中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 2008年9月18日 第一章 總則 第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系開(kāi)發(fā)和運(yùn)作，促進(jìn)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。 第二條 本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。 第三條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)按照本指引要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。 第四條 本指引所稱(chēng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露（以下簡(jiǎn)稱(chēng)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露）的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。 第五條 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)能夠有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括以下基本要素： （一）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性和可靠性。 （二）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露每個(gè)債務(wù)人和債項(xiàng)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，確保每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池。 （三）內(nèi)部評(píng)級(jí)的流程，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和公正性。 （四）風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化，將債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征轉(zhuǎn)化為違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。 （五）IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化提供支持。 第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立的驗(yàn)證體系，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性。 第七條 商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部評(píng)級(jí)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中得到充分應(yīng)用。 第八條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)本指引對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第二章 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu) 第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及其授權(quán)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門(mén)的職責(zé)和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的報(bào)告要求。 第十條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系管理的最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)： （一）審批本銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系重大政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、流程、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗(yàn)證和內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用滿(mǎn)足監(jiān)管要求。 （二）批準(zhǔn)本銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃，并充分了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開(kāi)發(fā)建設(shè)。 （三）監(jiān)督并確保高級(jí)管理層制定并實(shí)施必要的內(nèi)部評(píng)級(jí)政策和流程。 （四）至少每年對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的有效性進(jìn)行一次檢查。 （五）審批或授權(quán)審批涉及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的其他重大事項(xiàng)。 第十一條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開(kāi)發(fā)和運(yùn)作，明確對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化技術(shù)、運(yùn)行表現(xiàn)以及相關(guān)監(jiān)控措施的相關(guān)要求，制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、運(yùn)作、改進(jìn)、報(bào)告和評(píng)級(jí)政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系持續(xù)、有效運(yùn)作。高級(jí)管理層具體履行以下職責(zé)： （一）根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃，配備資源開(kāi)發(fā)、推廣、運(yùn)行和維護(hù)本銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。 （二）制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的配套政策流程，明確相關(guān)部門(mén)或人員的職責(zé)，制定并實(shí)施有效的問(wèn)責(zé)制度。必要時(shí)，高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和監(jiān)控體系進(jìn)行修改，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效融入日常信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。 （三）監(jiān)測(cè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的表現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，定期檢查信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門(mén)監(jiān)控措施執(zhí)行情況，定期聽(tīng)取信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門(mén)關(guān)于評(píng)級(jí)體系表現(xiàn)及改進(jìn)情況的報(bào)告。 （四）向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)政策重大修改或特例事項(xiàng)的可能影響。 （五）組織開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)，增強(qiáng)本行工作人員對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的理解。 第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立一整套基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告體系，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層、信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門(mén)能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并有助于驗(yàn)證和審計(jì)部門(mén)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效性。根據(jù)信息重要性、類(lèi)別及報(bào)告層級(jí)的不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部報(bào)告的頻度和內(nèi)容。報(bào)告應(yīng)包括以下信息： （一）按照評(píng)級(jí)表述的信用風(fēng)險(xiǎn)總體情況。 （二）不同級(jí)別、資產(chǎn)池之間的遷徙情況。 （三）每個(gè)級(jí)別、資產(chǎn)池相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估值及與預(yù)期值的比較情況。 （四）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證結(jié)果。 （五）監(jiān)管資本變化及變化原因。 （六）壓力測(cè)試條件及結(jié)果。 （七）內(nèi)部審計(jì)情況。 第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)指定信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門(mén)負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)、實(shí)施和監(jiān)測(cè)。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門(mén)，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級(jí)管理層匯報(bào)，并具備向董事會(huì)報(bào)告的途徑。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門(mén)的職責(zé)應(yīng)包括： （一）設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，負(fù)責(zé)或參與評(píng)級(jí)模型的開(kāi)發(fā)、選擇和推廣，對(duì)評(píng)級(jí)過(guò)程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任，并對(duì)模型的日常檢查和持續(xù)優(yōu)化承擔(dān)最終責(zé)任。 （二）檢查評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，檢查評(píng)級(jí)定義的實(shí)施情況，評(píng)估評(píng)級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力，定期向高級(jí)管理層報(bào)送有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)行表現(xiàn)的專(zhuān)門(mén)報(bào)告，確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的日常運(yùn)行進(jìn)行有效的監(jiān)督。 （三）檢查并記錄評(píng)級(jí)過(guò)程變化及原因，分析并記錄評(píng)級(jí)推翻和產(chǎn)生特例的原因。 （四）組織開(kāi)展壓力測(cè)試，參與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證。 （五）編寫(xiě)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系報(bào)告，包括違約時(shí)和違約前一年基于評(píng)級(jí)的歷史違約數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)遷徙分析以及對(duì)關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)趨勢(shì)變化的監(jiān)控情況等，并每年應(yīng)最少兩次向高級(jí)管理層提交報(bào)告。 第十四條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的審計(jì)工作。審計(jì)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)包括： （一）評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的適用性和有效性，測(cè)試內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性。 （二）審計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門(mén)的工作范圍和質(zhì)量，評(píng)估相關(guān)人員的專(zhuān)業(yè)技能及資源充分性。 （三）檢查信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護(hù)的完善程度。 （四）檢查計(jì)量模型的數(shù)據(jù)輸入過(guò)程。 （五）評(píng)估本銀行持續(xù)符合本指引要求的情況。 （六）與高級(jí)管理層討論審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的建議。 （七）每年一次向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)體系審計(jì)情況。 第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理建立完整的文檔，證明其能夠持續(xù)達(dá)到本部分的要求，為監(jiān)管部門(mén)評(píng)估其內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理有效性提供支持。文檔應(yīng)至少包括： （一）董事會(huì)職責(zé)以及董事會(huì)履職情況。 （二）高級(jí)管理層職責(zé)以及高級(jí)管理層履職情況。 （三）信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門(mén)的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。 （四）基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及執(zhí)行情況。 （五）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的內(nèi)部審計(jì)制度及執(zhí)行情況。 （六）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的外部審計(jì)情況。 （七）相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、檢查報(bào)告和審計(jì)報(bào)告等信息。 第三章 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì) 第一節(jié) 總體要求 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)確定每個(gè)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。 商業(yè)銀行可以對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或不能滿(mǎn)足評(píng)級(jí)條件的風(fēng)險(xiǎn)暴露采取靈活的處理方法，但評(píng)級(jí)政策應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明處理方式，并報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。 第十七條 商業(yè)銀行可以采用計(jì)量模型方法、專(zhuān)家判斷方法或綜合使用兩種方法進(jìn)行評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行對(duì)不同非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露可選用不同方法，但應(yīng)向監(jiān)管部門(mén)證明所選方法能夠準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征。 第十八條 商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)范圍應(yīng)包括所有債務(wù)人與保證人。同一交易對(duì)手，無(wú)論是作為債務(wù)人還是保證人，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個(gè)評(píng)級(jí)。 第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每筆債項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的所有單個(gè)法律實(shí)體分別評(píng)級(jí)。 第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人的每筆債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)。 第二十一條 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的技術(shù)要求包括評(píng)級(jí)維度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)方法論和評(píng)級(jí)時(shí)間跨度、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、多種評(píng)級(jí)方法處理、模型使用和文檔化管理等八個(gè)方面。 第二節(jié) 評(píng)級(jí)維度 第二十二條 非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)相互獨(dú)立的維度。 第二十三條 債務(wù)人評(píng)級(jí)用于評(píng)估債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)，僅反映債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，一般不考慮債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征。違約債務(wù)人的違約概率為100%；商業(yè)銀行可以設(shè)定1個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別，也可以根據(jù)本銀行管理需要按預(yù)期損失程度設(shè)定多個(gè)違約債務(wù)人級(jí)別。 第二十四條 同一債務(wù)人不同債項(xiàng)的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)保持一致。 第二十五條 債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照債務(wù)人違約概率的大小排序；若違約債務(wù)人級(jí)別超過(guò)1個(gè)，違約債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照預(yù)期損失大小排序。 第二十六條 商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)通過(guò)獨(dú)立的債項(xiàng)評(píng)級(jí)評(píng)估債項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)，債項(xiàng)級(jí)別按照違約損失率大小排序。商業(yè)銀行應(yīng)考慮影響違約損失率的所有重要因素，包括產(chǎn)品、貸款用途和抵質(zhì)押品特征等。對(duì)違約損失率有一定預(yù)測(cè)能力的債務(wù)人特征，也可以納入債項(xiàng)評(píng)級(jí)。經(jīng)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可，商業(yè)銀行可以對(duì)不同資產(chǎn)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)因素，以提高風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的相關(guān)性和精確度。 第二十七條 商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，債項(xiàng)評(píng)級(jí)可以基于預(yù)期損失，同時(shí)反映債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)損失程度；也可以基于違約損失率，反映債項(xiàng)損失的風(fēng)險(xiǎn)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)按照債項(xiàng)違約損失的嚴(yán)重程度排序。 第三節(jié) 評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu) 第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定足夠的債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別，確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效區(qū)分。信用風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)在不同債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別之間合理分布，不能過(guò)于集中。 第二十九條 商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)最少具備7個(gè)非違約級(jí)別、1個(gè)違約級(jí)別，并保證較高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)小于較低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)資產(chǎn)組合的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，商業(yè)銀行可以設(shè)定高于本指引規(guī)定的債務(wù)人級(jí)別，但應(yīng)保持風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別間排序的一致性和穩(wěn)定性。 第三十條 若單個(gè)債務(wù)人級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)所有級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)向監(jiān)管部門(mén)證明該級(jí)別違約概率區(qū)間合理并且較窄，該級(jí)別中所有債務(wù)人的違約概率都在該區(qū)間內(nèi)。 第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)避免同一債項(xiàng)級(jí)別內(nèi)不同風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率差距過(guò)大。債項(xiàng)評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基于實(shí)證分析，如果風(fēng)險(xiǎn)暴露在特定債項(xiàng)級(jí)別的集中度較高，商業(yè)銀行應(yīng)保證同一級(jí)別內(nèi)債項(xiàng)的損失嚴(yán)重程度相同。 第四節(jié) 債務(wù)人評(píng)級(jí)方法論和時(shí)間跨度 第三十二條 商業(yè)銀行可以采取時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法、跨周期評(píng)級(jí)法以及介于兩者之間的評(píng)級(jí)方法估計(jì)債務(wù)人的違約概率。 第三十三條 商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)考慮影響債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門(mén)說(shuō)明所采取的評(píng)級(jí)方法如何考慮系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，并證明其合理性。 前款所稱(chēng)非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)債務(wù)人相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素；系統(tǒng)性因素是指與所有債務(wù)人相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)、商業(yè)周期等。 第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)債務(wù)人未來(lái)一年的違約概率。監(jiān)管部門(mén)鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用長(zhǎng)于一年的時(shí)間跨度。 第三十五條 商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)既要考慮債務(wù)人目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)債務(wù)人還款能力和還款意愿的影響，并通過(guò)壓力測(cè)試反映債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。如果數(shù)據(jù)有限，或難以預(yù)測(cè)將來(lái)發(fā)生事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。 第五節(jié) 評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面規(guī)定評(píng)級(jí)定義、過(guò)程和標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)級(jí)定義和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、直觀，且能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。 評(píng)級(jí)定義應(yīng)包括各級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)程度的描述和各級(jí)別之間風(fēng)險(xiǎn)大小的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。 評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與商業(yè)銀行的授信、不良貸款處置等政策保持一致性。 第三十七條 商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮與債務(wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)的所有重要信息。商業(yè)銀行擁有的信息越少，對(duì)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)應(yīng)越保守。商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)可以參考外部評(píng)級(jí)結(jié)果，但應(yīng)同時(shí)保證考慮了其他相關(guān)信息。 第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)確保評(píng)級(jí)定義的描述詳細(xì)、可操作，以便評(píng)級(jí)人員對(duì)債務(wù)人或債項(xiàng)進(jìn)行合理劃分。不同業(yè)務(wù)線(xiàn)、部門(mén)和地區(qū)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持一致；如果存在差異，應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)完善。 第三十九條 商業(yè)銀行采用基于專(zhuān)家判斷的評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)確保評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)清晰、透明，以便監(jiān)管人員、內(nèi)審人員和其他第三方掌握評(píng)級(jí)方法、重復(fù)評(píng)級(jí)過(guò)程、評(píng)估級(jí)別的適當(dāng)性。 第四十條 商業(yè)銀行可將外部評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)用于內(nèi)部評(píng)級(jí)，但不能僅依賴(lài)外部評(píng)級(jí)進(jìn)行評(píng)級(jí)，并滿(mǎn)足下列條件： （一）了解外部評(píng)級(jí)工具考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，確保外部評(píng)級(jí)的結(jié)構(gòu)與內(nèi)部評(píng)級(jí)保持一致。 （二）有能力分析外部評(píng)級(jí)工具的預(yù)測(cè)能力。 （三）評(píng)估使用外部評(píng)級(jí)工具對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的影響。 第六節(jié) 模型使用 第四十一條 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)在評(píng)估違約特征和損失特征中發(fā)揮重要作用。