（1999年10月29日　建總發(fā)［1999］138號） 建設銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行： 　　《中國建設銀行信貸客戶評價暫行辦法》已于1999年10月20日經中國建設銀行第33次行長辦公會議審議通過，現印發(fā)你們，請立即轉發(fā)所屬遵照執(zhí)行。在執(zhí)行中發(fā)現的問題，要及時報告總行。 附一：　　　　　　　 中國建設銀行信貸客戶評價暫行辦法 　　　　　　?。?999年10月20日中國建設銀行第33次行長辦公會議通過） 第一章　總則 　　第一條　為了加強信貸管理，防范風險，發(fā)展優(yōu)質客戶，提供信貸業(yè)務決策依據，根據有關規(guī)定制定本辦法。 　　第二條　信貸客戶評價（簡稱客戶評價）是對客戶的資信狀況進行分析和評估，并據此就客戶的償債能力作出全面的評價，由信用等級評定和授信量分析組成。 　　第三條　客戶評價的對象是指建設銀行已經或可能為之提供信貸服務的非金融類企業(yè)法人。事業(yè)法人和其他客戶（未能按一般財務會計準則核算的客戶）可比照本辦法的規(guī)定執(zhí)行；也可就具體的授信需求單獨考慮，不進行信用等級評定和授信控制量的測算。對固定資產項目貸款的評估依據有關的項目評估辦法執(zhí)行。 　　第四條　客戶評價堅持客觀公正、實事求是的原則，采取定量分析與定性分析相結合的方法。 第二章　客戶信用等級 　　第五條　客戶信用等級是反映客戶償還債務能力的相對尺度，主要從客戶的市場競爭力、資產流動性、管理水平等方面評定。 　　第六條　客戶信用等級分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級和F級。 　　AAA級客戶：客戶的生產經營規(guī)模達到經濟規(guī)模，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平很高，具有很強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展很有價值。 　　AA級客戶：客戶市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平高，具有強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展有價值。 　　A級客戶：客戶市場競爭力強，有較好的發(fā)展前景，流動性好，管理水平較高，具有較強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展有一定價值。 　　BBB級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，流動性一般，管理水平一般，企業(yè)存在需要關注的問題，償債能力一般，具有一定風險。 　　BB級客戶：客戶市場競爭力、流動性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱，風險較大。 　　B級客戶：客戶市場競爭力，流動性和管理水平很差，不具發(fā)展前景，償債能力很弱，風險很大。 　　F級客戶：不符合國家環(huán)境保護政策、產業(yè)政策和銀行信貸政策的客戶，或貸款分類結果為可疑和損失類的客戶。 　　第七條　客戶信用等級根據客戶得分進行評定，F級客戶不評分，根據條件直接歸類。客戶信用等級得分S計算表見附件1、附件2（對經營多種行業(yè)的客戶要選擇主導行業(yè)的參照值）。 　　客戶信用等級評定標準如下： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜信　用｜　　　　　　　?。袌龈偁帯。鲃有缘谩。芾硭健。　　　。　　　　　　　　　　。? ｜　　?。　〉梅郑印　　。　　　　。　　　　。　　　　。渌小。　≌f　　明　　　　?。? ｜等　級｜　　　　　　　?。Φ梅郑谩。》郑獭　。梅郑汀　。　　　。　　　　　　　　　　。? ｜－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　?。　　　　　　　。　　　　。　　　　。　　　　。　　　。　雾椃植粷M足條件的｜ ｜ＡＡＡ｜　?。罚啊埽印　。保怠埽谩。保怠埽獭。保怠埽汀。幌薅ā。　　　　　　　　　　。? ｜　　?。　　　　　　　。　　　　。　　　　。　　　　。　　　。抡{一級　　　　　　?。? ｜－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜?。粒粒叮啊埽印?4.客戶是否有備用流動資金（增資擴股、銀行已經承諾的信用支持、變現能力很強的有價證券等）？如果有，量是多少？ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　分析與評論（主要從發(fā)展趨勢，變化原因，行業(yè)比較，與競爭對手比較等方面評論、預測）： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　?。ㄈ┕芾硭? 　　1.企業(yè)主要領導簡歷及評價（從業(yè)務素質、領導能力、創(chuàng)新精神、道德品質等方面進行評價，比如對潛在的競爭如何認識的？準備采取哪些策略？是否有能力控制增長、提高市場占有率？是否有廣闊的視野、策略是否有深度和遠見？能否及早辨認出問題所在，以及快市場一步洞悉有利的機會？） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　2.企業(yè)領導人的業(yè)績如何？他們是如何處理重大事項，如銀根緊縮、法律訴訟、主要對手挑戰(zhàn)、監(jiān)管機構的壓力？與此同業(yè)相比，企業(yè)各項業(yè)務的回報率如何？