（2000年4月24日　農(nóng)銀發(fā)[2000]53號） ?　　　　　　　　　　　第一章　總則 　?第一條　為全面建立農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)管理機(jī)制，提高資金使用的效益性、安全性和流動性，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)管理制度》和《中國農(nóng)業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理辦法》，制定本辦法。 　?第二條　資金營運(yùn)計劃管理是通過編制下達(dá)資金營運(yùn)計劃，運(yùn)用系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度手段，對全行資金總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動調(diào)節(jié)和量化控制，保證存款支付和信貸收支計劃的順利實(shí)施，減少不合理資金占用、提高資金使用效益；同時監(jiān)測計劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債總量平衡及結(jié)構(gòu)調(diào)整狀況，指導(dǎo)分行的資金營運(yùn)活動。 　?第三條　資金營運(yùn)計劃管理遵循的原則： 　?。ㄒ唬┤嫘?。資金營運(yùn)計劃管理范圍涵蓋轄內(nèi)全部人民幣資金。即遵循商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，管理人民幣資金來源與運(yùn)用的所有項(xiàng)目活動，防止擠占信貸資金和違規(guī)經(jīng)營行為發(fā)生。 　?。ǘ┘s束性。資金營運(yùn)計劃是總行實(shí)施信貸資源配置、約束分行資金營運(yùn)活動過程的一項(xiàng)操作性計劃。通過運(yùn)用資金調(diào)度手段和利率杠桿約束分行資金營運(yùn)行為，保證業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。 　?。ㄈ┞?lián)動性。資金營運(yùn)計劃是正確處理資金來源和運(yùn)用多種資金流相互聯(lián)動關(guān)系的動態(tài)計劃。通過計劃的方式理順信貸、財務(wù)和結(jié)算等資金的關(guān)系，把業(yè)務(wù)經(jīng)營的資金配置行為和內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)間的資金擺布、調(diào)度行為統(tǒng)一起來，配合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃控制，引導(dǎo)分行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。 　?。ㄋ模┬б嫘?。資金營運(yùn)計劃作為配置全行經(jīng)營資源的一種手段，以資金的投入產(chǎn)出效益為基礎(chǔ)，確定資金的擺布結(jié)構(gòu)，大力壓縮各種非生息資金和結(jié)算性在途資金占用，提高全行資金營運(yùn)的整體效益。 　?第四條　本辦法適用于各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，總行營業(yè)部。 ?　　　　　　　第二章　資金營運(yùn)計劃管理內(nèi)容 　?第五條　資金營運(yùn)計劃管理的內(nèi)容包括全部資金來源和運(yùn)用項(xiàng)目。 　?第六條　資金來源內(nèi)容包括： 　?。ㄒ唬└断⒇?fù)債 　?。保黜?xiàng)存款 　?。玻蛑醒脬y行借款 　?。常瑯I(yè)存放款項(xiàng) 　?。矗瑯I(yè)拆入款項(xiàng) 　　５．同業(yè)借入款項(xiàng) 　?。