（１９９５年１月２６日　農(nóng)銀發(fā)〔１９９５〕１７號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行： 　　《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法》經(jīng)全國分行行長會議討論、修改，現(xiàn)印發(fā)你們，請各行認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 附：　　　　　　　 中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法 　　為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，改善和加強內(nèi)部經(jīng)營管理，努力提高經(jīng)濟(jì)效益，加快農(nóng)業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的步伐，特制定本辦法。 　　一、經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制的指導(dǎo)思想與基本要求 　　中國農(nóng)業(yè)銀行作為國有商業(yè)銀行，在完成國家賦予的宏觀調(diào)控任務(wù)的前提下，以市場為導(dǎo)向，以業(yè)務(wù)經(jīng)營為中心，以提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，是其經(jīng)營的方針。為此，農(nóng)業(yè)銀行實行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制的指導(dǎo)思想是：在服從國家宏觀調(diào)控和嚴(yán)格執(zhí)行國家金融政策的前提下，按照市場經(jīng)濟(jì)和價值規(guī)律的要求，以業(yè)務(wù)經(jīng)營為中心，以實現(xiàn)合理利潤為目標(biāo)，激發(fā)和調(diào)動各級行的經(jīng)營積極性，逐步建立與完善農(nóng)業(yè)銀行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營機(jī)制。 　　經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制是一項系統(tǒng)工程，是全行性的工作，必須在各級行一把手的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行；各項考核指標(biāo)必須橫向分解落實到各相關(guān)職能部門，縱向落實到各級行，直至個人，真正做到各司其職、各負(fù)其責(zé)；各項指標(biāo)的考核必須堅持實事求實原則，嚴(yán)禁弄虛作假，以真實、完整反映業(yè)務(wù)經(jīng)營成果；必須打破分配上的“大鍋飯”，切實貫徹責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的獎優(yōu)罰劣原則，落實各項考核獎懲措施，真正做到經(jīng)營成果與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，達(dá)到預(yù)定的經(jīng)營責(zé)任制目標(biāo)。 　　二、經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核指標(biāo)的設(shè)置 　　根據(jù)國有商業(yè)銀行的經(jīng)營方針、我國現(xiàn)行金融管理的要求和農(nóng)業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的特點，設(shè)置以下考核指標(biāo)： 　?。ㄒ唬├麧?； 　　（二）利息收回率； 　　（三）催收貸款率； 　　（四）活期存款增長率； 　?。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)本率； 　　（六）費用率。 　　三、經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核指標(biāo)的確定 　　經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制各項考核指標(biāo)，按照“核定基數(shù)、比例遞增、分類指導(dǎo)、區(qū)別對待”的辦法確定。 　