（1987年9月9日） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市分行，深圳分行，南京分行、成都市分行： 　　根據(jù)國務(wù)院辦公廳國辦發(fā)[1985]76號“關(guān)于七五期間以煤代油計劃安排問題的通知”精神，經(jīng)研究，以煤代油專用資金基本建設(shè)投資撥改貸和撥款，暫比照國家計委、財政部、建設(shè)銀行計資[1984]2580號、計資[1985]2062號、財政部、建設(shè)銀行[1985]建總綜字第18號文等有關(guān)國家預(yù)算基建投資“撥改貸”和撥款的文件精神辦理，并將有關(guān)的幾個問題通知如下： 　　一、煤代油資金安全的凡有還款能力的項目，實行“撥改貸”(計劃上稱“煤代油撥改貸”)；凡無償能力的項目實行撥款(計劃上稱“煤代油撥款”)。一個項目是實行“撥改貸，還是撥款或部分撥款，目前按照計劃管理權(quán)限在國家基本建設(shè)計劃和煤代油資金基本建設(shè)計劃中確認為支持以煤代油政策的實行，目前國家財政安排了少量專項撥款，用于煤代油基本建設(shè)支出。此項?？钣擅捍娃k統(tǒng)籌安排使用，并分別報帳。 　　二、煤代油辦公室籌集的基本建設(shè)資金，在建設(shè)銀行總行開立“煤代油專用資金存款”和“煤代油基建貸款基金”專戶存儲。 　　三、建設(shè)銀行根據(jù)煤代油資金存款情況，按照煤代油支出計劃，區(qū)別撥改貸和撥款分配給有關(guān)部門或建設(shè)項目。煤代油撥改貸和撥款不得出現(xiàn)超支，如有超支，對超過“煤代油基建貸款基金”部分按臨時周轉(zhuǎn)貸款利率按季向煤代油辦計收利息。 　　四、根據(jù)煤代油基本建設(shè)投資計劃確定的項目和有關(guān)文件，撥改貸項目用款，實行指標管理。國務(wù)院各部門所屬建設(shè)項目，由各部門向建設(shè)銀行提出貸款計劃，在建設(shè)銀行核定的貸款計劃范圍內(nèi)，由主管部門會同建設(shè)銀行向貸款單位下達貸款指標；地方煤代油撥改貸項目，視同中央項目管理，目前由建設(shè)銀行總行專用投資室比照有關(guān)規(guī)定下達貸款指標。 　　煤代油撥款項目的用款實行資金管理，按其項目隸屬關(guān)系由國務(wù)院各部門和各地主管部門，向煤代油辦提出撥款計劃，以匯撥資金方式撥給各部門下達給建設(shè)單位，存入當?shù)亟ㄔO(shè)銀行開立的“煤代油專用資金存款”專戶監(jiān)督撥付。 　　五、煤代油撥改貸的利率，比照國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資“撥改貸”利率辦理，實行差別利率。合作開發(fā)項目的貸款利率按雙方協(xié)議商定的利率執(zhí)行。 　　六、貸款本息的償還原則上參照預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資撥改貸的暫行規(guī)定辦理。 　　貸款的經(jīng)辦行應(yīng)按借款單位實際支用的貸款計收利息，計算復(fù)利，按年計收。在計劃規(guī)定建設(shè)期限內(nèi)的項目利息，待項目投產(chǎn)后按借款合同的規(guī)定，連同本金逐年償還，在這期間貸款經(jīng)辦行向煤代油借款單位計算的利息，作表外科目登記，并計算復(fù)利；超過計劃規(guī)定建設(shè)期限的，用借款單位自有資金支付。建成投產(chǎn)后的利息支出在規(guī)定還款期限內(nèi)支付的，由貸款項目增加的利潤中支付，超過規(guī)定還款期限支付的部分，由企業(yè)自有資金支付。 　　七、煤代油撥改貸收回的利息歸煤代油辦公室。 　　根據(jù)國務(wù)院辦公廳76號通知關(guān)于建設(shè)銀行辦理煤代油撥改貸可收取少量手續(xù)費的精神，在借款單位歸還煤代油貸款利息時，建設(shè)銀行經(jīng)辦行對煤代油基建貸款按實收利息的30％計收手續(xù)費(列入營業(yè)收入)，其余實收利息的70％劃交煤代油辦公室“煤代油專用資金存款”專戶。 　　八、實行撥改貸款的借款單位必須符合貸款條件，由建設(shè)銀行負責審查。借款單位與建設(shè)銀行必須簽訂合同。合同的內(nèi)容(及格式)、雙方經(jīng)濟責任和獎罰條件參照計資2580號文件辦理。合同副本由建設(shè)銀行經(jīng)辦行送煤代油辦公室一份。 　　實行撥款的項目，建設(shè)單位和建設(shè)銀行比照基本建設(shè)撥款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　九、經(jīng)國家計劃確定的撥改貸項目，不予豁免。個別確有困難的，由煤代油辦會同建設(shè)銀行批準改為撥款。已發(fā)生的貸款，相應(yīng)沖減其貸款基金，利息同時豁免。 　　十、煤代油辦公室、建設(shè)銀行等部門應(yīng)加強煤代油資金的管理，認真檢查計劃執(zhí)行，管好用好煤代油資金。建設(shè)銀行負責按月向財政部提供煤代油基本建設(shè)資金的收支情況。煤代油辦公室負責編報年度煤代油資金會計決算。