叮蚩傂薪杩? 　?。ǘ┎桓断⒇?fù)債 　?。保碡斦源婵? 　?。玻畱?yīng)付利息 　　３．其他應(yīng)付款 　?。矗黜?xiàng)準(zhǔn)備 　　（１）貸款呆賬準(zhǔn)備 　?。ǎ玻馁~準(zhǔn)備 　?。ǎ常┩顿Y風(fēng)險準(zhǔn)備 　?。担畢R出匯款 　?。ǎ保┤珖?lián)行匯出匯款 　?。ǎ玻┦≥犅?lián)行匯出匯款 　　（３）縣轄聯(lián)行匯出匯款 　?。叮畵苋雮涓督? 　　（三）所有者權(quán)益 　?。保畵苋霠I運(yùn)資金 　?。玻捶峙淅麧? 　　（四）本年利潤 　?。ㄎ澹┢渌Y金來源 　?。保到y(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)（剔除與總行往來資金） 　　２．聯(lián)行存放款項(xiàng) 　?。常渌? 　?第七條　資金運(yùn)用內(nèi)容包括： 　　（一）生息資產(chǎn) 　?。保黜?xiàng)貸款 　?。玻娣胖醒脬y行款項(xiàng) 　　３．拆放同業(yè)款項(xiàng) 　　其中：拆放外資銀行 　?。矗娣磐瑯I(yè)款項(xiàng) 　　５．同業(yè)借出款項(xiàng) 　?。叮顿Y 　　７．上存總行資金 　?。福U存準(zhǔn)備金 　?。梗娣趴傂须娮訁R兌匯差款項(xiàng) 　?。ǘ┓巧①Y產(chǎn) 　?。保F(xiàn)金 　?。玻畱?yīng)收利息 　?。常渌麘?yīng)收款 　　（１）待收結(jié)算款項(xiàng) 　?。ǎ玻┐幚斫Y(jié)算損失及出納短款 　　（３）待處理案件損失 　?。ǎ矗|付國債及金融債券款項(xiàng) 　　（５）應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng) 　?。ǎ叮|付訴訟費(fèi) 　　（７）其他 　?。矗潭ㄙY產(chǎn)凈值 　　５．在建工程 　?。叮疅o形資產(chǎn) 　　７．遞延資產(chǎn) 　?。福U存財政性存款 　?。梗畵芨秱涓督? 　　１０．待處理財產(chǎn)損益 　?。保保謇碣Y產(chǎn) 　?。保玻謇硇磐匈Y產(chǎn) 　　１３．固定資產(chǎn)清理 　?。保矗渌巧①Y產(chǎn) 　?。ㄈ┢渌Y金運(yùn)用 　　１．外匯買賣借貸方軋差 　?。ǎ保┩鈪R買賣借貸方余額軋差占用資金（外匯占款） 　?。ǎ玻┐屯鈪R買賣借貸方余額軋差占用資金 　　２．外匯營運(yùn)資金占款 　?。常娣畔到y(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)（剔除與總行往來資金） 　?。矗娣怕?lián)行款項(xiàng) 　　５．其他 ?　　　　　 第三章　資金營運(yùn)計劃的編制、下達(dá)和執(zhí)行 　?第八條　資金營運(yùn)計劃編制的主要依據(jù)： 　　（一）人民銀行貨幣政策； 　?。ǘ┊?dāng)期信貸收支計劃、財務(wù)計劃、固定資產(chǎn)購建計劃和不良資產(chǎn)下降計劃； 　　（三）總行資金營運(yùn)和調(diào)控指導(dǎo)思想； 　　（四）分行前期資金營運(yùn)狀況。 　?第九條　資金營運(yùn)計劃的編制以增量資金來源運(yùn)用的平衡關(guān)系為主，并以增量資金配置達(dá)到調(diào)整存量資金結(jié)構(gòu)的目的，從而逐步過渡到對存量資金的管理。 　?第十條　資金營運(yùn)計劃由分行預(yù)編上報，總行編制下達(dá)。 　　（一）分行根據(jù)總行下發(fā)的綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃有關(guān)指導(dǎo)原則和編制要求，于每年１月１５日前預(yù)編并上報本年度資金營運(yùn)計劃。 　　（二）總行根據(jù)確定后的信貸、財務(wù)等計劃，參照分行預(yù)編的資金營運(yùn)計劃編制并下達(dá)各分行年度資金營運(yùn)計劃。 　?