保險公司信息披露管理辦法

　　中國保險監(jiān)督管理委員會令2010年第7號

　　《保險公司信息披露管理辦法》已經(jīng)2010年4月12日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過，現(xiàn)予公布，自2010年6月12日起施行。

　　二○一○年五月十二日

　　第一章　總則

　　第二章　信息披露的內(nèi)容

　　第三章　信息披露的方式和時間

　　第四章　信息披露的管理

　　第五章　附則

　　第一章　總則

　　第一條　為了規(guī)范保險公司的信息披露行為，保障投保人、被保險人和受益人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱保險公司，是指經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。

　　本辦法所稱信息披露，是指保險公司向社會公眾公開其經(jīng)營管理相關(guān)信息的行為。

　　第三條　保險公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時、有效的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　保險公司信息披露應(yīng)當(dāng)盡可能使用通俗易懂的語言。

　　第四條　保險公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)的規(guī)定進(jìn)行信息披露。

　　保險公司可以在法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會規(guī)定的基礎(chǔ)上披露更多信息。

　　第五條　中國保監(jiān)會根據(jù)法律和國務(wù)院授權(quán)，對保險公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第二章　信息披露的內(nèi)容

　　第六條　保險公司應(yīng)當(dāng)披露下列信息:

　　(一)基本信息;

　　(二)財務(wù)會計信息;

　　(三)風(fēng)險管理狀況信息;

　　(四)保險產(chǎn)品經(jīng)營信息;

　　(五)償付能力信息;

　　(六)重大關(guān)聯(lián)交易信息;

　　(七)重大事項信息。

　　第七條　保險公司披露的基本信息應(yīng)當(dāng)包括公司概況和公司治理概要。

　　第八條　保險公司披露的公司概況應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

　　(一)法定名稱及縮寫;

　　(二)注冊資本;

　　(三)注冊地;

　　(四)成立時間;

　　(五)經(jīng)營范圍和經(jīng)營區(qū)域;

　　(六)法定代表人;

　　(七)客服電話和投訴電話;

　　(八)各分支機構(gòu)營業(yè)場所和聯(lián)系電話;

　　(九)經(jīng)營的保險產(chǎn)品目錄及條款。

　　第九條　保險公司披露的公司治理概要應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

　　(一)近3年股東大會(股東會)主要決議;

　　(二)董事簡歷及其履職情況;

　　(三)監(jiān)事簡歷及其履職情況;

　　(四)高級管理人員簡歷、職責(zé)及其履職情況;

　　(五)公司部門設(shè)置情況;

　　(六)持股比例在5%以上的股東及其持股情況。

　　第十條　保險公司披露的上一年度財務(wù)會計信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)審計的年度財務(wù)會計報告保持一致，并包括下列內(nèi)容:

　　(一)財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表;

　　(二)財務(wù)報表附注，包括財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)，重要會計政策和會計估計的說明，重要會計政策和會計估計變更的說明，或有事項、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項和表外業(yè)務(wù)的說明，對公司財務(wù)狀況有重大影響的再保險安排說明，企業(yè)合并、分立的說明，以及財務(wù)報表中重要項目的明細(xì);

　　(三)審計報告的主要審計意見，審計意見中存在解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或者否定意見的，保險公司還應(yīng)當(dāng)就此作出說明。

　　實際經(jīng)營期未超過3個月的保險公司年度財務(wù)報告可以不經(jīng)審計。

　　第十一條　保險公司披露的風(fēng)險管理狀況信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)董事會審議的年度風(fēng)險評估報告保持一致，并包括下列內(nèi)容:

　　(一)風(fēng)險評估，包括對保險風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等主要風(fēng)險的識別和評價;

　　(二)風(fēng)險控制，包括風(fēng)險管理組織體系簡要介紹、風(fēng)險管理總體策略及其執(zhí)行情況。

　　第十二條　人身保險公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息是指上一年度保費收入居前5位的保險產(chǎn)品經(jīng)營情況，包括產(chǎn)品的保費收入和新單標(biāo)準(zhǔn)保費收入。

　　第十三條　財產(chǎn)保險公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息是指上一年度保費收入居前5位的商業(yè)保險險種經(jīng)營情況，包括險種名稱、保險金額、保費收入、賠款支出、準(zhǔn)備金、承保利潤。

　　第十四條　保險公司披露上一年度的償付能力信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

　　(一)公司的實際資本和最低資本;

　　(二)資本溢額或者缺口;

　　(三)償付能力充足率狀況;

　　(四)相比報告前一年度償付能力充足率的變化及其原因。

　　保險公司償付能力充足率不足的，應(yīng)當(dāng)說明原因。

　　第十五條　保險公司披露的重大關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

　　(一)交易對手;

　　(二)定價政策;

