文件號(hào):濟(jì)政辦發(fā)〔2007〕13號(hào) 　　 各縣(市)、區(qū)人民政府,市政府各部門: 　　《濟(jì)南市政府投融資資產(chǎn)管理辦法(試行)》已經(jīng)市政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,望認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 濟(jì)南市人民政府辦公廳 二〇〇七年三月二日 濟(jì)南市政府投融資資產(chǎn)管理辦法 (試　　行) 第一章　總　則 　　第一條　為深化政府投融資管理體制改革,將政府投融資資產(chǎn)管理工作納入科學(xué)化、規(guī)范化、制度化軌道,實(shí)現(xiàn)政府投入產(chǎn)出的良性循環(huán),根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和市政府《關(guān)于政府投融資管理體制改革的意見》(濟(jì)政發(fā)〔2005〕16號(hào))規(guī)定,制定本辦法。 　　第二條　政府投融資資產(chǎn)是指納入現(xiàn)行政府投融資管理體系內(nèi),通過政府投資、融資依法建設(shè)和投入使用的城市基礎(chǔ)設(shè)施和為償還城市基礎(chǔ)設(shè)施借款而形成的儲(chǔ)備土地、經(jīng)營性資產(chǎn)等能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱。 　　第三條　市政府投融資資產(chǎn)管理的目標(biāo)任務(wù)是建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的投融資資產(chǎn)管理機(jī)制和體制,做好城市基礎(chǔ)設(shè)施投入產(chǎn)出資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)評價(jià)工作,實(shí)現(xiàn)政府投融資“自求平衡、滾動(dòng)發(fā)展、良性循環(huán)”。 　　第四條　本辦法適用于市級(jí)各投融資管理中心和有關(guān)單位,各區(qū)和有關(guān)縣投融資管理中心(以下簡稱各投融資平臺(tái))參照執(zhí)行。 　　第五條　政府投融資資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分,實(shí)行國家所有,市、區(qū)(縣)政府分級(jí)監(jiān)管,單位依法建設(shè)和管理的體制,并接受同級(jí)財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門的監(jiān)管。 　　第六條　建立由市政府投融資管理中心、市及區(qū)(縣)投融資管理中心和各有關(guān)單位組成的政府投融資資產(chǎn)管理體系。遵循科學(xué)合理、程序規(guī)范、全面詳盡、動(dòng)態(tài)反映的原則,做好資產(chǎn)的登記、處置、收益管理和信息統(tǒng)計(jì)工作。各投融資管理中心、單位應(yīng)明確管理機(jī)構(gòu),配備資產(chǎn)管理人員,建立健全投融資資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制度。 第二章　管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé) 　　第七條　市政府投融資管理中心是受市政府委托,按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則,對市級(jí)政府投融資資產(chǎn)實(shí)施綜合管理的職能機(jī)構(gòu)。 　　第八條　市政府投融資管理中心在政府投融資資產(chǎn)管理工作中的主要職責(zé): 　　(一)貫徹執(zhí)行國家、省、市關(guān)于政府投融資和國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策; 　　(二)從事政府授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)運(yùn)營,承擔(dān)保值增值責(zé)任,行使國有資產(chǎn)出資人收益權(quán); 　　(三)負(fù)責(zé)市級(jí)投融資資產(chǎn)收益的收支監(jiān)督管理; 　　(四)負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)各投融資平臺(tái)對政府投融資資產(chǎn)的管理工作; 　　(五)負(fù)責(zé)政府投融資資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)匯總工作;(六)負(fù)責(zé)市政府交辦的其他工作。 　　第九條　市級(jí)各投融資平臺(tái)在政府投融資資產(chǎn)管理中的主要職責(zé): 　　(一)貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)政府投融資資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和方針、政策,接受市政府投融資管理中心的業(yè)務(wù)指導(dǎo);根據(jù)有關(guān)投融資資產(chǎn)管理的規(guī)定,制定本平臺(tái)投融資資產(chǎn)的具體管理辦法并組織實(shí)施; 　　(二)及時(shí)辦理基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算和資產(chǎn)移交手續(xù); 　　(三)建立城市基礎(chǔ)設(shè)施投入產(chǎn)出資產(chǎn)臺(tái)賬,并做好日常登記管理工作; 　　(四)負(fù)責(zé)做好投融資資產(chǎn)收益工作; 　　(五)負(fù)責(zé)做好統(tǒng)計(jì)報(bào)表、分析報(bào)告等資產(chǎn)信息的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。 