第十一條　編制資金營運(yùn)計劃分兩個步驟進(jìn)行： 　?。ㄒ唬╊A(yù)測分行當(dāng)年資金余缺?？傂懈鶕?jù)信貸、財務(wù)等項(xiàng)計劃，預(yù)測分行資金來源與運(yùn)用主要項(xiàng)目的當(dāng)期總量，根據(jù)貨幣市場政策、信息及總行資金營運(yùn)和調(diào)控的指導(dǎo)思想確定同業(yè)拆借調(diào)節(jié)力度、分行非生息資金及其他非信貸資金來源運(yùn)用項(xiàng)目，最后測算出分行年度資金余缺。 　?。ǘ┐_定對分行調(diào)撥資金的方式。通過對分行資金來源和資金運(yùn)用全科目的測算，最終確定向分行增加或減少上存（借款）計劃的方式，消化或彌補(bǔ)分行資金營運(yùn)過程中出現(xiàn)的資金余缺，最終達(dá)到資金來源與運(yùn)用的綜合平衡。 　?第十二條　根據(jù)資金營運(yùn)計劃項(xiàng)目測算最終確定的分行向總行借款和上存總行資金數(shù)額，從鼓勵分行多組織存款、減少不合理資金占用、減輕超負(fù)荷經(jīng)營負(fù)擔(dān)的角度，分別核定為計劃內(nèi)、計劃外借款和計劃內(nèi)、計劃外上存，執(zhí)行相應(yīng)檔次的利率。 　　（一）資金來源與運(yùn)用全科目計劃測算資金有缺口的分行。剔除盈虧計劃（虧損計劃是減項(xiàng)，盈利計劃是加項(xiàng)）、不合理應(yīng)收款計劃資金占用因素后的資金缺口核定為計劃內(nèi)借款；計劃外借款是在資金營運(yùn)計劃實(shí)際執(zhí)行過程中除總行核定的計劃內(nèi)借款數(shù)額以外的借款。 　?。ǘ┵Y金來源與運(yùn)用全科目計劃測算資金有余的分行，剔除盈虧計劃、不合理應(yīng)收款計劃（不含待收結(jié)算款項(xiàng)、墊付國債及金融債券款項(xiàng)、墊付訴訟費(fèi)和應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)）資金來源因素而向總行上存的資金核定為計劃內(nèi)上存；計劃外上存是在資金營運(yùn)計劃實(shí)際執(zhí)行過程中除總行核定的計劃內(nèi)上存資金額度外的上存資金。 　?第十三條　資金營運(yùn)計劃一經(jīng)下達(dá)，分行要嚴(yán)格按照計劃開展資金營運(yùn)活動。因各種原因而出現(xiàn)資金營運(yùn)計劃執(zhí)行結(jié)果與下達(dá)計劃的偏差，分行須及時說明原因，報總行備案，并作為調(diào)整資金營運(yùn)計劃的參考依據(jù)。 　?第十四條　資金營運(yùn)計劃隨信貸、財務(wù)和固定資產(chǎn)購建等計劃指標(biāo)的調(diào)整而按季調(diào)整，在其他項(xiàng)目基本保持不變的前提下，分行按照調(diào)整后的資金營運(yùn)計劃執(zhí)行。 　?第十五條　因各種因素引起的資金來源與運(yùn)用科目的變化需向總行增加借款或上存資金時，按照先執(zhí)行計劃內(nèi)，后執(zhí)行計劃外的原則進(jìn)行資金平衡；歸還借款或退上存資金時，按照先執(zhí)行計劃外，后執(zhí)行計劃內(nèi)的原則進(jìn)行資金平衡。總行核定的計劃內(nèi)借款計劃為最高限額，并隨計劃的調(diào)整而調(diào)整；計劃外借款計劃為指導(dǎo)性計劃。 　?第十六條　分行接到下達(dá)的資金營運(yùn)計劃后，應(yīng)逐級分解下達(dá)。 ?　　　　　　　　 第四章　資金營運(yùn)計劃的監(jiān)測考核 　?第十七條　總行按月對增量和存量資金進(jìn)行監(jiān)測。監(jiān)測重點(diǎn)包括留存準(zhǔn)備金率（備付率）、同業(yè)往來資金、內(nèi)部往來資金（系統(tǒng)內(nèi)往來資金、聯(lián)行往來等結(jié)算性資金）等其他非生息資金占用。 　?