　　(三)交易目的;

　　(四)交易的內(nèi)部審批流程;

　　(五)交易對公司本期和未來財務(wù)及經(jīng)營狀況的影響;

　　(六)獨立董事的意見。

　　重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定和計算，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。

　　第十六條　保險公司有下列重大事項之一的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息并作出簡要說明:

　　(一)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更;

　　(二)更換董事長或者總經(jīng)理;

　　(三)當(dāng)年董事會累計變更人數(shù)超過董事會成員人數(shù)的三分之一;

　　(四)公司名稱、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更;

　　(五)經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化;

　　(六)合并、分立、解散或者申請破產(chǎn);

　　(七)撤銷省級分公司;

　　(八)償付能力出現(xiàn)不足或者發(fā)生重大變化;

　　(九)重大戰(zhàn)略投資、重大賠付或者重大投資損失;

　　(十)保險公司或者其董事長、總經(jīng)理因經(jīng)濟犯罪被判處刑罰;

　　(十一)重大訴訟或者重大仲裁事項;

　　(十二)保險公司或者其省級分公司受到中國保監(jiān)會的行政處罰;

　　(十三)更換或者提前解聘會計師事務(wù)所;

　　(十四)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

　　第三章　信息披露的方式和時間

　　第十七條　保險公司應(yīng)當(dāng)建立公司互聯(lián)網(wǎng)站，按照本辦法的規(guī)定披露相關(guān)信息。

　　第十八條　保險公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站披露公司的基本信息。

　　公司基本信息發(fā)生變更的，保險公司應(yīng)當(dāng)自變更之日起10個工作日內(nèi)更新。

　　第十九條　保險公司應(yīng)當(dāng)制作年度信息披露報告，年度信息披露報告應(yīng)當(dāng)包括本辦法第六條第(二)項至第(五)項規(guī)定的內(nèi)容。

　　保險公司應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定的報紙上發(fā)布年度信息披露報告。

　　第二十條　保險公司發(fā)生本辦法第六條第(六)項、第(七)項規(guī)定事項之一的，應(yīng)當(dāng)自事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)編制臨時信息披露報告，并在公司互聯(lián)網(wǎng)站上發(fā)布。

　　第二十一條　保險公司不能按時進(jìn)行信息披露的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定披露的期限屆滿前，在公司互聯(lián)網(wǎng)站公布不能按時披露的原因以及預(yù)計披露時間。

　　保險公司延遲披露的時間不得遲于規(guī)定披露期限屆滿后的第20個工作日。

　　第二十二條　保險公司的互聯(lián)網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)保留最近5年的公司年度信息披露報告和最近3年的臨時信息披露報告。

　　第二十三條　保險公司在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙以外披露信息的，其內(nèi)容不得與公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙披露的內(nèi)容相沖突，且不得早于公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙的披露時間。

　　第四章　信息披露的管理

　　第二十四條　保險公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度并報中國保監(jiān)會。保險公司的信息披露管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

　　(一)信息披露的內(nèi)容和基本格式;

　　(二)信息的審核和發(fā)布流程;

　　(三)信息披露事務(wù)的職責(zé)分工、承辦部門和評價制度;

　　(四)責(zé)任追究制度。

　　第二十五條　保險公司董事會秘書負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。未設(shè)董事會的保險公司，應(yīng)當(dāng)指定公司高級管理人員管理信息披露事務(wù)。

　　保險公司應(yīng)當(dāng)將董事會秘書或者指定的高級管理人員、承辦信息披露事務(wù)的部門的聯(lián)系方式報中國保監(jiān)會。

　　第二十六條　保險公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站主頁的顯著位置設(shè)置信息披露專欄。

　　第二十七條　保險公司應(yīng)當(dāng)加強公司互聯(lián)網(wǎng)站建設(shè)，維護公司互聯(lián)網(wǎng)站安全，方便社會公眾查閱信息。

　　第二十八條　保險公司應(yīng)當(dāng)使用中文進(jìn)行信息披露。同時披露外文文本的，中、外文文本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致;兩種文本不一致的，以中文文本為準(zhǔn)。

　　第五章　附則

　　第二十九條　中國保監(jiān)會對保險產(chǎn)品經(jīng)營信息和其他信息的披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第三十條　保險集團公司、政策性保險公司以及再保險公司不適用本辦法，但經(jīng)營直接保險業(yè)務(wù)的保險集團公司除外。

　　經(jīng)營直接保險業(yè)務(wù)的外國保險公司分公司參照適用本辦法。

　　第三十一條　上市保險公司按照上市公司信息披露的要求已經(jīng)披露本辦法規(guī)定的有關(guān)信息的，可免予重復(fù)披露。

　　第三十二條　本辦法由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十三條　本辦法自2010年6月12日起施行。

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