由于信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型僅使用部分信息，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)必要的專(zhuān)家判斷保證內(nèi)部評(píng)級(jí)考慮了所有相關(guān)信息。專(zhuān)家判斷應(yīng)考慮模型未涉及的相關(guān)信息。商業(yè)銀行應(yīng)就專(zhuān)家判斷和模型結(jié)果如何結(jié)合建立書(shū)面的指導(dǎo)意見(jiàn)。 第四十二條 商業(yè)銀行使用以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系時(shí)，應(yīng)監(jiān)測(cè)計(jì)量模型的預(yù)測(cè)能力，持續(xù)改進(jìn)模型表現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)有能力評(píng)估模型局限性，建立人工復(fù)議程序，檢查并控制模型錯(cuò)誤。 第四十三條 商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平建立多種評(píng)級(jí)體系，并保證每個(gè)評(píng)級(jí)體系都符合本指引的要求。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)各評(píng)級(jí)體系進(jìn)行準(zhǔn)確性和一致性的驗(yàn)證。 第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行模型驗(yàn)證，包括對(duì)模型準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的監(jiān)控、模型之間相互關(guān)系的復(fù)議以及模型預(yù)測(cè)結(jié)果和實(shí)際結(jié)果的返回檢驗(yàn)。 第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)能證明用于建模的數(shù)據(jù)代表了商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的規(guī)模和特點(diǎn)，建立定期評(píng)估建模數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和適當(dāng)性的程序，確?；诮?shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)較好應(yīng)用于本銀行信貸組合。 第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)充分了解評(píng)級(jí)模型的基本假設(shè)，評(píng)估假設(shè)與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的一致性。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)確?，F(xiàn)有模型能夠適用改變后的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，評(píng)級(jí)結(jié)果差異在可控范圍之內(nèi)；如果模型結(jié)果達(dá)不到上述要求，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)模型結(jié)果進(jìn)行保守調(diào)整。 第七節(jié) 文檔化管理 第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面記錄非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)的設(shè)計(jì)，建立符合本指引要求的文檔。 第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)的重要過(guò)程，至少包括： （一）評(píng)級(jí)目標(biāo)。 （二）資產(chǎn)組合分類(lèi)。 （三）各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露評(píng)級(jí)體系的適用性和依據(jù)。 （四）內(nèi)部評(píng)級(jí)在資本管理中的作用。 第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面記錄評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以及各級(jí)別的定義，至少包括： （一）評(píng)級(jí)方法和數(shù)據(jù)。 （二）債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)別結(jié)構(gòu)的確定依據(jù)及其含義，包括債務(wù)人和債項(xiàng)級(jí)別的數(shù)量、債務(wù)人和債項(xiàng)在不同級(jí)別之間的分布等。 （三）債務(wù)人各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，根據(jù)債務(wù)人級(jí)別的違約概率和區(qū)分信用風(fēng)險(xiǎn)大小的標(biāo)準(zhǔn)，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。 （四）債項(xiàng)各級(jí)別之間基于風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，根據(jù)預(yù)期損失嚴(yán)重程度和區(qū)分信用風(fēng)險(xiǎn)大小的標(biāo)準(zhǔn)，確定各級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。 （五）選擇評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)和程序，確保能夠?qū)?nèi)部評(píng)級(jí)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的能力做出分析；如果采用多種評(píng)級(jí)方法，應(yīng)記錄每種評(píng)級(jí)方法的選擇依據(jù)和程序。 （六）違約和損失定義。 第五十條 商業(yè)銀行評(píng)級(jí)過(guò)程中使用計(jì)量模型的，應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔。文檔應(yīng)至少包括： （一）詳細(xì)描述各個(gè)級(jí)別、單個(gè)債務(wù)人、債項(xiàng)所使用的模型方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、建模數(shù)據(jù)來(lái)源。 （二）建模數(shù)據(jù)對(duì)信貸組合的代表性檢驗(yàn)情況。 （三）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。 （四）模型有效性受限制的情形，以及商業(yè)銀行的解決方法。 第五十一條 采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的文檔化要求。 第四章 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì) 第一節(jié) 總體要求 第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系，制定書(shū)面政策，確保對(duì)每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行準(zhǔn)確、可靠的區(qū)分，并分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池中。 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池政策應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明對(duì)一些特殊零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理方式，包括不再推廣但仍然存續(xù)的產(chǎn)品、暫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)分池方法和標(biāo)準(zhǔn)的新產(chǎn)品等。 第五十三條 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)同時(shí)反映債務(wù)人和債項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)特征。同一池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)保持一致，風(fēng)險(xiǎn)特征包括但不限于下列因素： （一）債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，包括債務(wù)人類(lèi)別和人口統(tǒng)計(jì)特征等，如收入狀況、年齡、職業(yè)、客戶(hù)信用評(píng)分、地區(qū)等。 （二）債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征，包括產(chǎn)品和抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)特征，如抵質(zhì)押方式、抵質(zhì)押比例、擔(dān)保、優(yōu)先性、賬齡等。 （三）逾期信息。 第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)確保每個(gè)資產(chǎn)池中匯集足夠多的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)暴露，并能夠用于準(zhǔn)確、一致地估計(jì)該池的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第五十五條 在確保有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的前提下，商業(yè)銀行可以靈活地選擇風(fēng)險(xiǎn)分池方法。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池方法應(yīng)保證分池的穩(wěn)定性和一致性，如果出現(xiàn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間頻繁調(diào)整，商業(yè)銀行應(yīng)審查風(fēng)險(xiǎn)分池方法。 第五十六條 商業(yè)銀行應(yīng)選擇可靠的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分池，這些因素應(yīng)同時(shí)用于零售業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。商業(yè)銀行選擇風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，可以采用統(tǒng)計(jì)模型、專(zhuān)家判斷或綜合使用兩種方法。 第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分為三大類(lèi)，即個(gè)人住房抵押貸款、合格的循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第五十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)已違約和未違約的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分；對(duì)不同國(guó)家的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分，如商業(yè)銀行能夠證明，不同國(guó)家零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)具有同質(zhì)性，經(jīng)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可，可不單獨(dú)分池。 第五十九條 商業(yè)銀行應(yīng)保證債務(wù)人和債項(xiàng)在資產(chǎn)池之間保持合理分布，避免單個(gè)池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露過(guò)于集中。若單個(gè)資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)該類(lèi)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門(mén)證明該資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露具有風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性，并且不會(huì)影響估計(jì)該池的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分池方法 第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)情況，選擇適合本銀行實(shí)際的分池方法，可以根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)分、賬齡等風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行分池，也可根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行分池。 第六十一條 對(duì)于數(shù)據(jù)缺失的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用已有數(shù)據(jù)，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì)彌補(bǔ)數(shù)據(jù)不足的影響。數(shù)據(jù)缺失的程度應(yīng)作為風(fēng)險(xiǎn)分池的一個(gè)因素。 第六十二條 商業(yè)銀行采用信用評(píng)分模型或其它信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)時(shí)，相關(guān)模型的使用應(yīng)達(dá)到本指引第三章第六節(jié)的所有要求。 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分池標(biāo)準(zhǔn) 第六十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立書(shū)面的資產(chǎn)池定義以及風(fēng)險(xiǎn)分池流程、方法和標(biāo)準(zhǔn)。相關(guān)規(guī)定應(yīng)明確、直觀、詳細(xì)，確保具有相同信用風(fēng)險(xiǎn)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分至同樣的資產(chǎn)池。 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與零售業(yè)務(wù)管理政策保持一致。風(fēng)險(xiǎn)分池結(jié)果應(yīng)與長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)保持一致。 第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)確保不同業(yè)務(wù)線(xiàn)、部門(mén)和地區(qū)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池標(biāo)準(zhǔn)一致，如果存在差異，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)劃分結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)完善。 