第十八條　總行根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)監(jiān)測結(jié)果，及時對分行不明資金來源和運(yùn)用以及異常的資金波動進(jìn)行核實(shí)。分行要按照總行要求作出詳盡解釋。 　?第十九條　總行對資金營運(yùn)計劃執(zhí)行情況實(shí)行分季監(jiān)測。季后２０日內(nèi)，總行將根據(jù)分行的執(zhí)行結(jié)果，對存在不明資金來源、運(yùn)用和資金出現(xiàn)異常波動的分行采取不同方式進(jìn)行檢查。同時對分行未按資金營運(yùn)計劃開展業(yè)務(wù)活動的行，實(shí)行如下處罰： 　?。ㄒ唬Σ话促Y金營運(yùn)計劃擺布資金結(jié)構(gòu)、擠占信貸資金，而不能實(shí)現(xiàn)正常貸款投放的分行，總行不予借款支持，其責(zé)任由分行自負(fù)。 　　（二）在季末和年末監(jiān)測后，對因超計劃運(yùn)用資金多占用借款和少上存資金的分行設(shè)立處罰性借款和處罰性存款賬戶實(shí)行加息和降息處罰。處罰性借款和存款數(shù)額分別從借款或上存資金賬戶中轉(zhuǎn)出。處罰性借款和處罰性存款賬戶的利率標(biāo)準(zhǔn)在原利率的基礎(chǔ)上分別上浮和下浮１．２個百分點(diǎn)計收利息，期限為一個月，并根據(jù)下季度資金營運(yùn)計劃考核情況增減處罰性借款和存款數(shù)額。處罰性借款和存款確定的依據(jù)是： 　?。保媱潱ū壤┵J款； 　?。玻潛p超計劃； 　　３．固定資產(chǎn)購建超計劃； 　?。矗赐瓿衫⑹栈赜媱潱? 　?。担蕹战Y(jié)算款項(xiàng)、墊付訴訟費(fèi)、墊付國債金融債券款項(xiàng)、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)后應(yīng)收款占用超計劃； 　　６．未完成同業(yè)拆出資金收回計劃； 　　７．系統(tǒng)內(nèi)往來和聯(lián)行往來資金經(jīng)查實(shí)存在不合理資金占用； 　　８．其他資金占用超計劃。 　?第二十條　資金營運(yùn)計劃執(zhí)行情況實(shí)行按年考核。次年一月份根據(jù)年度資金營運(yùn)計劃執(zhí)行情況，在對照下達(dá)計劃進(jìn)行逐項(xiàng)目客觀分析的基礎(chǔ)上，對年度實(shí)施的計劃內(nèi)、外存、借款和處罰性存、借款進(jìn)行一次性調(diào)整。處罰性賬戶資金期限一個月。 　?第二十一條　分行須于季后１５日內(nèi)，將《資金營運(yùn)計劃執(zhí)行情況分析報告》及《資金營運(yùn)計劃執(zhí)行情況表》上報總行（綜合計劃部）。 　　執(zhí)行情況分析報告的主要內(nèi)容包括： 　?。ㄒ唬┵Y金營運(yùn)總體態(tài)勢； 　?。ǘ┵Y金營運(yùn)計劃執(zhí)行情況及存在的問題； 　?。ㄈΑ顿Y金營運(yùn)計劃執(zhí)行情況表》的具體說明。 　?第二十二條　根據(jù)資金營運(yùn)計劃執(zhí)行情況編寫分析報告，反映資金營運(yùn)過程中出現(xiàn)的重要情況，提出解決意見和改進(jìn)措施，并建議資產(chǎn)負(fù)債管理委員會責(zé)成有關(guān)部門落實(shí)和處理。 　?第二十三條　總行每季下發(fā)資金營運(yùn)計劃執(zhí)行情況的通報，對計劃執(zhí)行較好的分行提出表揚(yáng)，反之提出批評。對出現(xiàn)的重大問題核實(shí)后，可依據(jù)有關(guān)規(guī)章制度對有關(guān)分行及責(zé)任人提出處理建議。 ?　　　　　　　　　　　　 第五章　附則 　?第二十四條　分行應(yīng)根據(jù)本辦法，制定實(shí)施細(xì)則，并報總行備案。 　?第二十五條　本辦法自下發(fā)之日起施行。原《中國農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)計劃管理暫行辦法》自本文下發(fā)之日起同時廢止。