?。ㄒ唬├麧櫟拇_定。利潤包括基數(shù)利潤和調(diào)節(jié)利潤兩部分，其確定辦法如下： 　?。保鶖?shù)利潤的確定 　　（１）以１９９４年末的各項存貸款、往來資金等余額為計算利息收支的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 　　（２）利息收支按《中國農(nóng)業(yè)銀行利息收支管理辦法》及其補充規(guī)定、分類管理辦法確定的有關(guān)指標(biāo)進(jìn)行計算。具體項目包括利息收入（支出）、金融機(jī)構(gòu)往來收入（支出）、投資收益等。 　?。ǎ常└?a href='http://www.shkps.cn/daikuan/47.html' target='_blank' data-horse>貸款利息收入按各行可浮動貸款余額乘以２０％的浮動幅度計算。 　?。ǎ矗┐呤召J款除按各行上年末貸款余額的一定比例（其中一、二類地區(qū)為６％，三類地區(qū)為８％，四、五類地區(qū)為１０％）可以不計算利息收入外，實際催收貸款超過確定比例的部分視同正常貸款計算利息收入。 　　（５）業(yè)務(wù)管理費用按費用率指標(biāo)確定辦法計算。 　　（６）營業(yè)稅金及附加按計稅收入和５．５％的綜合稅率計算。 　　（７）其他營業(yè)收支按財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定或參考上年執(zhí)行情況計算。其中手續(xù)費中的儲蓄代辦費由總行按實際儲蓄代辦額和代辦人員數(shù)核定。 　?。ǎ福I業(yè)外收支不予計算。 　　以上述辦法計算出的結(jié)果為基礎(chǔ)，加上總行確定的按業(yè)務(wù)量平均計算的利潤增長比例，并考慮資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整等經(jīng)營管理要求，確定各行１９９５年的基數(shù)利潤。后兩年的基數(shù)利潤在保持１９９５年基數(shù)利潤不變的基礎(chǔ)上，根據(jù)全行利潤增長的總體情況再行確定。 　?。玻{(diào)節(jié)利潤的確定 　　（１）各行現(xiàn)有的流動資本按３％的收益率計算增加利潤。今后根據(jù)總行對現(xiàn)有流動資本在各行間的調(diào)撥情況按上述辦法計算調(diào)整相關(guān)行的利潤。 　　（２）固定資本超過３０％的規(guī)定比率的行，超比率的固定資產(chǎn)凈值額，按同期人行存款利率計算增加利潤。 　?。ǎ常?a href='http://www.shkps.cn/daikuan/395.html' target='_blank' data-horse>新增貸款規(guī)模按１％的收益率，從當(dāng)年起計算增加各年的利潤。 　?。ǎ矗┬略鋈藛T按人均創(chuàng)利２０，０００元從下年起計算增加各年的利潤，減少人員按人均２０，０００元從下年起計算減少各年的利潤。 　　（５）從１９９５年起新發(fā)生的總行認(rèn)可的優(yōu)惠貸款利差或掛帳停息部分，相應(yīng)調(diào)減各年的利潤。 　　調(diào)節(jié)利潤實行一次核定，各年末按實調(diào)整的辦法。調(diào)整均以１９９４年年末數(shù)為計算基數(shù)。 　?。ǘ┕潭ㄙY本率的確定。按分類管理辦法分別確定各行的固定資本率或固定資產(chǎn)凈值。對實行固定資本率考核的行，根據(jù)其效益好壞，考慮其現(xiàn)有固定資本率是否低于全國平均水平，分別按逐年遞增或遞減比例的辦法確定；對實行固定資產(chǎn)凈值考核的行，根據(jù)其虧損多少，考慮其按現(xiàn)有的固定資本率折算的固定資產(chǎn)凈值大小，分別按不同的逐年遞減額的辦法確定。在建工程超過核定的固定資產(chǎn)凈值（實行比率管理的按率折算）１０％部分參與指標(biāo)考核。 　　（三）費用率的確定。先按從緊控制的要求確定全行的費用總額，后用１９９４年末全行的存貸款業(yè)務(wù)量、人員各占６０％、４０％的比例計算出業(yè)務(wù)量、人員的平均費用，再按各行１９９４年末的業(yè)務(wù)量、人員計算出各行的費用基數(shù)。