第六十五條 商業(yè)銀行應(yīng)確保分池標(biāo)準(zhǔn)的透明度，便于監(jiān)管人員、內(nèi)審人員和其他第三方掌握風(fēng)險(xiǎn)分池方法、重復(fù)劃分過(guò)程、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分池的適當(dāng)性。 第六十六條 風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)考慮本指引第五十三條規(guī)定的所有相關(guān)信息。 考慮債務(wù)人違約特征時(shí)，應(yīng)包含債務(wù)人在不利經(jīng)濟(jì)狀況或發(fā)生預(yù)料之外事件時(shí)的還款能力和還款意愿。商業(yè)銀行難以預(yù)測(cè)將來(lái)發(fā)生的事件以及事件對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響時(shí)，應(yīng)對(duì)預(yù)測(cè)信息持審慎態(tài)度。如果相關(guān)數(shù)據(jù)有限，商業(yè)銀行應(yīng)保守地進(jìn)行相關(guān)分析。 第六十七條 商業(yè)銀行應(yīng)采用長(zhǎng)于一年時(shí)間跨度的數(shù)據(jù)，并盡量使用近期數(shù)據(jù)，確保風(fēng)險(xiǎn)分池的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性。商業(yè)銀行擁有的信息越少，風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)越審慎。 第四節(jié) 文檔化管理 第六十八條 商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面記錄零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的設(shè)計(jì)，建立符合本指引要求的文檔。 第六十九條 商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面記錄資產(chǎn)池分池方法和標(biāo)準(zhǔn)，至少包括： （一）分池所使用的方法、數(shù)據(jù)及原理。 （二）資產(chǎn)池的確定依據(jù)及其含義，包括資產(chǎn)池的數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)暴露在不同池之間的分布、風(fēng)險(xiǎn)因素的選擇方法、模型和選定的風(fēng)險(xiǎn)特征。 （三）資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性分析、集中度分析以及風(fēng)險(xiǎn)劃分的合理性、一致性等。商業(yè)銀行應(yīng)記錄風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間的遷徙狀況，以及對(duì)資產(chǎn)池與風(fēng)險(xiǎn)分池修改依據(jù)及情況。 （四）違約和損失的定義。 第七十條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池中使用計(jì)量模型的，應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔。文檔應(yīng)至少包括： （一）詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)分池所使用模型的方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、建模數(shù)據(jù)來(lái)源。 （二）建模數(shù)據(jù)對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的代表性檢驗(yàn)情況。 （三）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。 （四）標(biāo)示模型有效性受限制的情形，以及商業(yè)銀行的解決方法。 第七十一條 采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的文檔化要求。 第五章 內(nèi)部評(píng)級(jí)流程 第一節(jié) 總體要求 第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)流程，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池過(guò)程的獨(dú)立性。評(píng)級(jí)政策和流程應(yīng)接受監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查。 第七十三條 內(nèi)部評(píng)級(jí)流程包括評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新。 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池通常不允許推翻。若商業(yè)銀行允許推翻，應(yīng)制定書(shū)面政策和程序，并向監(jiān)管部門(mén)證明必要性和審慎性。 第七十四條 內(nèi)部評(píng)級(jí)流程應(yīng)體現(xiàn)在商業(yè)銀行的授信政策和信貸管理程序中。 第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立確保內(nèi)部評(píng)級(jí)流程可靠運(yùn)行的管理信息系統(tǒng)，詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)全過(guò)程，以確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池操作流程的有效執(zhí)行。 第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔，以保證內(nèi)部評(píng)級(jí)過(guò)程的規(guī)范化和持續(xù)優(yōu)化，并證明內(nèi)部評(píng)級(jí)體系操作達(dá)到本指引的要求。文檔應(yīng)至少包括： （一）評(píng)級(jí)流程設(shè)計(jì)原理。 （二）評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)。 （三）評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新的政策和操作流程。 （四）評(píng)級(jí)管理辦法，包括管理層對(duì)評(píng)級(jí)審核部門(mén)的監(jiān)督責(zé)任等。 （五）評(píng)級(jí)例外政策。 （六）基于計(jì)量模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)的指導(dǎo)原則及監(jiān)測(cè)。 （七）評(píng)級(jí)的IT系統(tǒng)需求書(shū)。 （八）其他內(nèi)容，包括評(píng)級(jí)體系運(yùn)作程序發(fā)生的主要變化、監(jiān)管部門(mén)最近一次檢查以來(lái)的主要變化等。 第二節(jié) 評(píng)級(jí)發(fā)起 第七十七條 評(píng)級(jí)發(fā)起是指評(píng)級(jí)人員對(duì)客戶(hù)與債項(xiàng)進(jìn)行一次新的評(píng)級(jí)過(guò)程。 第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)制定評(píng)級(jí)發(fā)起政策，包括評(píng)級(jí)發(fā)起工作的崗位設(shè)置、評(píng)級(jí)發(fā)起的債務(wù)人與債項(xiàng)范圍、時(shí)間頻率、操作程序等。 第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本銀行不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一債務(wù)人或債項(xiàng)評(píng)級(jí)發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程。 第八十條 評(píng)級(jí)發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評(píng)級(jí)所需的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，審查資料的真實(shí)性，完整無(wú)誤地輸入信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。 第八十一條 評(píng)級(jí)發(fā)起應(yīng)遵循客觀、獨(dú)立和審慎的原則，在充分進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，保證信用評(píng)級(jí)的質(zhì)量。 第三節(jié) 評(píng)級(jí)認(rèn)定第八十二條 評(píng)級(jí)認(rèn)定是指評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議進(jìn)行最終審核認(rèn)定的過(guò)程。 第八十三條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置評(píng)級(jí)認(rèn)定崗位或部門(mén)，審核評(píng)級(jí)建議，認(rèn)定最終信用等級(jí)。 評(píng)級(jí)認(rèn)定的崗位設(shè)置應(yīng)滿(mǎn)足獨(dú)立性要求，評(píng)級(jí)認(rèn)定人員不能從貸款發(fā)放中直接獲益，不應(yīng)受相關(guān)利益部門(mén)的影響，不能由評(píng)級(jí)發(fā)起人員兼任。 第四節(jié) 評(píng)級(jí)推翻 第八十四條 評(píng)級(jí)推翻包括評(píng)級(jí)人員對(duì)計(jì)量模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻和評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決。 第八十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的評(píng)級(jí)推翻政策和程序，包括評(píng)級(jí)推翻的依據(jù)和條件、權(quán)限劃分、幅度、結(jié)果處理以及文檔化等。 第八十六條 對(duì)基于計(jì)量模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控專(zhuān)家判斷推翻模型評(píng)級(jí)、排除變量和調(diào)整參數(shù)的情況，并制定相應(yīng)的指導(dǎo)原則。 第八十七條 對(duì)基于專(zhuān)家判斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，商業(yè)銀行應(yīng)明確評(píng)級(jí)人員推翻評(píng)級(jí)結(jié)果的情況，包括推翻程序、由誰(shuí)推翻、推翻程度。 第八十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評(píng)級(jí)推翻文檔，在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)推翻的理由、結(jié)果以及評(píng)級(jí)推翻的跟蹤表現(xiàn)。 第五節(jié) 評(píng)級(jí)更新 第八十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立書(shū)面的評(píng)級(jí)更新政策，包括評(píng)級(jí)更新的條件、頻率、程序和評(píng)級(jí)有效期。 第九十條 商業(yè)銀行對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人和保證人評(píng)級(jí)應(yīng)至少每年更新一次。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債務(wù)人，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新頻率。 第九十一條 商業(yè)銀行可根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要確定債項(xiàng)評(píng)級(jí)的更新頻率，但至少每年更新一次。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新的頻率。 第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立獲得和更新債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、債項(xiàng)特征的重要信息的有效程序。若獲得信息符合評(píng)級(jí)更新條件，商業(yè)銀行應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)完成評(píng)級(jí)更新。評(píng)級(jí)有效期內(nèi)需要更新評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)頻率不受每年一次的限制，評(píng)級(jí)有效期自評(píng)級(jí)更新之日重新計(jì)算。 第九十三條 商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)特征的變化情況，并根據(jù)最新信息及時(shí)地將零售風(fēng)險(xiǎn)暴露遷徙到相應(yīng)資產(chǎn)池中。 第九十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的時(shí)間跨度以及零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，確定更新檢查頻率，但至少每年檢查一次各類(lèi)資產(chǎn)池的損失特征和逾期狀況，至少每季度抽樣檢查一次資產(chǎn)池中單個(gè)債務(wù)人及其貸款的情況。 第六章 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化 第一節(jié) 總體要求 第九十五條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化是指商業(yè)銀行估計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的過(guò)程。 對(duì)于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率；實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引要求建立風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化政策、過(guò)程和關(guān)鍵定義，并確保在本銀行內(nèi)部得到統(tǒng)一實(shí)施。 第九十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)所有可獲得的數(shù)據(jù)、信息和方法估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第九十八條 違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)以歷史經(jīng)驗(yàn)和實(shí)證研究為基礎(chǔ)，不能僅依靠專(zhuān)家判斷。