第三章　登記資產(chǎn)臺(tái)賬 　　第十條　各投融資平臺(tái)應(yīng)對政府投融資形成的城區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、儲(chǔ)備土地等資產(chǎn)設(shè)立臺(tái)帳,進(jìn)行分類登記,真實(shí)反映投融資資產(chǎn)的價(jià)值。 　　第十一條　屬于基本建設(shè)項(xiàng)目形成的基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn),應(yīng)按項(xiàng)目進(jìn)行核算,核算的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合國家財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建〔2002〕394號(hào))的要求。 　　該類資產(chǎn)臺(tái)賬反映的價(jià)值,應(yīng)為有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后的工程決算價(jià)值。 　　第十二條　儲(chǔ)備土地的價(jià)值一般應(yīng)按宗地進(jìn)行歸集核算,核算的內(nèi)容應(yīng)遵循省財(cái)政廳和國土資源廳《山東省國有土地儲(chǔ)備運(yùn)營資金財(cái)務(wù)管理辦法》、《山東省國有土地儲(chǔ)備會(huì)計(jì)核算暫行辦法》(魯財(cái)綜〔2004〕102號(hào))的相關(guān)規(guī)定。 　　該類資產(chǎn)臺(tái)賬反映的價(jià)值,可根據(jù)實(shí)際情況,一是選用成本法,將國有土地儲(chǔ)備運(yùn)營成本作為儲(chǔ)備土地的價(jià)值;二是委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對儲(chǔ)備土地進(jìn)行評估,以評估后的土地使用權(quán)價(jià)值登記入賬。 　　第十三條　各投融資平臺(tái)要健全資產(chǎn)管理制度,制定資產(chǎn)賬、卡管理制度,做好資產(chǎn)日常管理,保證資產(chǎn)完好,并定期清查,做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。 第四章　資產(chǎn)處置管理 　　第十四條　對各投融資平臺(tái)成立時(shí)政府撥給的資產(chǎn),按照國家規(guī)定運(yùn)用國有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn),以及接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)和其他法律確認(rèn)的國家資產(chǎn),在資產(chǎn)處置時(shí),區(qū)別資產(chǎn)占用單位的性質(zhì),分別按照行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理和企業(yè)國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第十五條　對政府投融資形成的城區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、非經(jīng)營性房屋建筑物等資產(chǎn)的處置,應(yīng)當(dāng)按照市政府批復(fù)文件、會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)要件確定的意見,進(jìn)行資產(chǎn)移交等工作。 第五章　資產(chǎn)收益管理 　　第十六條　政府投融資資產(chǎn)收益包括:資產(chǎn)出租出借取得的收入;資產(chǎn)特許經(jīng)營、廣告收入等收益;資產(chǎn)出售收入、資產(chǎn)報(bào)損殘值變價(jià)收入,土地出讓收益等。 　　第十七條　各投融資平臺(tái)取得的政府投融資資產(chǎn)收益,應(yīng)首先用于基本建設(shè)項(xiàng)目的后續(xù)投入和償還債務(wù),其次用于平臺(tái)自身的自我發(fā)展。各單位應(yīng)按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,加強(qiáng)資產(chǎn)收益的核算,確保國有資產(chǎn)保值增值。 文件號(hào):濟(jì)政辦發(fā)〔2007〕13號(hào) 　　 各縣(市)、區(qū)人民政府,市政府各部門: 　　《濟(jì)南市政府投融資資產(chǎn)管理辦法(試行)》已經(jīng)市政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,望認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 濟(jì)南市人民政府辦公廳 二〇〇七年三月二日 濟(jì)南市政府投融資資產(chǎn)管理辦法 (試　　行) 第一章　總　則 　　第一條　為深化政府投融資管理體制改革,將政府投融資資產(chǎn)管理工作納入科學(xué)化、規(guī)范化、制度化軌道,實(shí)現(xiàn)政府投入產(chǎn)出的良性循環(huán),根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和市政府《關(guān)于政府投融資管理體制改革的意見》(濟(jì)政發(fā)〔2005〕16號(hào))規(guī)定,制定本辦法。 　　