以此為基數(shù)，根據(jù)各行的盈利情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后確定為各行的費用，再計算確定其費用率。實行費用額度管理的行，以計算出的費用基數(shù)作為控制額度。 　　（四）利息收回率、催收貸款率、活期存款增長率按分類管理辦法確定。 　　四、經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制的考核與獎懲 　?。ㄒ唬┙?jīng)營目標(biāo)責(zé)任制的考核 　　為保證經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制各項考核指標(biāo)能真正落到實處，總行將把各項指標(biāo)下達(dá)到各職能部門，由各職能部門負(fù)責(zé)進(jìn)行考核，以明確各職能部門的責(zé)任。具體指標(biāo)分工為：利潤、費用率、固定資本率指標(biāo)由會計部門負(fù)責(zé)考核；活期存款增長率指標(biāo)由資金組織部門負(fù)責(zé)考核；利息收回率、催收貸款率指標(biāo)由信貸部門負(fù)責(zé)考核。 　　（二）經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制的獎懲 　　總行根據(jù)各行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制各項考核指標(biāo)的實際執(zhí)行結(jié)果，按以下規(guī)定進(jìn)行獎懲： 　　１．工資額的獎懲。根據(jù)行員制工資改革辦法，總行將集中各行職工責(zé)任津貼的３０％，按利潤指標(biāo)占６０％，固定資本率指標(biāo)占１０％，費用率指標(biāo)占９％，利息收回率、催收貸款率、活期存款增長率指標(biāo)各占７％的比例進(jìn)行指標(biāo)考核掛鉤。凡完成或超額完成各項考核指標(biāo)的，全額退還其上交的工資額；凡未完成利潤、固定資本率、費用率考核指標(biāo)的，全額扣減按各該掛鉤考核指標(biāo)計算上交的工資額，未完成利息收回率、催收貸款率、活期存款增長率指標(biāo)的，依率扣減按各該掛鉤　 考核指標(biāo)計算上交的工資額?？傂锌蹨p的工資額，根據(jù)責(zé)任津貼考核掛鉤比例，分別指標(biāo)完成情況依率全部獎勵給超額完成指標(biāo)的行。 　　２．費用的獎懲。凡超額完成利潤指標(biāo)的盈利行，可自行按超額利潤１∶１增加費用，虧損行可自行按減虧額２∶１增加費用（增加的費用不參與指標(biāo)考核）；凡未完成利潤指標(biāo)的行，等額扣減核定的費用指標(biāo)。 　?。常潭ㄙY本率的獎懲。凡超額完成利潤指標(biāo)（含調(diào)節(jié)利潤、增加利潤，下同）的盈利行，可按超額利潤的３０％增加固定資本指標(biāo)，虧損行按減虧額的２０％增加固定資本指標(biāo)；凡未完成利潤計劃的行，按未完成利潤額的３０％扣減固定資本指標(biāo)。自行突破固定資本率（固定資產(chǎn)凈值）指標(biāo)的，按超比例額的１０．９８％增加調(diào)節(jié)利潤。 　?。矗麧櫍ㄌ潛p）的獎懲。凡完成利潤計劃的盈利行，其盈利除按５５％上繳總行統(tǒng)籌外，剩余部分資金設(shè)置專戶暫留給分行周轉(zhuǎn)使用，待財政批復(fù)確定分配辦法后，再行分配。未完成利潤計劃的盈利行，除按規(guī)定上交總行部分外，其剩余部分按未完成利潤計劃的比例計算等額扣減其應(yīng)得資金；虧損行的虧損，由虧損行自行掛帳，用以后年度的利潤歸還。虧損行不參加盈余公積金、公益金的分配。 　?。担虚L的獎懲。凡超額完成各項考核指標(biāo)、成績突出、利潤超額名列全國前五名的行，總行將對其分行領(lǐng)導(dǎo)班子成員給予表彰、獎勵；凡只完成利潤指標(biāo)、未能完成其他考核指標(biāo)的行，總行將對其分行領(lǐng)導(dǎo)班子成員給予一定經(jīng)濟(jì)處罰；凡未完成利潤指標(biāo)的行，總行將對其分行領(lǐng)導(dǎo)班子成員給予通報和經(jīng)濟(jì)處罰。 　　五、附則 　?。ㄒ唬└黜椊?jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核指標(biāo)除因國家政策性等重大因素變化可報經(jīng)總行批準(zhǔn)予以調(diào)整外，其他情況一律不予調(diào)整。 　?。