在經濟周期以及有關該行業(yè)的科技、供求、信貸和其他周期的不同階段，企業(yè)的表現如何？ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　3.客戶的管理結構如何？主要從企業(yè)班子結構是否優(yōu)良（年齡、文化、專業(yè)水平、開拓創(chuàng)新、團結等方面分析）、企業(yè)內部信息是否流通順暢、激勵約束制度是否落實、人力資源配置是否合理等方面進行分析 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　4.企業(yè)主要的領導崗位是否主要由有親緣關系的人員擔任？ 　　□是　　□否 　　說明如下： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　5.指標分析 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┓ ┃　　　　　　　　 指標　　　　　　　 │　上二年　│　上一年　│　增長率　┃ ┠──────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃　資產報酬率[（利潤總額+財務費用）/ │　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┃年平均總資產]　　　　　　　　　　　 │　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┠──────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃　貸款按期償還率（當期歸還銀行貸款本│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┃金數額/當期累計應歸還銀行貸款本金數 │　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┃額）　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┠──────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃　貸款利息按期償還率（當期歸還銀行貸│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┃款利息數額/當期累計應歸還銀行貸款利 │　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┃息數額）　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━┷━━━━━┛ 　　分析與評論（主要從發(fā)展趨勢，變化原因，行業(yè)比較，與競爭對手比較等方面評論、預測）： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　（四）其他方面 　　1.指標分析 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┓ ┃　　　　　　　 指標　　　　　　 │　上兩年　│　上一年　│　增長率　┃ ┠────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃資產負債率（負債/資產）　　　　 │　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┠────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃銷售收入　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┠────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃銷售收入增長率　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━┷━━━━━┛ 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　2.客戶主導產品處于發(fā)展的哪一階段？ 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　3.客戶所在行業(yè)的周期性和穩(wěn)定性如何？行業(yè)前景情況如何？ 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　4.重大事項 　　1）重大建設項目：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　2）重大體制改革 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　3.重大法律訴訟 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　4）重大或有項目、對外擔保責任風險 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　5）重大的人事調整 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　6）重大事故和賠償 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　7）其他分析 　　包括：對企業(yè)經營構成重大影響的生產經營環(huán)境變化，訂立可能對公司資產、負債、權益和經營成果的一項或多項產生顯著影響的重要合同，經營政策或經營項目發(fā)生重大變化，發(fā)生重大債務、發(fā)生重大經營性或非經營性虧損，資產遭受重大損失、自然或人為原因造成的生產經營中斷和較大損失嚴重，影響公司財務的利率、匯率變動等。 