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化過(guò)程所涉及的專(zhuān)家判斷和調(diào)整進(jìn)行實(shí)證分析，確保不低估風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)整決定、依據(jù)及計(jì)算方法應(yīng)記錄存檔，以便于內(nèi)部監(jiān)督和持續(xù)改進(jìn)，確保監(jiān)督檢查能追蹤整個(gè)過(guò)程。商業(yè)銀行應(yīng)該采取敏感性分析，評(píng)估調(diào)整對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)、監(jiān)管資本要求的影響。 第九十九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化更新政策，確保技術(shù)進(jìn)步、數(shù)據(jù)信息和估值方法的變化情況能及時(shí)充分地反映在風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)中。商業(yè)銀行應(yīng)至少每年審查一次內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值。若業(yè)務(wù)線(xiàn)或資產(chǎn)組合的債務(wù)人發(fā)生變動(dòng)、貸款方式或還款過(guò)程發(fā)生重大改變等，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)更新量化方法和流程。 第一百條 違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)遵循審慎性原則。商業(yè)銀行應(yīng)保守估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的誤差，誤差越大，保守程度應(yīng)越大。 第一百零一條 對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，若商業(yè)銀行能證明不同資產(chǎn)池之間的違約損失特征沒(méi)有實(shí)質(zhì)性差別，這些資產(chǎn)池可以使用相同風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值。 第一百零二條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化過(guò)程及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值的調(diào)整應(yīng)及時(shí)報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)評(píng)估調(diào)整的合理性。 第一百零三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化文檔，以持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化過(guò)程，并為監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查提供支持。 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的流程 第一百零四條 商業(yè)銀行應(yīng)書(shū)面制定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化流程，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)審慎估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化流程應(yīng)包括數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個(gè)階段。 第一百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)從歷史數(shù)據(jù)中選取合格數(shù)據(jù)，建立樣本數(shù)據(jù)集。數(shù)據(jù)選取應(yīng)達(dá)到第一百零六條至第一百一十三條的要求。 第一百零六條 樣本數(shù)據(jù)集的數(shù)據(jù)來(lái)源可以包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)和內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)，確保估值基于所有相關(guān)和重要的數(shù)據(jù)。使用外部數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)保證外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。 第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)確保相關(guān)數(shù)據(jù)定義的一致性。用于估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素的數(shù)據(jù)中，風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)量、生成數(shù)據(jù)時(shí)所使用的授信標(biāo)準(zhǔn)以及其他相關(guān)的特征，應(yīng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露和授信標(biāo)準(zhǔn)一致，至少應(yīng)可以相互比較。 第一百零八條 商業(yè)銀行選取的樣本數(shù)據(jù)應(yīng)有代表性，能反映信用風(fēng)險(xiǎn)暴露特征、本銀行信貸政策以及當(dāng)前和未來(lái)的經(jīng)濟(jì)狀況。樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)目和選取時(shí)間段，應(yīng)能夠確保風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)的準(zhǔn)確性。 第一百零九條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的數(shù)據(jù)觀察期應(yīng)涵蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人違約概率的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年，用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)觀察期不得低于7年；用于估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年。如果商業(yè)銀行能獲得更長(zhǎng)時(shí)期的歷史數(shù)據(jù)，應(yīng)采用更長(zhǎng)的歷史觀察期。觀察期越短，商業(yè)銀行的估值就應(yīng)越保守。 第一百一十條 不同階段的歷史數(shù)據(jù)應(yīng)具有相同重要性，如果商業(yè)銀行的實(shí)證經(jīng)驗(yàn)表明，某階段歷史數(shù)據(jù)能夠更好地反映經(jīng)濟(jì)周期的影響，有助于準(zhǔn)確估計(jì)參數(shù)，經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以對(duì)特定階段數(shù)據(jù)的使用做特殊處理。 第一百一十一條 商業(yè)銀行可以使用外部數(shù)據(jù)、內(nèi)部數(shù)據(jù)、內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)或綜合使用3類(lèi)數(shù)據(jù)來(lái)源，但至少其中1類(lèi)數(shù)據(jù)源的歷史觀察期不低于第一百零九條要求。 第一百一十二條 商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議之前數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)可以有一定的靈活性，但使用時(shí)應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，并向監(jiān)管部門(mén)證明調(diào)整后的數(shù)據(jù)與其它數(shù)據(jù)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性差別。 第一百一十三條 商業(yè)銀行應(yīng)至少每年對(duì)樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行一次全面的分析和檢查，以保證樣本數(shù)據(jù)與現(xiàn)有組合之間的相關(guān)性，評(píng)估樣本數(shù)據(jù)的質(zhì)量以及樣本數(shù)據(jù)與違約定義之間的一致性。如果樣本數(shù)據(jù)集或現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)暴露組合數(shù)據(jù)存在重要缺陷或缺少重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)制定書(shū)面的處理和調(diào)整方法。 第一百一十四條 商業(yè)銀行應(yīng)基于樣本數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)特性及表現(xiàn)估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。參數(shù)估計(jì)應(yīng)達(dá)到第一百一十五條至第一百一十九條的要求。 第一百一十五條 商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)工具，對(duì)具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征的樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行分析，分別估算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。商業(yè)銀行可使用一種或多種統(tǒng)計(jì)方法估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。當(dāng)產(chǎn)生多種估值結(jié)果時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)基于外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值，以及使用不同模型得到的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值進(jìn)行整合。商業(yè)銀行應(yīng)建立明確一致的政策以整合不同數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、不同計(jì)量模型的估計(jì)結(jié)果，并檢查不同整合對(duì)估值結(jié)果的敏感性。 第一百一十六條 使用內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)或內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行必須證明參數(shù)估算代表了長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)。參數(shù)估計(jì)應(yīng)反映數(shù)據(jù)觀察期內(nèi)商業(yè)銀行貸款發(fā)放政策及回收流程的變化。 第一百一十七條 違約概率的估計(jì)值應(yīng)是某一級(jí)別債務(wù)人或某一零售資產(chǎn)池一年期實(shí)際違約率的長(zhǎng)期平均數(shù)。違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)是長(zhǎng)期的、違約加權(quán)的平均值。 第一百一十八條 商業(yè)銀行可以考慮合格保證人和信用衍生品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)或零售資產(chǎn)分池、違約損失率進(jìn)行調(diào)整。 第一百一十九條 如果樣本數(shù)據(jù)區(qū)間未包括經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，應(yīng)調(diào)整參數(shù)估計(jì)，彌補(bǔ)數(shù)據(jù)缺失的影響。 第一百二十條 商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合之間建立映射關(guān)系。映射應(yīng)滿(mǎn)足第一百二十一條至第一百二十四條的要求。 第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每個(gè)樣本數(shù)據(jù)集和每個(gè)估計(jì)模型建立映射流程，映射應(yīng)反映每一個(gè)樣本數(shù)據(jù)集及計(jì)量模型中使用的風(fēng)險(xiǎn)特征。 第一百二十二條 為保證映射的有效性，樣本數(shù)據(jù)的評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)和分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露一致。如果商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改變，商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)集與現(xiàn)行分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)間重新建立映射關(guān)系，并證明映射的正確性。 第一百二十三條 映射應(yīng)基于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合和樣本數(shù)據(jù)集之間最常見(jiàn)和最有意義的風(fēng)險(xiǎn)特征。 第一百二十四條 商業(yè)銀行若分別使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)違約模型估計(jì)長(zhǎng)期違約概率，應(yīng)建立各種方法與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露的映射關(guān)系。 第一百二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)將基于樣本數(shù)據(jù)集估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)應(yīng)用于實(shí)際資產(chǎn)組合。 第三節(jié) 違約概率估計(jì)及要求 第一百二十六條 債務(wù)人出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)被視為違約： （一）債務(wù)人對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。 （二）商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，商業(yè)銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無(wú)法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)”： 1．商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。 2．發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核銷(xiāo)了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。 