中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行： 　　現(xiàn)將總行制定的《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行內(nèi)勤主任坐班制度(試行)》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 　　實(shí)行內(nèi)勤主任坐班制度，是加強(qiáng)會(huì)計(jì)出納臨柜管理，完善內(nèi)部控制機(jī)制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要一環(huán)，是杜絕經(jīng)濟(jì)案件和差錯(cuò)事故發(fā)生的有力保障。柜臺(tái)業(yè)務(wù)直接對(duì)外發(fā)生現(xiàn)金收付和資金往來(lái)，本身具有很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，歷來(lái)是金融監(jiān)控的重點(diǎn)，設(shè)置內(nèi)勤主任崗是各家銀行普遍采取的有效監(jiān)控措施。 　　內(nèi)勤主任崗位的主要職責(zé)就是對(duì)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按照制度規(guī)定實(shí)行臨柜把關(guān)，對(duì)違規(guī)操作及時(shí)予以糾正，從而把業(yè)務(wù)處理全過(guò)程置于制度之下，形成內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制的第一道防線。我行自組建以來(lái)，會(huì)計(jì)管理在確保對(duì)外營(yíng)業(yè)基礎(chǔ)上首先抓了制度建設(shè)，短時(shí)間內(nèi)制定了一系列規(guī)定、辦法和制度，基本建立了比較規(guī)范的核算體系，但是由于時(shí)間短，在內(nèi)控措施方面還相對(duì)薄弱，對(duì)制度的遵守和落實(shí)缺乏有效的監(jiān)督制約機(jī)制，以致差錯(cuò)事故和違紀(jì)案件時(shí)有發(fā)生。隨著會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，尤其是全國(guó)聯(lián)行的開(kāi)通和異地結(jié)算業(yè)務(wù)的即將開(kāi)辦，柜臺(tái)業(yè)務(wù)將進(jìn)一步復(fù)雜和繁重，在目前會(huì)計(jì)出納人員新手多、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高的情況下，必須積極創(chuàng)造條件盡早實(shí)行內(nèi)勤主任坐班制度。 　　各級(jí)行要充分認(rèn)識(shí)配備內(nèi)勤主任和實(shí)行內(nèi)勤主任坐班制度的重要性和緊迫性，積極物色人選，抓緊調(diào)整配備。省級(jí)分行和二級(jí)分行營(yíng)業(yè)部要力爭(zhēng)在今年年底前配齊，縣級(jí)支行要在明年上半年配齊。對(duì)暫時(shí)沒(méi)有適合人選的，要由會(huì)計(jì)科(處)長(zhǎng)臨時(shí)頂崗，行使內(nèi)勤主任的各項(xiàng)職責(zé)。配備內(nèi)勤主任一定要堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，必須由既懂業(yè)務(wù)又會(huì)操作的人員擔(dān)任。對(duì)因沒(méi)配備內(nèi)勤主任而發(fā)生問(wèn)題的，要追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1997年10月9日 　　附件： 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行內(nèi)勤主任坐班制度(試行) 第一章　總則 　　第一條　為加強(qiáng)營(yíng)業(yè)單位的會(huì)計(jì)出納管理，完善內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)范操作行為，提高核算質(zhì)量，防止差錯(cuò)事故和案件的發(fā)生，根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)工作暫行規(guī)定》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行出納制度》等法規(guī)特制定本制度。 　　第二條　凡對(duì)外辦理業(yè)務(wù)的各營(yíng)業(yè)單位必須配備專(zhuān)職內(nèi)勤主任，實(shí)行內(nèi)勤主任坐班制度。 　　第三條　內(nèi)勤主任是協(xié)助會(huì)計(jì)科（處）長(zhǎng)專(zhuān)司管理柜臺(tái)業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員，主要對(duì)本單位會(huì)計(jì)出納、聯(lián)行結(jié)算等柜臺(tái)業(yè)務(wù)的要害部位、要害環(huán)節(jié)實(shí)施管理與監(jiān)控。 　　第四條　內(nèi)勤主任是專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作崗位，其管理權(quán)限應(yīng)受到尊重和保護(hù)，工作情況要定期考核。特別優(yōu)秀的要給予一定的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。 第二章　內(nèi)勤主任職責(zé) 　　第五條　協(xié)助會(huì)計(jì)科（處）長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)與管理本單位會(huì)計(jì)出納工作，包括組織營(yíng)業(yè)人員政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，合理設(shè)置營(yíng)業(yè)柜組，制定崗位職責(zé)，考核營(yíng)業(yè)人員的各種業(yè)績(jī)，組織業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)與競(jìng)賽。 　　第六條　負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)、出納、聯(lián)行結(jié)算、財(cái)務(wù)等制度辦法的貫徹落實(shí)，處理重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和疑難問(wèn)題，協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)工作。 　　