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　5.貸款風險分析： 　　（1）已有的貸款風險狀況（結合貸款五級分類結果分析） 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　?。?）風險分析（現實、潛在風險） 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　6.相關效益分析： 　?。?）客戶是否我行基本結算戶？ 　　□是　　□否 　　在建行資金結算率為：___________________________________% 　?。?）客戶是否和我行建立主辦銀行關系？　　□是　　□否 　　是否簽定《銀行合作協議》？　　□已簽定　　□有意向　　□未簽定 　　（3）客戶在我開戶行（處）存款記錄： 　　開戶日期：　　年　　月 　　開戶種類：　　□基本結算戶　　□一般存款戶　　□專用賬戶　　□臨時賬戶 　　近二個月日均本幣存款額：________________________________________。 　　近二個月日均外幣存款額：________________________________________。 　　（4）中介業(yè)務與其他業(yè)務收益 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　風險和效益評價總結： 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　7.其他需要說明的情況 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　總結：信用等級 　　1.客戶信用等級基本得分計算表 ┏━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┓ ┃　│　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│比率│得┃ ┃　│　 指標　 │　　　　　　　　　　計分標準　　　　　　　　　│值或│分┃ ┃　│　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明│　┃ ┠─┼─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　　　　　│　企業(yè)得到國家、地方的多方面支持，交通、信息等│　　│　┃ ┃　│經營環(huán)境5 │軟硬條件很好，所在行業(yè)競爭環(huán)境、地區(qū)法律環(huán)境好│　　│　┃ ┃　│分　　　　│得5分，雖然得到一定的支持，但條件有限，環(huán)境一 │　　│　┃ ┃　│　　　　　│般得2分，經營環(huán)境不好不得分。　　　　　　　　 │　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　　　　　│　采用的技術手段、技術設備、經營裝備等很先進，│　　│　┃ ┃　│經營設備的│企業(yè)的經營設施良好，帶給企業(yè)較強的競爭優(yōu)勢得5 │　　│　┃ ┃　│先進性5分 │分，使企業(yè)具有競爭優(yōu)勢的，得4分，經營設施處于 │　　│　┃ ┃　│　　　　　│中上水平得3分，經營設施一般2分，較差不得分?！々Α　々Α々? ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃市│　　　　　│　通過ISO9000系列質量管理認證或未參加認證但企 │　　│　┃ ┃場│質量管理體│業(yè)有嚴格、十分規(guī)范的質量管理制度得5分，有規(guī)范 │　　│　┃ ┃競│系5分　　 │的質量管理制度得4分，有較規(guī)范的質量管理制度得 │　　│　┃ ┃爭│　　　　　│3分，企業(yè)質量管理體系不完善得1分，沒有質量管理│　　│　┃ ┃力│　　　　　│體系不得分。　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃C ├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　　　　　│　企業(yè)市場拓展能力強，擁有很好的銷售網絡和經營│　　│　┃ ┃　│市場拓展和│渠道，運作良好得5分，市場拓展能力較好，具有較 │　　│　┃ ┃　│銷售渠道5 │好的經營渠道得4分，市場拓展能力一般，銷售網絡 │　　│　┃ ┃　│分　　　　│和經營渠道初具規(guī)模得3分，市場拓展能力較差，銷 │　　│　┃ ┃　│　　　　　│售網絡和經營渠道存在一定問題得1分，市場拓展能 │　　│　┃ ┃　│　　　　　│力差，缺乏有效的經或渠道不得分。　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　 小計　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┠─┼─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│流動比率5 │　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃　│分　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│速動比率5 │　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃流│分　