3．商業(yè)銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。 4．由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無(wú)力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無(wú)力償還而導(dǎo)致的展期。 5．商業(yè)銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類(lèi)似狀態(tài)。 6．債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類(lèi)似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務(wù)。 7．商業(yè)銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。 第一百二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)上條制定本銀行內(nèi)部統(tǒng)一的違約定義，并確保一致地實(shí)施。商業(yè)銀行內(nèi)部違約定義應(yīng)審慎確定實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、觸發(fā)違約的貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提比例、貸款銷(xiāo)售損失比例以及消極債務(wù)重組導(dǎo)致的債務(wù)規(guī)模下降比例等。 第一百二十八條 如果某債務(wù)人被認(rèn)定為違約，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)該債務(wù)人所有關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評(píng)級(jí)進(jìn)行檢查，評(píng)估其償還債務(wù)的能力。是否對(duì)關(guān)聯(lián)債務(wù)人實(shí)行交叉違約認(rèn)定，取決于關(guān)聯(lián)債務(wù)人經(jīng)濟(jì)上相互依賴(lài)和一體化程度。商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)政策應(yīng)明確對(duì)“企業(yè)集團(tuán)”的評(píng)級(jí)方法，并確保一致的實(shí)施。 （一）如果內(nèi)部評(píng)級(jí)基于整個(gè)“企業(yè)集團(tuán)”，并依據(jù)企業(yè)集團(tuán)評(píng)級(jí)進(jìn)行授信，集團(tuán)內(nèi)任一債務(wù)人違約應(yīng)被視為集團(tuán)內(nèi)所有債務(wù)人違約的觸發(fā)條件。 （二）如果內(nèi)部評(píng)級(jí)基于單個(gè)企業(yè)而不是企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)內(nèi)任一企業(yè)不必然導(dǎo)致其它債務(wù)人違約，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)審查該企業(yè)的關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評(píng)級(jí)，據(jù)此決定是否調(diào)整其評(píng)級(jí)。 第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定重新確定賬齡的政策，并確保統(tǒng)一實(shí)施。在此基礎(chǔ)上商業(yè)銀行可以根據(jù)重新確定的賬齡（包括貸款展期、延期償付等）計(jì)算債項(xiàng)逾期天數(shù)。重新確定賬齡政策至少應(yīng)包括： （一）重新確定賬齡的審批人和報(bào)告要求。 （二）重新確定賬齡前債項(xiàng)的最低賬齡。 （三）重新確定賬齡的債項(xiàng)逾期情況。 （四）每筆債項(xiàng)可以重新確定賬齡的最大數(shù)量。 （五）對(duì)債務(wù)人償債能力重新評(píng)估。 第一百三十條 商業(yè)銀行對(duì)下列特殊風(fēng)險(xiǎn)暴露使用重新確定后的賬齡，應(yīng)滿(mǎn)足以下條件： （一）對(duì)于透支，透支余額必須減少到限額以下。 （二）對(duì)非零售循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)暴露逾期部分必須全部?jī)斶€。 （三）對(duì)于上期未償還額度轉(zhuǎn)入下期償還額度的循環(huán)零售貸款，最近一期的最低償還額度應(yīng)全額償還。 （四）對(duì)于分期償還貸款，逾期時(shí)間最長(zhǎng)的貸款（包括本金、利息以及罰息等）應(yīng)全額償還等。 第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)違約定義，記錄各類(lèi)資產(chǎn)的實(shí)際違約情況，并估算違約概率。 第一百三十二條 對(duì)于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)在債務(wù)人層面認(rèn)定違約，同一債務(wù)人的所有債項(xiàng)的違約概率相同；對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)在債項(xiàng)層面認(rèn)定違約定義，同一債務(wù)人的不同債項(xiàng)的違約概率可以不同。 第一百三十三條 數(shù)據(jù)應(yīng)能反映包括經(jīng)濟(jì)衰退期在內(nèi)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，如數(shù)據(jù)未包括經(jīng)濟(jì)衰退期，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整違約概率估算方法或估值結(jié)果。 第一百三十四條 如果樣本數(shù)據(jù)與違約定義存在差異，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。 第一百三十五條 商業(yè)銀行估計(jì)每個(gè)級(jí)別平均違約概率時(shí)，應(yīng)使用合適的信息、方法并適當(dāng)考慮長(zhǎng)期違約經(jīng)驗(yàn)。商業(yè)銀行應(yīng)采用與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)一致的估計(jì)技術(shù)，確保估值能準(zhǔn)確反映違約概率。商業(yè)銀行可采用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)違約模型等技術(shù)估計(jì)平均違約概率。商業(yè)銀行可選擇一項(xiàng)主要技術(shù)，輔以其他技術(shù)作比較，并進(jìn)行可能的調(diào)整。針對(duì)信息和技術(shù)的局限性，商業(yè)銀行可運(yùn)用專(zhuān)家判斷對(duì)估值結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。 （一）內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)。商業(yè)銀行可使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)估計(jì)違約概率。商業(yè)銀行應(yīng)證明估計(jì)的違約概率反映了授信標(biāo)準(zhǔn)以及生成數(shù)據(jù)的評(píng)級(jí)體系和當(dāng)前評(píng)級(jí)體系的差異。在數(shù)據(jù)有限或授信標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)體系發(fā)生變化的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)留出保守的、較大的調(diào)整余地。商業(yè)銀行可以采用多家銀行匯集的數(shù)據(jù)，但應(yīng)證明，風(fēng)險(xiǎn)暴露池中其他商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和標(biāo)準(zhǔn)能夠與本銀行比較。 （二）映射外部數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行可將內(nèi)部評(píng)級(jí)映射到外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或類(lèi)似機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，將外部評(píng)級(jí)的違約概率作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率。評(píng)級(jí)映射應(yīng)建立在內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)與外部機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)可比，并且對(duì)同樣的債務(wù)人內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)可相互比較的基礎(chǔ)上。商業(yè)銀行應(yīng)避免映射方法或基礎(chǔ)數(shù)據(jù)存在偏差和不一致的情況，所使用的外部評(píng)級(jí)量化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)針對(duì)債務(wù)人的違約風(fēng)險(xiǎn)，而不反映債項(xiàng)的特征。商業(yè)銀行應(yīng)比較內(nèi)部和外部評(píng)級(jí)的違約定義。商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)外部評(píng)級(jí)映射的文檔。 （三）統(tǒng)計(jì)違約模型。對(duì)任一級(jí)別的債務(wù)人，商業(yè)銀行可以使用違約概率預(yù)測(cè)模型得到的每個(gè)債務(wù)人違約概率的簡(jiǎn)單平均值作為該級(jí)別的違約概率，商業(yè)銀行采用的違約概率模型應(yīng)達(dá)到本指引第三章有關(guān)模型使用的要求。 第一百三十六條 商業(yè)銀行對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露可以采用債務(wù)人映射方法和評(píng)級(jí)等級(jí)映射方法。債務(wù)人映射將每個(gè)債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征映射到樣本數(shù)據(jù)集。評(píng)級(jí)等級(jí)映射，是將同一等級(jí)債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行均化，或者對(duì)每個(gè)等級(jí)構(gòu)建一個(gè)典型的或有代表性的債務(wù)人，再將這個(gè)代表性的債務(wù)人與樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行映射。 第一百三十七條 計(jì)算違約概率的時(shí)間跨度一般為1年。為估計(jì)長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平，商業(yè)銀行可采用3年、5年等不同期限的累計(jì)違約概率來(lái)確定債務(wù)人等級(jí)。 第一百三十八條 對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，如果商業(yè)銀行具備專(zhuān)門(mén)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)將風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分至不同資產(chǎn)池，則應(yīng)把內(nèi)部數(shù)據(jù)作為估計(jì)損失特征的基礎(chǔ)信息來(lái)源。如果商業(yè)銀行能夠證明風(fēng)險(xiǎn)暴露分池過(guò)程和外部數(shù)據(jù)源之間，以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)暴露和外部數(shù)據(jù)之間存在密切聯(lián)系，允許其采用外部數(shù)據(jù)來(lái)量化風(fēng)險(xiǎn)。在任何情況下，商業(yè)銀行都應(yīng)使用所有相關(guān)重要的數(shù)據(jù)，以便進(jìn)行內(nèi)外結(jié)果的比較。 第一百三十九條 商業(yè)銀行通過(guò)計(jì)量模型估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人違約概率時(shí)，模型的輸入?yún)?shù)應(yīng)包括債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)特征、貸款期限、宏觀經(jīng)濟(jì)及行業(yè)特有變量等因素。 第一百四十條 如果商業(yè)銀行認(rèn)定賬齡是某類(lèi)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要風(fēng)險(xiǎn)因素，且違約概率具有成熟性效應(yīng)，違約概率估計(jì)值應(yīng)反映較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的成熟性效應(yīng)，適當(dāng)時(shí)可上調(diào)違約概率，以確保資本足以抵御潛在信貸損失。 第一百四十一條 下列情況下，即使零售風(fēng)險(xiǎn)暴露具有成熟性效應(yīng)，商業(yè)銀行可不考慮成熟性效應(yīng)： （一）如果商業(yè)銀行計(jì)劃并能夠在90天內(nèi)出售該資產(chǎn)或者將其證券化。 （二）該風(fēng)險(xiǎn)暴露在發(fā)放時(shí)經(jīng)過(guò)特殊認(rèn)定。 （三）商業(yè)銀行能夠持續(xù)跟蹤交易市場(chǎng)和資產(chǎn)證券化市場(chǎng)情況，能夠測(cè)算交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，并在不同市場(chǎng)條件下出售該風(fēng)險(xiǎn)暴露或者將其證券化。 第一百四十二條 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池及違約概率估值模型沒(méi)有考慮的重要違約因素，如行業(yè)和地區(qū)因素等，商業(yè)銀行應(yīng)在映射時(shí)充分考慮并進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。調(diào)整過(guò)程應(yīng)透明，并將上述因素納入分池和違約估值模型。 第四節(jié) 違約損失率估計(jì)及要求 第一百四十三條 違約損失率指某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，即損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比。 第一百四十四條 違約損失率估計(jì)應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)濟(jì)損失包括由于債務(wù)人違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，同時(shí)還應(yīng)考慮違約債項(xiàng)回收金額的時(shí)間價(jià)值和商業(yè)銀行自身處置和清收能力對(duì)貸款回收的影響。 （一）直接損失或成本是指能夠歸結(jié)到某筆具體債項(xiàng)的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押品清收成本或法律訴訟費(fèi)用等。 （二）間接損失或成本是指商業(yè)銀行因管理或清收違約債項(xiàng)產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項(xiàng)的損失或成本。商業(yè)銀行應(yīng)采用合理方式分?jǐn)傞g接損失或成本。 （三）商業(yè)銀行應(yīng)將違約債項(xiàng)的回收金額折現(xiàn)到違約時(shí)點(diǎn)，以真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)損失。商業(yè)銀行使用的折現(xiàn)率應(yīng)反映清收期間持有違約債項(xiàng)的成本。確定折現(xiàn)率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)考慮以下因素： 1．如果回收金額是不確定的并且含有無(wú)法分散的風(fēng)險(xiǎn)，凈現(xiàn)值的計(jì)算應(yīng)反映回收金額的時(shí)間價(jià)值以及與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)應(yīng)反映經(jīng)濟(jì)衰退的情形。 2．如果回收金額是確定的，凈現(xiàn)值計(jì)算只需反映回收金額的時(shí)間價(jià)值，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率是合適的選擇。 第一百四十五條 商業(yè)銀行估計(jì)經(jīng)濟(jì)損失應(yīng)考慮所有相關(guān)因素。商業(yè)銀行根據(jù)自身處置和清收能力調(diào)整違約損失率應(yīng)遵循審慎的原則，且內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)能夠證明處置和清收能力對(duì)違約損失率的影響。 第一百四十六條 違約損失率應(yīng)不低于違約加權(quán)長(zhǎng)期平均損失率。 前款所稱(chēng)的違約加權(quán)長(zhǎng)期平均損失率是指在混合經(jīng)濟(jì)條件下、債務(wù)人在1年內(nèi)出現(xiàn)違約時(shí)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)損失率?；旌辖?jīng)濟(jì)條件應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)衰退的情形。長(zhǎng)期平均損失率應(yīng)是基于同類(lèi)貸款數(shù)據(jù)源中所有違約貸款的平均經(jīng)濟(jì)損失。 第一百四十七條 違約損失率應(yīng)反映經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期違約債項(xiàng)的損失嚴(yán)重程度，保證商業(yè)銀行的違約損失估計(jì)值在所有可預(yù)見(jiàn)的經(jīng)濟(jì)條件下都保持穩(wěn)健和可靠。商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策，識(shí)別經(jīng)濟(jì)衰退情況，分析經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)損失程度的影響，并合理估計(jì)違約損失率。這些政策應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：識(shí)別不同產(chǎn)品和地區(qū)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)衰退的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)要求、判別經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)損失影響程度的方法以及違約損失率的計(jì)量方法等。 第一百四十八條 估計(jì)違約損失率的數(shù)據(jù)應(yīng)僅包括違約債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行應(yīng)收集區(qū)分違約暴露的關(guān)鍵因素、計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露經(jīng)濟(jì)損失的因素，包括但不限于： （一）影響非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失的重要因素包括抵質(zhì)押、保證、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、債務(wù)人的行業(yè)等因素。 （二）影響零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失的重要因素包括信用評(píng)分、產(chǎn)品、地區(qū)、未保證的信用額度、住房抵押貸款抵押率、風(fēng)險(xiǎn)暴露種類(lèi)、客戶(hù)關(guān)系的時(shí)間、債務(wù)人經(jīng)濟(jì)狀況等。 （三）商業(yè)銀行采用不同的經(jīng)濟(jì)損失估計(jì)方法所需數(shù)據(jù)不同。商業(yè)銀行可以使用違約風(fēng)險(xiǎn)暴露或核銷(xiāo)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，計(jì)算回收率；也可通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（包括本金和應(yīng)收未收利息及費(fèi)用）、抵質(zhì)押品處置損失、直接清收成本、分?jǐn)偟拈g接清收成本、回收時(shí)間和回收數(shù)量、折現(xiàn)率等因素，計(jì)算實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失。 第一百四十九條 違約損失率估計(jì)應(yīng)考慮實(shí)際回收數(shù)量和支付的成本。如商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人的清收尚未最終完成，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)清收完成時(shí)間點(diǎn)，時(shí)間點(diǎn)的選擇應(yīng)有充分依據(jù)，并記錄在文檔中。 第一百五十條 商業(yè)銀行估計(jì)違約損失率時(shí)應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)暴露損失嚴(yán)重程度的周期性變化。 第一百五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)考慮債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)和抵質(zhì)押品風(fēng)險(xiǎn)或抵質(zhì)押品提供方風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。相關(guān)性較大時(shí)，應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。若債務(wù)和抵質(zhì)押品存在幣種錯(cuò)配，商業(yè)銀行也應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。 第一百五十二條 違約損失率估計(jì)應(yīng)以歷史清償率為基礎(chǔ)，不能僅依據(jù)對(duì)抵質(zhì)押品市值的估計(jì)。違約損失率估計(jì)應(yīng)考慮到商業(yè)銀行可能沒(méi)有能力迅速控制和清算抵押品。若違約損失率估計(jì)考慮抵質(zhì)押品因素，抵質(zhì)押品應(yīng)達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。 第一百五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)考慮到實(shí)際損失可能系統(tǒng)性地超過(guò)預(yù)期水平，違約損失率應(yīng)反映清償期間非預(yù)期損失額外上升的可能性。對(duì)違約貸款，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)情況和貸款法律地位，可靠地估計(jì)每筆貸款的預(yù)期損失。違約損失率超過(guò)商業(yè)銀行預(yù)期損失估計(jì)值的部分，就是這類(lèi)貸款的資本要求。若違約貸款預(yù)期損失的估計(jì)值小于減值準(zhǔn)備與對(duì)這部分貸款沖銷(xiāo)兩者之和，監(jiān)管部門(mén)將對(duì)貸款進(jìn)行仔細(xì)檢查，商業(yè)銀行應(yīng)保證其合理性。當(dāng)債項(xiàng)損失明顯高于平均水平時(shí)，商業(yè)銀行可以考慮對(duì)某一債項(xiàng)采用高于長(zhǎng)期違約加權(quán)平均損失率。 第一百五十四條 若估計(jì)違約損失率涉及實(shí)際資產(chǎn)組合中某些債項(xiàng)數(shù)據(jù)與外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的樣本數(shù)據(jù)之間的映射，商業(yè)銀行應(yīng)比較樣本數(shù)據(jù)和商業(yè)銀行資產(chǎn)組合。商業(yè)銀行映射政策應(yīng)描述樣本數(shù)據(jù)的范圍和方法，避免映射方法或數(shù)據(jù)的誤差不一致。 第一百五十五條 從單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露匯總債項(xiàng)等級(jí)的違約損失率估計(jì)值時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)制定清晰的匯總管理政策。 第一百五十六條 對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，長(zhǎng)期平均違約損失率和違約加權(quán)平均違約損失率的估計(jì)可以基于長(zhǎng)期預(yù)期損失率。商業(yè)銀行可以采用違約概率的估計(jì)值來(lái)推斷長(zhǎng)期違約加權(quán)損失率的均值，或采用長(zhǎng)期違約加權(quán)平均損失率推斷違約概率。在各種情況下，商業(yè)銀行都應(yīng)保證用于計(jì)量監(jiān)管資本要求的違約損失率不低于長(zhǎng)期違約加權(quán)的平均違約損失率。 第一百五十七條 商業(yè)銀行自行估計(jì)某類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率時(shí)，對(duì)該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)全部自行估計(jì)違約損失率。如果基于樣本數(shù)據(jù)估計(jì)的違約損失率小于0，商業(yè)銀行應(yīng)檢驗(yàn)損失確認(rèn)程序，保證已涵蓋了所有經(jīng)濟(jì)損失。違約損失率小于0的樣本應(yīng)從樣本數(shù)據(jù)中扣除。 第五節(jié) 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)及要求 第一百五十八條 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額。 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用等。 第一百五十九條 估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)應(yīng)僅包含對(duì)違約債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。這些數(shù)據(jù)應(yīng)包括能區(qū)分違約債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的因素。 第一百六十條 商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)估計(jì)每筆表內(nèi)外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)同類(lèi)表內(nèi)表外項(xiàng)目，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值應(yīng)是違約加權(quán)的長(zhǎng)期平均數(shù)，商業(yè)銀行應(yīng)保守確定估計(jì)值的誤差。由于不同表外項(xiàng)目違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)方法不同，商業(yè)銀行應(yīng)清晰地描述表外項(xiàng)目的類(lèi)別。 第一百六十一條 商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，對(duì)表內(nèi)項(xiàng)目可以考慮表內(nèi)凈額結(jié)算的影響。凈額結(jié)算應(yīng)達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。 第一百六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)審慎地考慮違約概率與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的相關(guān)性。若整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露比長(zhǎng)期平均值更保守，商業(yè)銀行應(yīng)使用經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第一百六十三條 商業(yè)銀行采用計(jì)量模型估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)通過(guò)分析模型驅(qū)動(dòng)因素的周期特征來(lái)估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行若缺乏充足的內(nèi)部數(shù)據(jù)檢查過(guò)去經(jīng)濟(jì)衰退期的影響，應(yīng)審慎使用外部數(shù)據(jù)。 第一百六十四條 商業(yè)銀行估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理且符合直覺(jué)，標(biāo)準(zhǔn)的選擇應(yīng)基于商業(yè)銀行內(nèi)部可靠的分析。商業(yè)銀行應(yīng)分解違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的驅(qū)動(dòng)因素。估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)使用所有相關(guān)信息。商業(yè)銀行對(duì)各種表內(nèi)外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)至少每年檢查一次，如果出現(xiàn)新的重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行檢查。 第一百六十五條 商業(yè)銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值應(yīng)反映違約事件發(fā)生時(shí)或發(fā)生后債務(wù)人繼續(xù)提款的可能性。商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策，確定本銀行對(duì)違反合約或發(fā)生技術(shù)違約債務(wù)人繼續(xù)提款的控制措施，并建立有效的監(jiān)控程序，監(jiān)測(cè)表內(nèi)外每個(gè)借款人和級(jí)別的承諾額度、當(dāng)前余額和余額變化情況。 