第七條　負(fù)責(zé)大額重要資金的匯劃及支付事項(xiàng)的審查。主要包括： 　　（一）存放人行款項(xiàng)各種支款憑證的審查； 　?。ǘ?a href='http://www.shkps.cn/daikuan/5.html' target='_blank' data-horse>貸款借據(jù)的要素、審批手續(xù)、利率、科目使用的審查； 　?。ㄈ﹨R款、銀行匯票和銀行承兌匯票的簽發(fā)解付以及１萬(wàn)元以上（含１萬(wàn)元）大額現(xiàn)金支付的審查； 　?。ㄋ模├⑹铡⒏兜膶彶椋? 　?。ㄎ澹?yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)列賬的審查和清理。 　　第八條　監(jiān)督日常重要業(yè)務(wù)。主要包括： 　　（一）錯(cuò)賬沖正； 　?。ǘ┞?lián)行往來(lái)報(bào)告表上報(bào)； 　?。ㄈ┩瞧睋?jù)交換清單與交換憑證的核對(duì)； 　　（四）各種查詢(xún)、查復(fù)業(yè)務(wù)； 　?。ㄎ澹┠杲K決算及賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)； 　?。?huì)計(jì)報(bào)表的編制和上報(bào)； 　　（七）會(huì)計(jì)檔案的管理。 　　第九條　上述各項(xiàng)大額重要資金匯劃及支付和日常重要業(yè)務(wù)，必須經(jīng)內(nèi)勤主任審批同意或簽章（簽字）后，才能辦理賬務(wù)處理。憑證上有會(huì)計(jì)主管欄的，內(nèi)勤主任在會(huì)計(jì)主管欄內(nèi)簽章或簽字；無(wú)會(huì)計(jì)主管欄的，在憑證背面簽章或簽字，內(nèi)勤主任簽章或簽字的憑證必須是本營(yíng)業(yè)單位的記賬憑證。 　　第十條　監(jiān)督印、押（機(jī)）、證、庫(kù)房鑰匙等業(yè)務(wù)用具的使用和分管。監(jiān)督各種重要空白憑證、有價(jià)單證、代保管物品的使用和管理，不定期（每旬至少一次）盤(pán)查重要空白憑證、有價(jià)單證的庫(kù)存數(shù)量、起訖號(hào)碼，核對(duì)賬實(shí)。 　　第十一條　監(jiān)督出納人員履行《出納制度》。負(fù)責(zé)雙人管庫(kù)、鑰匙分持、同進(jìn)同出的監(jiān)督。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入先收款、后記賬；現(xiàn)金付出、先記賬后付款操作順序的監(jiān)督。負(fù)責(zé)現(xiàn)金出入庫(kù)和午休碰庫(kù)、營(yíng)業(yè)終了賬款核對(duì)的監(jiān)督。負(fù)責(zé)不定期（每旬至少一次）的查庫(kù)監(jiān)督。 　　第十二條　負(fù)責(zé)開(kāi)銷(xiāo)戶的審核和會(huì)計(jì)出納人員臨時(shí)離職的交接監(jiān)督。 　　第十三條　掌管電腦責(zé)任密碼，負(fù)責(zé)按計(jì)算機(jī)規(guī)定程序進(jìn)行賬務(wù)處理的各種監(jiān)督。 　　第十四條　負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的監(jiān)督。包括賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表及內(nèi)外賬務(wù)相符及賬、表、簿、卡按制度規(guī)定記錄。 　　第十五條　負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)出納差錯(cuò)和事故的報(bào)告、查找、整改。 第三章　內(nèi)勤主任坐班的要求 　　第十六條　內(nèi)勤主任要堅(jiān)守崗位，不得兼做外勤和違反分管原則的內(nèi)勤工作。內(nèi)勤主任崗位不得空缺。內(nèi)勤主任因故離崗時(shí)，由會(huì)計(jì)科（處）長(zhǎng)代其行使職責(zé)。業(yè)務(wù)量少的縣級(jí)支行的內(nèi)勤主任可兼做綜合性的會(huì)計(jì)工作。 　　第十七條　要建立坐班工作日志，對(duì)每日工作中的重要事項(xiàng)進(jìn)行記錄，以備查考。 　　第十八條　建立工作報(bào)告制度，每季對(duì)坐班情況進(jìn)行總結(jié)報(bào)告。 　　第十九條　內(nèi)勤主任工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，堵住重大事故和避免重大經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)給予相應(yīng)表彰獎(jiǎng)勵(lì)；內(nèi)勤主任違反制度或工作失職，監(jiān)督不力，造成重大事故和重大經(jīng)濟(jì)損失的，根據(jù)本人應(yīng)付責(zé)任，給予相應(yīng)處理。 第四章　內(nèi)勤主任任職條件 　　第二十條　敬業(yè)愛(ài)崗、廉潔奉公、作風(fēng)正派、責(zé)任心強(qiáng)，具有一定的組織領(lǐng)導(dǎo)和管理能力。 　　第二十一條　熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)票據(jù)法規(guī)，熟練掌握會(huì)計(jì)、出納、聯(lián)行結(jié)算、財(cái)務(wù)制度辦法及操作技能，能夠主持和組織柜臺(tái)業(yè)務(wù)核算。 　　第二十二條　具有助理會(huì)計(jì)師以上任職資格或大專(zhuān)以上學(xué)歷。內(nèi)勤主任享受本行（部）會(huì)計(jì)科（處）長(zhǎng)同級(jí)副職待遇，其提名人選應(yīng)報(bào)上一級(jí)財(cái)會(huì)部門(mén)審查同意，任免按干部管理權(quán)限與報(bào)批程序辦理。內(nèi)勤主任要保持相對(duì)穩(wěn)定。 第五章　附則 　　第二十三條　本制度由總行負(fù)責(zé)解釋、修改。 　　第二十四條　各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行可根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案。 　　第二十五條　本制度自文到之日起執(zhí)行。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1997年10月9日