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　　各省、自治區(qū)、直轄市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

　　為進(jìn)一步嚴(yán)肅檢查工作紀(jì)律，確保檢查工作的獨(dú)立、權(quán)威與公正，我會(huì)在借鑒以往年度檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)2012年印發(fā)施行的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作廉政規(guī)定》(會(huì)協(xié)〔2012〕162號(hào))予以完善，現(xiàn)予印發(fā)，自發(fā)布之日起施行。

　　中注協(xié)監(jiān)督舉報(bào)聯(lián)系方式：

　　舉報(bào)電話：010-88250184

　　舉報(bào)郵箱: [email protected]

　　附件：會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作廉政規(guī)定(修訂)

　　中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

　　2013年6月6日

　　附件：

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作廉政規(guī)定

　　(修訂)

　　第一條 為了加強(qiáng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中注協(xié))會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作廉政建設(shè)，明確廉潔檢查紀(jì)律，保持檢查工作廉潔公正，制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定適用于中注協(xié)組織開(kāi)展的證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱證券所)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作中的廉政行為。

　　第三條 本規(guī)定所稱檢查組，是指由中注協(xié)委派并在其授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展證券所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的團(tuán)隊(duì)。

　　本規(guī)定所稱檢查人員，是指參加中注協(xié)組織的證券所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的注冊(cè)會(huì)計(jì)師和各級(jí)注協(xié)工作人員。

　　第四條 在檢查過(guò)程中，檢查組和檢查人員應(yīng)當(dāng)切實(shí)做到客觀公正、廉潔自律，嚴(yán)格遵守以下要求：

　　(一)不準(zhǔn)接受被檢查事務(wù)所的宴請(qǐng)、款待和住宿安排;

　　(二)不準(zhǔn)使用被檢查事務(wù)所安排的交通工具;

　　(三)不準(zhǔn)參加被檢查事務(wù)所安排的旅游和娛樂(lè)等活動(dòng);

　　(四)不準(zhǔn)接受被檢查事務(wù)所的紀(jì)念品、禮品、禮金、消費(fèi)卡和有價(jià)證券等;

　　(五)不準(zhǔn)在被檢查事務(wù)所報(bào)銷任何因公或因私產(chǎn)生的費(fèi)用;

　　(六)不準(zhǔn)利用檢查獲悉的被檢查事務(wù)所涉密信息為自己和他人謀利;

　　(七)不準(zhǔn)向被檢查事務(wù)所提出任何與檢查工作無(wú)關(guān)的要求;

　　(八)不準(zhǔn)向被檢查事務(wù)所和關(guān)聯(lián)人透露不應(yīng)由其知曉的檢查信息;

　　(九)不準(zhǔn)接受地方協(xié)會(huì)禮品饋贈(zèng)，不得參加有被檢查事務(wù)所代表出席的工作招待。

　　(十)不準(zhǔn)因外在壓力、利益沖突或他人的不當(dāng)影響損害自己的職業(yè)判斷。

　　第五條 檢查組長(zhǎng)對(duì)檢查組的廉政行為負(fù)責(zé)。檢查組長(zhǎng)要加強(qiáng)對(duì)檢查組成員的教育、提醒和監(jiān)督，防止違反廉政紀(jì)律規(guī)定行為的發(fā)生。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要迅速糾正，并及時(shí)向中注協(xié)報(bào)告。檢查組長(zhǎng)同時(shí)也應(yīng)接受檢查組成員的監(jiān)督。

　　第六條 被檢查事務(wù)所所在地的省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)應(yīng)為檢查組順利執(zhí)行檢查任務(wù)提供支持和保障，包括根據(jù)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排好檢查組的食宿和交通等，但不得以任何方式影響檢查組的判斷。

　　第七條 被檢查事務(wù)所應(yīng)當(dāng)積極支持和尊重檢查組遵守本規(guī)定的行為，不得以任何方式影響檢查組的判斷。

　　第八條 對(duì)檢查組和檢查人員遵守廉政紀(jì)律行為的監(jiān)督：

　　(一) 檢查組在進(jìn)駐被檢查事務(wù)所時(shí)，應(yīng)將本規(guī)定的要求在被檢查事務(wù)所的醒目位置公示，并接受被檢查事務(wù)所的監(jiān)督;

　　(二) 中注協(xié)設(shè)立監(jiān)督舉報(bào)電話、舉報(bào)郵箱，并進(jìn)行廉政事項(xiàng)公示;

　　第九條 檢查組和檢查人員執(zhí)行本規(guī)定的情況，列入檢查組和檢查人員考核評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。

　　第十條 對(duì)于違反本規(guī)定的檢查人員，將采取以下處理措施：

　　(一) 責(zé)成其承擔(dān)被檢查事務(wù)所因其違規(guī)事項(xiàng)所產(chǎn)生的全部費(fèi)用或退還收受的禮品、禮金等;

　　(二) 取消其檢查人員資格，并通報(bào)其所在單位;

　　(三) 屬于事務(wù)所兼職檢查員的，視情節(jié)輕重，給予行業(yè)懲戒，記入誠(chéng)信檔案;屬于中注協(xié)和地方協(xié)會(huì)工作人員的，由其所在單位按照干部管理權(quán)限予以處理;違反相關(guān)法規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，移交國(guó)家司法機(jī)關(guān)處理。

　　第十一條 檢查組集體違反本規(guī)定的，取消其檢查組長(zhǎng)資格，并通報(bào)其所在單位，由其所在單位按照干部管理權(quán)限予以處理。

　　第十二條 中注協(xié)對(duì)檢查人員的違規(guī)情況及處理結(jié)果進(jìn)行公告。

　　第十三條 中注協(xié)開(kāi)展專項(xiàng)檢查、專案檢查、專項(xiàng)檢查以及綜合評(píng)價(jià)信息核查等工作中的廉政行為，參照本規(guī)定執(zhí)行。

　　第十四條 各地方注協(xié)組織開(kāi)展的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、專項(xiàng)檢查、專案檢查等工作中的廉政建設(shè)，可參照本規(guī)定制定本地區(qū)的相關(guān)辦法。

　　第十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。