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃動├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃性│應收賬款周│　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃L │轉率5分　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│本息保障倍│　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃　│數5分　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　 小計　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┠─┼─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　　　　　│　企業(yè)領導人有豐富的管理經驗，管理能力很強，經│　　│　┃ ┃　│主要管理人│營歷史業(yè)績顯著，個人有良好社會聲譽得5分，企業(yè) │　　│　┃ ┃　│員的素質和│領導人管理能力強，有較好的管理經驗，得4分，企 │　　│　┃ ┃　│經驗5分　 │業(yè)領導人管理能力強，有一定的管理經驗，得3分， │　　│　┃ ┃　│　　　　　│企業(yè)領導人管理能力、管理經驗一般，但其信譽較好│　　│　┃ ┃　│　　　　　│得2分，其余不得分?！　　　　　　　　　　　　?│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　　　　　│　客戶有合理的班子結構（班子年齡結構合理、文化│　　│　┃ ┃　│　　　　　│程度較好，專業(yè)水平高、富于開拓創(chuàng)新等），領導班│　　│　┃ ┃管│管理結構的│子團結，相對穩(wěn)定，信息流通順暢，內部監(jiān)督制度完│　　│　┃ ┃理│合理性5分 │善，激勵約束制度健全，人力資源配置合理得5分， │　　│　┃ ┃水│　　　　　│上述方面較好，但存在某些的不足得4分，上述各方 │　　│　┃ ┃平│　　　　　│面中個別方面存在一定的缺陷得2分，在上述各方面 │　　│　┃ ┃M │　　　　　│存在較大缺陷不得分。　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│資產報酬率│　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃　│5分　　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│貸款本息按│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　│期償還率5 │　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃　│分　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　 小計　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┠─┼─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│資產負債率│　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃　│5分　　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│銷售收入5 │　銷售收入有穩(wěn)定的來源，并保持很好的增長勢頭得│　　│　┃ ┃　│分　　　　│5分，收入穩(wěn)定得3分，銷售收入來源不穩(wěn)定，下降嚴│　　│　┃ ┃　│　　　　　│重不得分?！　　　　　　　　　　　　　　　　　々Α　々Α々? ┃其├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃他│行業(yè)的穩(wěn)定│　行業(yè)穩(wěn)定且前景較好得5分，行業(yè)穩(wěn)定且前景一般 │　　│　┃ ┃P │性和前景分│或行業(yè)不穩(wěn)定但前景較好得3分，行業(yè)變動大且前景 │　　│　┃ ┃　│析5分　　 │差不得分，其他得1分?！　　　　　　　　　　　?│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│重大事項分│　重大事項對企業(yè)有積極的正面影響，基本沒有負面│　　│　┃ ┃　│析5分　　 │影響得5分，正面影響較大得3分，負面影響比較明顯│　　│　┃ ┃　│　　　　　│，企業(yè)面臨很多問題不得分。　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　 小計　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┠─┼─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃總│　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃計│　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┗━┷━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┛ 　　注：信用等級評定采用年度財務報表。 　　2.