第一百六十六條 對(duì)未來(lái)提取的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，在全面校驗(yàn)損失估計(jì)值之前，商業(yè)銀行應(yīng)考慮歷史上的提取狀況和預(yù)期提取狀況。未來(lái)提款的可能性或在違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中考慮，或在違約損失率的估計(jì)中考慮。 第一百六十七條 如果零售風(fēng)險(xiǎn)暴露提取金額已經(jīng)證券化，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)信用轉(zhuǎn)化系數(shù)估計(jì)授信限額中未提取部分的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第六節(jié) 期限估計(jì)及要求 第一百六十八條 商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，所有非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露按照平均期限處理；除了回購(gòu)類(lèi)交易有效期限是6個(gè)月外，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年。 第一百六十九條 商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)將期限視為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)因素。在其他條件相同的情況下，債項(xiàng)的期限越短，信用風(fēng)險(xiǎn)就越小。 第一百七十條 商業(yè)銀行可以采用多期可調(diào)整違約模型或盯市模型考慮期限的影響。 第一百七十一條 除下款確定的情形外，債項(xiàng)期限取1年和下面定義的剩余有效期限中的較大值。但在任何情況下，期限都不大于5年。 （一）對(duì)于有確定現(xiàn)金流安排的金融工具，有效期限為： 式中CFt為在未來(lái)t時(shí)間段內(nèi)需要支付的現(xiàn)金流最小值。 （二）商業(yè)銀行不能計(jì)算債項(xiàng)的有效期限時(shí)，應(yīng)保守地估計(jì)期限。期限應(yīng)等于債務(wù)人按照貸款協(xié)議全部履行合約義務(wù)（本金、利息和手續(xù)費(fèi)）的最大剩余時(shí)間。 （三）對(duì)凈額結(jié)算主協(xié)議下的衍生產(chǎn)品進(jìn)行期限調(diào)整時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)使用交易的加權(quán)平均期限，并對(duì)每筆交易的名義數(shù)量應(yīng)用加權(quán)期限。 第一百七十二條 對(duì)于某些短期交易，期限取1天和本指引第一百七十一條定義的有效期限中的較大值。這些交易的原始期限必須在3個(gè)月以下，主要是指金融市場(chǎng)交易、以交易為導(dǎo)向的一次性短期貸款，包括： （一）回購(gòu)交易、短期貸款和存款。 （二）短期自我清償?shù)馁Q(mào)易，包括可按照實(shí)際剩余期限計(jì)算的進(jìn)出口信用證和類(lèi)似的交易。 （三）因證券購(gòu)買(mǎi)、銷(xiāo)售和清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括由于證券清算失敗形成的透支。 （四）以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括匯款失敗形成的透支。 （五）由于外匯結(jié)算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第七節(jié) 壓力測(cè)試 第一百七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行壓力測(cè)試。壓力測(cè)試通過(guò)設(shè)定壓力情景，考察特定情景對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)和資本充足率的影響，促使商業(yè)銀行有效管理資本，使得在經(jīng)濟(jì)周期各個(gè)階段持有足夠的資本抵御風(fēng)險(xiǎn)。 第一百七十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立合理的壓力測(cè)試流程。壓力情景應(yīng)包括可能發(fā)生的事件或未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的變化，這些情況可能會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和抵御風(fēng)險(xiǎn)變化能力產(chǎn)生不利影響。采用的壓力測(cè)試技術(shù)和方法應(yīng)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)狀況相一致。 第一百七十五條 商業(yè)銀行進(jìn)行壓力測(cè)試時(shí)應(yīng)考慮的主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括以違約概率提高為特征的交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)以及信用利差的惡化。商業(yè)銀行應(yīng)清楚地把握影響債務(wù)人還款能力的主要因素，如對(duì)交易對(duì)手或債項(xiàng)產(chǎn)生整體影響的經(jīng)濟(jì)或行業(yè)衰退、重大市場(chǎng)沖擊和流動(dòng)性緊縮等因素。 第一百七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的情況，確定合適的假設(shè)條件。假設(shè)條件應(yīng)包含特定假設(shè)壓力情景下的風(fēng)險(xiǎn)因素，并建立壓力環(huán)境架構(gòu)。在確定壓力情景過(guò)程中，商業(yè)銀行應(yīng)基于歷史經(jīng)驗(yàn)并且有針對(duì)性地選擇時(shí)間段或確定假設(shè)情景，以反映最近市場(chǎng)變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 第一百七十七條 除本指引第一百七十五條規(guī)定的壓力情景外，商業(yè)銀行可自行選擇壓力情景，以評(píng)估某些特殊狀況對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的影響。商業(yè)銀行的壓力測(cè)試應(yīng)是合理的和保守的。商業(yè)銀行所選擇的壓力情景的時(shí)間跨度應(yīng)符合實(shí)際狀況和理論假設(shè)。 第一百七十八條 商業(yè)銀行的壓力測(cè)試范圍應(yīng)包括主要的非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露組合和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。 第一百七十九條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)確保其資本要求考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試結(jié)果。根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果計(jì)算出的監(jiān)管資本要求應(yīng)具有前瞻性，從而抵消經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期資本要求提高的影響。 第一百八十條 壓力測(cè)試至少包括溫和衰退的情景分析，商業(yè)銀行應(yīng)計(jì)算壓力情景下的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，并根據(jù)這些參數(shù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、資本要求及資本充足率等數(shù)據(jù)。 第一百八十一條 商業(yè)銀行應(yīng)使用靜態(tài)或動(dòng)態(tài)測(cè)試方式，計(jì)量壓力情景的影響。無(wú)論采用哪種方式，商業(yè)銀行應(yīng)考慮以下信息來(lái)源： （一）商業(yè)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)應(yīng)能估計(jì)債務(wù)人和債項(xiàng)的評(píng)級(jí)遷徙情況。 （二）商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估外部評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)遷徙情況，包括內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)之間的映射。 第一百八十二條 當(dāng)商業(yè)銀行壓力測(cè)試結(jié)果顯示資本不足時(shí)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)具體情況，要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)和(或)增加額外資本/準(zhǔn)備金，確保商業(yè)銀行的資本水平能夠達(dá)到按照壓力測(cè)試結(jié)果計(jì)算得到的最低資本要求。 第七章 IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理 第一百八十三條 商業(yè)銀行應(yīng)建立相應(yīng)的IT系統(tǒng)，支持內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行,提高內(nèi)部評(píng)級(jí)和資本計(jì)量的自動(dòng)化程度，減少手工控制的錯(cuò)誤或失誤。IT系統(tǒng)運(yùn)行的可靠性、安全性是監(jiān)管部門(mén)審批和評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施申請(qǐng)的重要組成部分。 第一百八十四條 商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系IT系統(tǒng)的治理、開(kāi)發(fā)、安全、運(yùn)行和業(yè)務(wù)持續(xù)性應(yīng)遵循《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)規(guī)定。 第一百八十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)滿(mǎn)足內(nèi)部評(píng)級(jí)要求的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的主要數(shù)據(jù)來(lái)源和結(jié)果返回存儲(chǔ)系統(tǒng)。 第一百八十六條 商業(yè)銀行應(yīng)在數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中模型的開(kāi)發(fā)、優(yōu)化、校準(zhǔn)和驗(yàn)證應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市是為滿(mǎn)足內(nèi)部評(píng)級(jí)的信息需求而定義和設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)集合，應(yīng)包括單個(gè)客戶(hù)、單筆債項(xiàng)的詳細(xì)數(shù)據(jù)，以及行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合以及宏觀層面的數(shù)據(jù)等。 第一百八十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立記錄工作流程以及與數(shù)據(jù)收集和存儲(chǔ)相關(guān)的信息系統(tǒng)，支持內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的有效運(yùn)作；商業(yè)銀行應(yīng)清楚界定該系統(tǒng)與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系，確定基本的數(shù)據(jù)流程邏輯順序，與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，可靠收集、儲(chǔ)存及使用相關(guān)數(shù)據(jù)。 第一百八十八條 商業(yè)銀行應(yīng)確保相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)信息的持續(xù)可獲得性，并進(jìn)行持續(xù)維護(hù)，確保用于驗(yàn)證的數(shù)據(jù)庫(kù)信息以及評(píng)級(jí)體系輸出信息的可復(fù)制性，用于重復(fù)計(jì)算的數(shù)據(jù)庫(kù)信息應(yīng)完整歸檔和維護(hù)。 第一百八十九條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的擴(kuò)展配置足夠資源，以滿(mǎn)足內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及信用風(fēng)險(xiǎn)模型開(kāi)發(fā)和運(yùn)行對(duì)信息的要求，確保數(shù)據(jù)庫(kù)擴(kuò)展過(guò)程中不發(fā)生信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)。 第一百九十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立具備相當(dāng)深度、廣度和可靠性的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和存儲(chǔ)充足的關(guān)鍵歷史數(shù)據(jù)以支持內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的正常運(yùn)行、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化和模型驗(yàn)證，滿(mǎn)足更廣泛的風(fēng)險(xiǎn)管理和報(bào)告要求。數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)有助于增強(qiáng)商業(yè)銀行以下幾個(gè)方面的能力： （一）跟蹤記錄、維護(hù)和分析非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露整個(gè)生命周期內(nèi)的債務(wù)人和債項(xiàng)的關(guān)鍵性數(shù)據(jù)。 （二）獲取非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的所有評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)，包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的重要的定性和定量因素。 （三）獲取特定時(shí)段內(nèi)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露及其債務(wù)人的特點(diǎn)、歷史表現(xiàn)。 （四）獲取所有零售貸款數(shù)據(jù)以開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)分池體系并進(jìn)行分池。 （五）開(kāi)發(fā)和改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量