國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部：

　　為做好對外匯大檢查中發(fā)現(xiàn)的外匯違法違規(guī)案件的處罰工作，1998年12月25日，總局下發(fā)了《關(guān)于對違反外匯管理規(guī)定行為行政處罰中有關(guān)問題的通知》。明確了當(dāng)前外匯違法違規(guī)行為處罰過程中應(yīng)注意的問題。但目前部分分局上報的《處罰決定書》和有關(guān)材料中仍反映出處罰依據(jù)不足、擅定處罰標(biāo)準(zhǔn)及適用法規(guī)不當(dāng)?shù)葐栴}。為維護(hù)外匯檢查執(zhí)法的嚴(yán)肅性，順利完成此次大檢查工作，現(xiàn)就外匯違法違規(guī)案件查處過程中應(yīng)注意的問題補(bǔ)充通知如下：

　　一、外匯違法違規(guī)案件定性、處罰依據(jù)及處罰標(biāo)準(zhǔn)

　　嚴(yán)格執(zhí)行《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》。對外匯違法違規(guī)案件要根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等公開性法規(guī)、規(guī)章予以定性和處罰。國家外匯管理局匯發(fā)（1998）37號、43號、55號和98號文件供處罰時內(nèi)部掌握，不應(yīng)在《處罰決定書》中直接引用作為定性、處罰的依據(jù)。對信用證、托收項(xiàng)下，騙購?fù)鈪R行為，按照假報關(guān)單的查處辦法查處；對信用證、托收項(xiàng)下，未送驗(yàn)報關(guān)單或未核銷的企業(yè)的處理，按照匯發(fā)（1998）98號文件中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)處罰。

　　二、罰沒款收繳

　　此次外匯大檢查中，違反外匯管理規(guī)定主體主要是做代理進(jìn)口業(yè)務(wù)的外貿(mào)公司，罰沒款全額上繳總局對地方財政有一定影響?？紤]到外匯檢查罰沒款上繳政策的連續(xù)性，現(xiàn)調(diào)整此次外匯大檢查分局罰沒款（包括支局罰沒款）上繳比例，50％上劃國家外匯管理局后，統(tǒng)一上繳中央財政；50％上繳地方財政。總局匯發(fā)（1998）107號文中有關(guān)外匯大檢查罰沒款全額上交的規(guī)定，停止執(zhí)行。已將罰沒款全額上交的分局，請將交款情況以書面形式上報總局，總局清理后予以退回。

　　對于個別企業(yè)有特殊困難，無法按期上交罰沒款需緩交的，各分局應(yīng)從嚴(yán)掌握，由分局上報總局做個案處理。上報時要說明原因，并提交企業(yè)財務(wù)報表，經(jīng)總局審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。罰沒款緩交期限最長不得超過一年。

　　三、外匯違法違規(guī)案件移交

　　對于涉及逃避海關(guān)關(guān)稅或走私的外匯違法違規(guī)案件，應(yīng)在作出行政處罰后，移送報關(guān)單簽發(fā)地海關(guān)，對逃稅和走私行為依法查處。對于報關(guān)單上經(jīng)營單位屬于“三無企業(yè)”或被假冒的外匯違法違規(guī)案件，由報關(guān)單上經(jīng)營單位所在地外匯局直接將案件移交購匯（售匯）地外匯局立案查處，并報總局備案。

　　四、對外匯違法違規(guī)案件中主體消失的處理

　　如果外匯違法違規(guī)案件中，涉嫌企業(yè)已經(jīng)消失，無法歸案，由各分局匯總列出清單，通知工商管理部門對該企業(yè)予以注銷、銀行停止對其辦理外匯業(yè)務(wù)，然后做結(jié)案處理。清單報總局備案。

　　特此通知。