信用等級建議 ┏━━━━┯━━━━━━┯━━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━┯━━┓ ┃　得分S │競爭力得分C │流動性得分L │管理水平得分M │其他得分│說明┃ ┃　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　│　　┃ ┠────┼──────┼──────┼───────┼────┼──┨ ┃　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　│　　┃ ┗━━━━┷━━━━━━┷━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━┛ 　　建議客戶信用等級為：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿級 　　四、信用量分析 　　1.信用需求分析 　　（1）流動資金類資金需求分析（選用擴大指標估算法或分項詳細結算法） 　　A.擴大指標估算法測算客戶流動資金需求： 　?。ǜ鶕髽I(yè)經營特點，選擇銷售收入、經營成本或產量之一測量） ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━┯━━━━┯━━━━┓ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│銷售收入│經營成本│　產量　┃ ┠────────────────────┼────┼────┼────┨ ┃去年量a　　　　　　　　　　　　　　　　 │　　　　│　　　　│　　　　┃ ┠────────────────────┼────┼────┼────┨ ┃去年流動資金合理占用b　　　　　　　　　 │　　　　│　　　　│　　　　┃ ┠────────────────────┼────┼────┼────┨ ┃今年預測量c　　　　　　　　　　　　　　 │　　　　│　　　　│　　　　┃ ┠────────────────────┼────┼────┼────┨ ┃預測流動資金需求量　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　┃ ┃d=b×c/a　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━┛ 　　根據此方法測算，客戶流動資金類資金需求為＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿萬元。 　　B.分項詳細估算法測算流動資金需求量： 　　根據此方法測算，客戶流動資金類資金需求為＿＿＿＿＿＿＿＿萬元。 　　（2）固定資產類資金需求分析：根據固定資產貸款項目評估報告的測算，客戶固定資產類資金需求為＿＿＿＿＿＿萬元。 　　（3）資金來源分析： 　　A.根據對客戶資本金變動、預計增資情況的分析，客戶權益類資金來源為＿＿＿＿＿＿＿萬元； 　　B.根據對客戶商業(yè)負債穩(wěn)定性的分析，客戶商業(yè)負債類資金來源為＿＿＿＿＿＿＿＿萬元； 　　C.根據客戶對其他銀行（除中國建設銀行外）負債情況的分析，客戶從其他銀行獲得的負債類資金來源為＿＿＿＿＿＿萬元； 　　D.以上三方面合計，客戶的資金來源共＿＿＿＿＿＿＿＿＿萬元。 　?。?）客戶對中國建設銀行的信用需求分析： 　　客戶流動資金類資金需求、固定資產類資金需求加總，扣除客戶除自中國建設銀行外的資金來源，客戶對中國建設銀行的資金需求為＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿萬元。 　　2.授信控制量測算： 　　CL=E×K×V-D 　　3.授信總量建議及理由： 　　根據上述測算，通過計算經營凈現金流來彌補流動資金情況以及所獲得的其它信息，信貸員（直接評價人）建議給客戶的授信總量為：＿＿＿＿＿＿＿萬元。理由： 附件四：　　　　　　　信用等級證書格式 　　第一頁 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃重要提示：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃1.本證書是我們根據企業(yè)過去2年的經營情況作出的評價?！　　　　　　　　?┃ ┃2.擁有我行評定的信用等級可按規(guī)定享受我行信貸服務方面的優(yōu)惠條件?！　　々? ┃3.對因本證書引起的任何糾紛我行概不負責?！　　　　　　　　　　　　　　々? ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 　　第二頁 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃　　　　　　　　　　　　　　 IMPORTANT　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　1.This certificate is issued by China Construction Bank in the light┃ ┃of the recent performance of the named enterprise.　　　　　　　　　　┃ ┃　2.With credit grade certificate, enterprises may have the right to　┃ ┃enjoy preferential services offered by China Construction Bank.　　　 ┃ ┃　3.China Construction Bank does NOT take any responsibility on any　 ┃ ┃judgement or decision based on or relevant to this certificate.　　　 ┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 　　第三頁 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃　　　　　　　　　　　　　信用等級證書　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　經評定你單位信用等級為　　級，特發(fā)此證書。　　　　　　　┃ ┃　　　　　　 （有效期：　　年　月　日至　　年　月　日）　　　　　　　 ┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　發(fā)證單位：中國建設銀行　　分行　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　信用等級評定委員會　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃證書編號：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 　　第四頁 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃　　　　　　　　　　　Credit Grade Certificate　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　According to our assessment the credit grade of _________________ ┃ ┃is confirmed as _____________. This certificate is valid before ______┃ ┃__________________only.　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　 Credit Grade Assessment Committee　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　 ___________________ Branch　　　　 ┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　 China Construction Bank　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (Issue date)　　　　　　　 ┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 附二：　　　　　 關于制定《中國建設銀行信貸客戶評價 　　　　　　　　　　　　 暫行辦法》有關問題的說明 　　一、制定客戶評價辦法的緊迫性 　?。ㄒ唬┛蛻粼u價是我行發(fā)展和改革的需要。我行要實現從專業(yè)銀行向現代商業(yè)銀行的轉軌，必須建立以市場和客戶為中心的、高效率的、能有效防范風險的信貸經營管理體制。只有這樣，才能適應當前發(fā)展的需要，才能滿足客戶多品種、全方位的服務需求，才能發(fā)揮我行的綜合性優(yōu)勢，才能提高我行的經營管理水平。要以客戶為中心實現信貸業(yè)務的統(tǒng)一管理，首先必須對客戶進行評價，對客戶的償債能力和價值進行判斷，才能確定是否或繼續(xù)為客戶提供服務，客戶評價辦法將為這種轉變起到基礎性的支撐作用。 　?。ǘ┛蛻粼u價辦法是加強信貸管理的需要。當前我行信貸客戶的管理基礎還較為薄弱。在信貸業(yè)務中，我們缺乏對客戶信用的評價，缺乏對客戶總體上能承擔多大信用量的評估，缺乏對與多個經辦行有信貸業(yè)務往來客戶的風險控制，要知道客戶到底在我行系統(tǒng)有多少貸款，比較困難，風險比較突出。同時，信貸業(yè)務審批需要全面的客戶材料，而且離客戶越遠，越需要客戶的詳細材料，目前下級行向上級行的報批材料水平不高，下級行不知道報哪些材料，上級行不能從上報材料中找到需要的信息；而且材料報批中重復勞動很多，效率較低，迫切需要明確的規(guī)范要求。建立以客戶評價為基礎的客戶管理機制可使上述方面得到有效改善、制定科學、規(guī)范的信貸客戶評價辦法十分必要。 　?。ㄈ┛蛻粼u價是控制風險的需要。防范風險的根本出路在于建立集中統(tǒng)一的、與統(tǒng)一法人體制相一致的監(jiān)控體系，變貸后處理為貸前防范，客戶評價是貸前防范的核心，同時從風險識別的角度講，項目風險不等于企業(yè)風險，單純從項目出發(fā)，評價項目的收益和風險，經常產生錯誤的判斷。銀行更應該關心的是客戶風險，貸前、貸后如何評價客戶應該成為風險管理的核心。 　?。ㄋ模┛蛻粼u價是開展額度授信的需要。為控制風險和滿足客戶需要，推行額度授信已經成為一個必然趨勢，我行已經制定了相應的管理辦法，額度授信管理將成為我行信貸管理的一個基石。要對客戶實施額度授信，就需要確定授信額度，而授信額度的確定是建立在對客戶的評價基礎上的，因此推進額度授信工作也需要客戶評價。 　?。ㄎ澹┛蛻粼u價是發(fā)展客戶的需要。發(fā)展客戶的核心是選擇好的客戶，如何評價一個企業(yè)的好壞，把好的企業(yè)選擇出來，需要一定的程序，需要科學的方法。制定一個符合實際、規(guī)范科學的辦法是發(fā)展客戶，作好信貸營銷工作的制度需求。 　　二、客戶評價的內容 　　信貸客戶評價（簡稱客戶評價）是對建設銀行已經或可能為之提供信貸服務的企事業(yè)法人的資信狀況進行分析和評估，并據此就客戶的償債能力作出全面的評價，由信用等級評定和授信量分析組成。 　　評價客戶就是要解決兩個問題，一個是我行是否應該支持客戶、與客戶發(fā)展關系？另一個是對客戶的信用量應該控制在多大的范圍內。第一個問題用客戶的信用等級來回答?？蛻粜庞玫燃壥欠从晨蛻魞斶€債務能力的相對尺度，主要從客戶的市場競爭力、流動性、管理水平等方面評定。