ＯＯＯ年三月二十二日