第二條　政府投融資資產(chǎn)是指納入現(xiàn)行政府投融資管理體系內(nèi),通過政府投資、融資依法建設(shè)和投入使用的城市基礎(chǔ)設(shè)施和為償還城市基礎(chǔ)設(shè)施借款而形成的儲(chǔ)備土地、經(jīng)營性資產(chǎn)等能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱。 　　第三條　市政府投融資資產(chǎn)管理的目標(biāo)任務(wù)是建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的投融資資產(chǎn)管理機(jī)制和體制,做好城市基礎(chǔ)設(shè)施投入產(chǎn)出資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)評價(jià)工作,實(shí)現(xiàn)政府投融資“自求平衡、滾動(dòng)發(fā)展、良性循環(huán)”。 　　第四條　本辦法適用于市級(jí)各投融資管理中心和有關(guān)單位,各區(qū)和有關(guān)縣投融資管理中心(以下簡稱各投融資平臺(tái))參照執(zhí)行。 　　第五條　政府投融資資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分,實(shí)行國家所有,市、區(qū)(縣)政府分級(jí)監(jiān)管,單位依法建設(shè)和管理的體制,并接受同級(jí)財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門的監(jiān)管。 　　第六條　建立由市政府投融資管理中心、市及區(qū)(縣)投融資管理中心和各有關(guān)單位組成的政府投融資資產(chǎn)管理體系。遵循科學(xué)合理、程序規(guī)范、全面詳盡、動(dòng)態(tài)反映的原則,做好資產(chǎn)的登記、處置、收益管理和信息統(tǒng)計(jì)工作。各投融資管理中心、單位應(yīng)明確管理機(jī)構(gòu),配備資產(chǎn)管理人員,建立健全投融資資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制度。 第二章　管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé) 　　第七條　市政府投融資管理中心是受市政府委托,按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則,對市級(jí)政府投融資資產(chǎn)實(shí)施綜合管理的職能機(jī)構(gòu)。 　　第八條　市政府投融資管理中心在政府投融資資產(chǎn)管理工作中的主要職責(zé): 　　(一)貫徹執(zhí)行國家、省、市關(guān)于政府投融資和國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策; 　　(二)從事政府授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)運(yùn)營,承擔(dān)保值增值責(zé)任,行使國有資產(chǎn)出資人收益權(quán); 　　(三)負(fù)責(zé)市級(jí)投融資資產(chǎn)收益的收支監(jiān)督管理; 　　(四)負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)各投融資平臺(tái)對政府投融資資產(chǎn)的管理工作; 　　(五)負(fù)責(zé)政府投融資資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)匯總工作;(六)負(fù)責(zé)市政府交辦的其他工作。 　　第九條　市級(jí)各投融資平臺(tái)在政府投融資資產(chǎn)管理中的主要職責(zé): 　　(一)貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)政府投融資資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和方針、政策,接受市政府投融資管理中心的業(yè)務(wù)指導(dǎo);根據(jù)有關(guān)投融資資產(chǎn)管理的規(guī)定,制定本平臺(tái)投融資資產(chǎn)的具體管理辦法并組織實(shí)施; 　　(二)及時(shí)辦理基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算和資產(chǎn)移交手續(xù); 　　(三)建立城市基礎(chǔ)設(shè)施投入產(chǎn)出資產(chǎn)臺(tái)賬,并做好日常登記管理工作; 　　(四)負(fù)責(zé)做好投融資資產(chǎn)收益工作; 　　(五)負(fù)責(zé)做好統(tǒng)計(jì)報(bào)表、分析報(bào)告等資產(chǎn)信息的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。 第三章　登記資產(chǎn)臺(tái)賬 　　第十條　各投融資平臺(tái)應(yīng)對政府投融資形成的城區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、儲(chǔ)備土地等資產(chǎn)設(shè)立臺(tái)帳,進(jìn)行分類登記,真實(shí)反映投融資資產(chǎn)的價(jià)值。 　　第十一條　屬于基本建設(shè)項(xiàng)目形成的基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn),應(yīng)按項(xiàng)目進(jìn)行核算,核算的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合國家財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建〔2002〕394號(hào))的要求。 　　