我行將客戶信用等級分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級和F級。在辦法中對每一級客戶進行了定性描述，AAA和AA級客戶是我行的優(yōu)質客戶，是我行應該爭取和維護的重點。第二個問題用授信量分析來解決，在授信量分析的基礎上，信貸人員可以提出對客戶的授信額度。授信額度不能超過授信控制量。上述評價結果在客戶評價報告中統(tǒng)一進行反映和總結。 　　客戶評價辦法具有以下特點： 　　1.簡潔、明了、直觀、操作性強。這一特點體現在很多方面，授信控制量的計算公式簡潔，信用等級評定的指標比原來更為精簡了，客戶評價的報告中的問題針對性強，通俗易懂，又能反映實質。 　　2.評價具有通用性?？蛻粼u價的內容、結構、方法和程序適用于我行所有的信貸客戶，無論這一客戶屬于哪個行業(yè)、哪個地區(qū)。比如信用等級評定的內容、指標的通用性很強。 　　3.信用等級評定解決了“偏科”現象。我們改變了過去信有等級評定只是總得分要求的做法，在有總分要求的同時，對市場競爭力、流動性、管理水平三個方面做出了單項得分要求的限制，從而可以更加直觀清楚地了解客戶的情況，避免出現“偏科”現象，防止客戶存在某一方面的缺陷。 　　4.客戶信息得到充分暴露?？蛻粼u價報告對客戶信息進行了充分的揭示，在評定信用等級、估算信用量的同時滿足審批人員了解客戶的需要，適應了信貸體制改革，為審批人不見客、上級行審批遠離客戶提供決策支持，使之具有更大的影響和作用。 　　5.評價采用資格制。過去評價報告以集體的名義形成、上報，責任難以落實，我們對此進行了研究和改進，提出采用個人的名義評價，同時規(guī)定了評價人、審查人和審定人的職責，這樣更便于與建立信貸經營責任制相配套。 　　6.更注重對企業(yè)領導層的評價。在信用等級評定中，管理水平作為單獨的一個方面列出，企業(yè)領導層的能力、業(yè)績，管理制度的完善程度等都是評價的重要內容。 　　7.評價的內容更豐富，不僅評定客戶的信用等級，而且分析給客戶的授信總量，體現了信用等級評定和授信量測算的統(tǒng)一。 　　三、關于信用等級評定 　　我行于1993年下發(fā)了《建設銀行關于開展工商企業(yè)信用等級評定試點工作的通知》，開始開展信用等級的評定工作。1995年，我行又下發(fā)了《建設銀行關于印發(fā)〈中國人民建設銀行企業(yè)信用等級評定管理暫行辦法〉的通知》，開始全面開展企業(yè)信用評級工作。目前信用等級是貸款風險管理主要考查的要素之一，在信貸決策中起到一定的作用，成為貸款管理工作的重要內容。 　　但是原來的信用等級評定辦法已經不適應發(fā)展的需要，盡管指標多，但應該考核的因素沒有得到體現，如企業(yè)的管理能力和水平；有的對銀行考察客戶的償債能力不很重要，如資本保值增值率、實收資本、固定資產凈值率；有的在操作中不易采集，如應付貸款清付率；有的指標設計不盡合理，如長期資產和長期負債比率等；有的指標在實踐操作中隨意性太大，如結算紀律、綜合管理。因此在客戶評價辦法中對信用等級評定體系進行調整十分必要。 　　新的信用等級評定體系采用定量分析與定性分析相結合的辦法，主要從客戶的市場競爭力、流動性、管理水平等方面評定。這種結構基于下面的認識：銀行考察一個企業(yè)，主要看其是否有能力償還債務，細分起來就是要看客戶短期是否能夠償還債務，中長期是否能夠償還債務。企業(yè)的流動性可以反映其短期的償債能力。市場競爭力是客戶中長期償債能力的基礎。管理水平則是客戶市場競爭力、未來償債能力的保證，國內大量的企業(yè)生命周期過短，不能長久發(fā)展，管理水平低是其致命的缺陷之一，因此我們對此特別強調，專門列出，給予評價。因此信用等級從這三個方面進行評定。 　　市場競爭力主要是要反映客戶在市場上的表現，從客戶的經營環(huán)境、技術水平、質量管理、銷售渠道四個方面進行考核；流動性反映了客戶資產快速變現、償還短期負債的能力，考核的指標有流動比率、速動比率、應收賬款周轉率和本息保障倍數，管理水平反映了企業(yè)管理人員的能力、管理制度和程序的合理性、資產報酬率和本息按期償還率。對其他需要考核的重要方面放在了其他類里，共有四個指標，即資產負債率、銷售收入、主導產品生命周期與行業(yè)穩(wěn)定性和重大事項。為了全面反映客戶在上述三個方面的情況，新辦法規(guī)定信用等級除了要有一定的總分要求外，還要滿足市場競爭力、流動性、管理水平三個方面的單項得分要求。 　　關于定性指標與定量指標的占比方面，雖然企業(yè)的經營狀況要通過財務數據反映，但實際上量化指標只是分析企業(yè)情況的基礎，要評價企業(yè)的優(yōu)劣，必然通過定性分析才能得到結論。定性指標也是要求信貸員在充分了解企業(yè)的有關數據的基礎上，才能進行分析判斷。問題關鍵在于要對定性指標的計分標準給予更為充分、詳盡的描述，信貸員要在全面深入地收集有關數據基礎上進行分析，并理解指標的計分標準，也就能夠更為準確地根據分析得出的結論計分，評價結果的準確性就比純粹的量化指標計分高； 　　在附件中我們給出了23個行業(yè)有關指標的參考數值，這些值是在參考了國家經貿委重點企業(yè)財務指標、我行大客戶的財務指標和分行測試企業(yè)財務指標確定的。 　　在評價的程序上，我們作了簡化和改進。客戶評價采取由直接評價人員、評價審查人員、評價審定人員組成的三人評價小組審定的方式進行。按照新的信貸體制改革要求，對每一筆信貸業(yè)務都要指定一名經營主責任人，對信貸業(yè)務的評價（評估） 對經營主負責，因此，評價審定人員要由經營主責任人擔任或指定。評價審查人員和直接評價人員要由經營主責任人確定。辦法中對不同評價人的責任進行了界定，并要求對違反有關規(guī)定的行為進行處罰。 　　原信用等級評定辦法在本辦法執(zhí)行后廢止。 　　