ǘ└餍袘?yīng)根據(jù)本辦法的規(guī)定結(jié)合各自的具體情況，制定具體實施辦法，并報總行備案。 　　（三）本辦法自１９９５年起實施，解釋權(quán)屬總行，未盡事宜由總行負(fù)責(zé)修訂完善。 附件：一　　　　　　　 經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制分類管理辦法 　　由于我國幅員遼闊，各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，各行的經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營條件和基礎(chǔ)水平差異很大。為更好地體現(xiàn)公平競爭精神，結(jié)合效益優(yōu)先原則，擬對各行采取分類管理辦法確定考核指標(biāo)： 　　一、分類管理指標(biāo) 　?。ㄒ唬┌唇?jīng)營條件、基礎(chǔ)水平不同進(jìn)行分類管理的指標(biāo)：利息收回率、催收貸款率、活期存款增長率。 　?。ǘ┌从澢闆r不同進(jìn)行分類管理的指標(biāo)：固定資本率、費用率。 　　二、地區(qū)類別的劃分 　　根據(jù)各行的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、經(jīng)營條件和基礎(chǔ)水平的不同，將各行劃分為以下五類： 　　一類：北京、天津、上海、深圳、廣州、廈門 　　二類：沈陽、大連、青島、南京、武漢、成都、寧波、江蘇、浙江、廣東 　　三類：遼寧、山東、福建、湖北、湖南、海南、四川、長春、哈爾濱、西安、重慶 　　四類：安徽、河北、山西、吉林、黑龍江、江西、河南 　　五類：內(nèi)蒙、廣西、貴州、云南、陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆 　　三、分類管理指標(biāo)的確定原則 　　（一）按客觀經(jīng)營條件、基礎(chǔ)水平不同進(jìn)行分類管理的指標(biāo)確定 　　根據(jù)各類地區(qū)各項指標(biāo)的上年實際執(zhí)行結(jié)果，計算各類地區(qū)各項指標(biāo)的平均水平，同時參考同行業(yè)的先進(jìn)水平，并按強化管理的要求統(tǒng)一確定各類地區(qū)的各項指標(biāo)。 　　（二）按盈虧情況不同分類管理指標(biāo)的確定 　　凡盈利行以及按總資產(chǎn)（往來項目軋差計算）計算虧損率在１％以下的行，實行固定資本率和費用率管理；對其他行實行固定資產(chǎn)凈值、費用額管理。具體指標(biāo)的確定，為體現(xiàn)與效益掛鉤的原則，對實行比率管理的行實行相對寬松政策，對實行額度管理的行則從緊控制。 附件：二　　　　　　　　　各項考核指標(biāo)計算方法 　　１．利潤=基數(shù)利潤＋調(diào)節(jié)利潤 　　　　　　　　　　利息收入－應(yīng)收利息（年末余額－年初余額） 　?。玻⑹栈芈?────────────────────×１００％ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　利息收入 　　　　　　　　　　　　本年各項活期　　　上年各項活期 　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。? 　　　　　　　　　　　　存款月均余額　　　存款月均余額 　?。常钇诖婵钤鲩L率=───────────────×１００％ 　　　　　　　　　　　　　上年各項活期存款月均余額 　　　　　　　　　　催收貸款月均余額 　?。矗呤召J款率=────────×１００％ 　　　　　　　　　　各項貸款月均余額 　　　　　　　　　　固定資產(chǎn)　　在建　核定固定 　　　　　　　　　　　　　?。ā　。　　　　粒保埃ィ? 　　　　　　　　　　凈　值　　　工程　資產(chǎn)凈值 　?。担潭ㄙY本率=───────────────────×１００％ 　　　　　　　　　　　　　　　　　虛擬資本 　　　　　　　　　　　　　　　業(yè)務(wù)管理費 　?。叮M用率=─────────────────────×１００％ 　　　　　　　　營業(yè)　　年末應(yīng)收　年初應(yīng)收　　金額機(jī)構(gòu)往來 　　　　　　　　　?。ā　　　。　　　。? 　　　　　　　　收入　　利息余額　利息余額　　　利息支出