該類資產(chǎn)臺(tái)賬反映的價(jià)值,應(yīng)為有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后的工程決算價(jià)值。 　　第十二條　儲(chǔ)備土地的價(jià)值一般應(yīng)按宗地進(jìn)行歸集核算,核算的內(nèi)容應(yīng)遵循省財(cái)政廳和國土資源廳《山東省國有土地儲(chǔ)備運(yùn)營資金財(cái)務(wù)管理辦法》、《山東省國有土地儲(chǔ)備會(huì)計(jì)核算暫行辦法》(魯財(cái)綜〔2004〕102號(hào))的相關(guān)規(guī)定。 　　該類資產(chǎn)臺(tái)賬反映的價(jià)值,可根據(jù)實(shí)際情況,一是選用成本法,將國有土地儲(chǔ)備運(yùn)營成本作為儲(chǔ)備土地的價(jià)值;二是委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對儲(chǔ)備土地進(jìn)行評估,以評估后的土地使用權(quán)價(jià)值登記入賬。 　　第十三條　各投融資平臺(tái)要健全資產(chǎn)管理制度,制定資產(chǎn)賬、卡管理制度,做好資產(chǎn)日常管理,保證資產(chǎn)完好,并定期清查,做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。 第四章　資產(chǎn)處置管理 　　第十四條　對各投融資平臺(tái)成立時(shí)政府撥給的資產(chǎn),按照國家規(guī)定運(yùn)用國有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn),以及接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)和其他法律確認(rèn)的國家資產(chǎn),在資產(chǎn)處置時(shí),區(qū)別資產(chǎn)占用單位的性質(zhì),分別按照行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理和企業(yè)國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第十五條　對政府投融資形成的城區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、非經(jīng)營性房屋建筑物等資產(chǎn)的處置,應(yīng)當(dāng)按照市政府批復(fù)文件、會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)要件確定的意見,進(jìn)行資產(chǎn)移交等工作。 第五章　資產(chǎn)收益管理 　　第十六條　政府投融資資產(chǎn)收益包括:資產(chǎn)出租出借取得的收入;資產(chǎn)特許經(jīng)營、廣告收入等收益;資產(chǎn)出售收入、資產(chǎn)報(bào)損殘值變價(jià)收入,土地出讓收益等。 　　第十七條　各投融資平臺(tái)取得的政府投融資資產(chǎn)收益,應(yīng)首先用于基本建設(shè)項(xiàng)目的后續(xù)投入和償還債務(wù),其次用于平臺(tái)自身的自我發(fā)展。各單位應(yīng)按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,加強(qiáng)資產(chǎn)收益的核算,確保國有資產(chǎn)保值增值。 第六章　統(tǒng)計(jì)報(bào)表及綜合分析報(bào)告 　　第十八條　各投融資平臺(tái)在做好資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上,應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和撰寫綜合分析報(bào)告,并按要求及時(shí)上報(bào)。 　　第十九條　市政府投融資管理中心負(fù)責(zé)匯總各投融資平臺(tái)統(tǒng)計(jì)報(bào)表,做出報(bào)表匯總和分析說明,并形成定期報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告,上報(bào)市政府。 　　第七章　監(jiān)督管理 　　第二十條　政府投融資資產(chǎn)是具有公益性特征的國有資產(chǎn)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門應(yīng)依據(jù)職能分工,加強(qiáng)對政府投融資資產(chǎn)的監(jiān)管。各投融資平臺(tái)應(yīng)運(yùn)營、管理好政府投融資資產(chǎn),依法維護(hù)其安全、完整。建立健全內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督,事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督,日常監(jiān)督與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的資產(chǎn)監(jiān)督管理體系。 　　第二十一條　各投融資平臺(tái)在政府投融資資產(chǎn)管理過程中,有下列行為之一的,由市政府責(zé)令改正,情節(jié)嚴(yán)重的,按照干部管理權(quán)限,追究主要負(fù)責(zé)人和責(zé)任人的責(zé)任: 　　(一)未履行職責(zé),放松資產(chǎn)管理,造成嚴(yán)重后果的; 　　(二)未按規(guī)定,擅自占有、使用和處置政府投融資資產(chǎn)的; 　　(三)挪用、侵占政府投融資資產(chǎn)收益的; 　　(四)虛報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)資產(chǎn)信息的。 第八章　附　則 　　第二十二條　本辦法由市財(cái)政局、市政府投融資管理中心負(fù)責(zé)解釋。 　　第二十三條　本辦法自頒布之日起施行。