四、關于授信量分析 　　客戶評價的目的不是單純的評定信用等級，而是要全面反映客戶情況，為統(tǒng)一授信和信貸決策提供依據，因此授信量分析是客戶評價的重要內容，信貸人員在信用需求分析和授信控制量分析的基礎上，提出授信總量建議。 　　計算授信控制量（CL）的基本思路是：從銀行的角度看，任何一個企業(yè)都不能過度負債，應當有一個度，財務杠桿可以用來衡量企業(yè)的負債程度，財務杠桿越大，負債越大，因此我們可以設定確定的某企業(yè)的財務杠桿的控制目標值是K，假設企業(yè)目前的凈次產為E，企業(yè)對除我行外的其他債權人的負債為D，則我行對該企業(yè)的授信控制量等于企業(yè)在目標財務杠桿下的負債減去企業(yè)對除我行外的其他債權人的負債，用公式表示就是： 　　　　　　　　　 CL=E×K-D 　　對信用等級不同的企業(yè)，授信控制量應該不同，對等級高的企業(yè)，授信控制量應該大一些，等級低的企業(yè)控制量應該小一些，因此我們設定了不同的信用等級系數（V）以反映這種差別，即 　　　　　　　　　 CL=E×K×V-D 　　辦法中已經明確“D為目前客戶的全部負債扣除客戶對建設銀行的負債”。D之所以僅包括客戶對其他銀行和債權人的實際負債，而不包括其他銀行對客戶的表外授信和其它客戶對該客戶外提供擔保所形成的或有負債，主要由于或有負債變成現實負債時，只會變更債權人，而不會增加債務，如客戶通過銀行開立的信用證或承兌匯票，必須已經在其“應付賬款”和“應付票據”賬戶上體現為對其他債權人所承擔的債務。如果銀行或其他擔保人被迫墊款，則原來的債務全部或部分已了結，相應地變成對應的對銀行或其他擔保人的債務。另外，必須進一步說明：D不僅僅指客戶對其他銀行（建行除外）的負債，還包括客戶間的負債，應該是“客戶的全部負債扣除客戶對建行的負債”。 　　授信控制量是作為信貸員提出授信總量建議的上限，信貸員不能簡單用測算出的授信控制量作為對客戶的授信總量建議值，而應該綜合考慮客戶的需求，我行的資金狀況、資產負債比例管理制度中對單一客戶授信總量的規(guī)定等因素，提出授信總量建議。 　　五、關于對集團客戶的評價 　　集體客戶由多個法人構成，相互之間由產權關系聯結，對集團客戶的評價是新課題。 　　本辦法界定的集體客戶為集體母公司及母公司能夠實施控制的子公司。母公司能夠實施控制的子公司包括：1.母公司擁有其半數以上（不含半數）權益性資本的被投資企業(yè)。包括：母公司直接擁有其半數以上的權益性資本的被投資企業(yè)；母公司間接擁有其半數以上權益性資本的被投資企業(yè)；母公司直接和間接擁有其半數以上權益性資本的被投資企業(yè)。2.母公司雖然通過直接和間接方式沒有擁有被投資企業(yè)的半數以上權益性資本，但母公司與其之間存在下列情況之一的企業(yè)：通過與被投資企業(yè)的其他投資者之間的協議，持有被投資企業(yè)半數以上的表決權；根據章程或協議，有權控制被投資企業(yè)的財務和經營政策；有權任免被投資企業(yè)董事會等類似權力機構的多數成員；在被投資企業(yè)董事會或類似權利機構會議上有半數以上投票權。3.母公司能夠實施控制的其他被投資企業(yè)。以上一、二兩類也是由《合并會計報表暫行規(guī)定》確定的合并會計報表的范圍。 　　信貸經營部門通過了解和分析客戶的股份構成、對外投資、與其他法人的有關協議、在董事會等權力機構上的投票權，及董事會等類似機構的任免權等情況，判斷客戶是否為集團客戶。 　　評價是為管理服務的，對集團客戶采取何種評價方式，取決于我行對集團客戶采取何種管理方式。各管轄行信貸經營部通過對集團成員的業(yè)務經營和資金往來的關聯程度、公司標識的統(tǒng)一程度以及集團成員對外投資、接受投資等情況的了解，掌握集團的組織結構、管理方式、緊密程度，并據此對不同的集體團客戶確定不同的管理方式。若采取整體授信管理則要整體評價，若采取分別授信管理，則要分別評價。 　?。ㄒ唬┱w授信管理。對集體客戶進行整體授信管理時，直接采用合并財務報表中的數據作為評價依據。未合并財務報表的必須先合并財務報表。 　　（二）分別授信管理。在對集團母公司自身或子公司進行單獨的授信管理時，以母公司或有法人資格的子公司單獨編制的個別會計報表作為基礎進行。在進行客戶評價時，如客戶提供了相關的合并財務報表，則合并報表可作為了解有關情況及完成評價的參考。 　　六、客戶評價與項目評估的關系 　　對申請固定資產貸款的客戶，我行要對固定資產項目進行評估，在項目評估中也要對客戶資信進行評估，二者是否存在重復，如何衡接是需要明確的問題。銀行對客戶的任何授信，都需要對受信人（PEOPLE）、用途（PURPOSE）、期限（PERIOD）、利率（PRICE）、償還（PAYMENT）等問題進行審核，一個借款人可以申請多種授信、可以多次申請授信，授信用途、期限、利率、償還都可以不一樣，但銀行對特定受信人的評價是相同的，客戶評價就是要解決對受信人的評價問題，作好客戶評價工作可以為多種、多次授信業(yè)務服務，提高工作的質量和效率，基于這種認識，我們認為客戶評價和固定資產項目評估可以采用下面的方法銜接： 　　項目可以分為兩類，一類是成立項目法人，項目法人只以出資為限承擔有限責任，另一類是沒有新成立項目法人，項目依托企業(yè)對項目的失敗承擔完全無限責任。對前一類項目，法人評估的重點在于投資是否及時到位和在項目建設期及達到設計能力之前能否承擔技術、管理、生產及銷售等責任的問題，因此項目法人主要發(fā)起人的資信是評價重點，對主要發(fā)起人要按照客戶評價辦法進行評價；對第二類項目，需要對依托企業(yè)進行全面的評價，項目的還款來源取決于依托企業(yè)的經營狀況，對這種項目的法人評估，要采用客戶評價辦法。具體的處理方式是：項目評估時如果我們已經作過客戶評價，并且總投資額未超過客戶投資前三年的稅后利潤之和，在有效期內可以直接采用客戶評價的結果；總投資額超過客戶投資前三年的稅后利潤之和，要重作客戶評價；對沒有作過客戶評價的，要按照客戶評價辦法作評價?？蛻粼u價報告連同項目評估報告一起作為決策的依據。這種處理方式同樣適用于其他信貸業(yè)務。