注：本篇法規(guī)已被《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于印發(fā)的通知》（發(fā)布日期：2001年9月25日　實施日期：2001年9月25日）廢止 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于印發(fā)修改后的《中國農(nóng)業(yè) 　發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核暫行辦法》的通知 　（2000年9月5日　農(nóng)發(fā)行字[2000]158號） 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部： 　　現(xiàn)將經(jīng)全國稽核工作會議討論并修改的《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題和情況，請及時向總行反映。原《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核暫行辦法》（農(nóng)發(fā)行字〔１９９９〕２２８號）同時廢止。 附：　 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核暫行辦法 ?第一章　總則 　?第一條　為加強(qiáng)干部管理，健全干部考核和監(jiān)督機(jī)制，正確評價分支行行長貫徹執(zhí)行黨和國家的方針政策，遵紀(jì)守法，嚴(yán)格履行工作職責(zé)等任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，增強(qiáng)經(jīng)營管理意識，促進(jìn)糧棉油收購資金持續(xù)穩(wěn)定封閉運(yùn)行和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《縣級以上黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》、《國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》、中國人民銀行《金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，以及其他有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定，制定本辦法。 　?第二條　本辦法所稱分支行行長包括：省、地（市）級分行正、副行長和副廳級省分行營業(yè)部總經(jīng)理；省、地（市）級分行營業(yè)部正、副經(jīng)理；縣（市）支行正、副行長。 　?第三條　分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指分支行行長任職期間在資金計劃、信貸、財會等各項業(yè)務(wù)工作中應(yīng)負(fù)有的主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任。 　?第四條　分支行行長在辦理調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪崗、免職、辭職、退（離）休等事項前，主管行稽核部門按照本級行黨委的指示和組織人事部門的書面通知，進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，并將稽核情況和結(jié)論報送本級行黨委，抄送同級組織人事部門。 ?　　　　　　　　　　 第二章　稽核管理 　?第五條　分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，按照干部管理權(quán)限，由其主管行組織進(jìn)行，即：縣（市）支行正、副行長、地（市）分行營業(yè)部正、副經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核由地（市）分行組織進(jìn)行，地（市）分行正、副行長、省級分行營業(yè)部正、副經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核由省級分行組織進(jìn)行，省級分行正、副行長和副廳級省分行營業(yè)部總經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核由總行組織進(jìn)行。 　　上級行可越級對下級分支行正、副行長進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。 　?第六條　實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的人員，必須具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，稽核組長原則上應(yīng)具有與被稽核人相同的行政級別或相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職務(wù)。 　?第七條　稽核部門依照規(guī)定實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核時，被稽核人及其所在行不得拒絕、阻礙，其他部門和個人不得干預(yù)。稽核人員在稽核中必須客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密，并遵守稽核回避制度的規(guī)定。 　?第八條　任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為組織人事部門對分支行行長的調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪崗、免職、辭職、退（離）休等提出審查處理意見的重要參考依據(jù)。 　?第九條　上級行稽核部門要對下級行稽核部門組織實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；上級行組織人事部門要對下級行組織人事部門執(zhí)行本規(guī)定及采納稽核結(jié)論情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。 　?第十條　各級管理行組織人事部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門、稽核部門應(yīng)當(dāng)建立聯(lián)席會議制度，通報分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核情況，研究、解決分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核工作中出現(xiàn)的問題。 ?　　　　　　　　　第三章　稽核內(nèi)容和程序 　?第十一條　稽核部門實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，要區(qū)分管理行和經(jīng)營行不同的職能，確定具體稽核內(nèi)容，采取不同的稽核方法，運(yùn)用規(guī)范的稽核程序，對被稽核人所在的分支行計劃、信貸、財會等各項業(yè)務(wù)實施稽核，認(rèn)定被稽核人工作中業(yè)績、存在的問題，分清被稽核人應(yīng)當(dāng)負(fù)有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 　?第十二條　稽核內(nèi)容主要包括： 　?。ㄒ唬┴瀼貓?zhí)行國家政策、法令、金融方針、規(guī)章制度及總行關(guān)于收購資金封閉管理的政策、制度和辦法等情況。核查被稽核人任職期間在貫徹執(zhí)行國家和總行有關(guān)政策、制度和規(guī)定中是否結(jié)合本行實際，組織建立了必要的管理制度、辦法及實施細(xì)則；是否針對本行業(yè)務(wù)經(jīng)營的實際情況，及時采取了行之有效的措施；是否對業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)行經(jīng)常性的檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督，效果如何。 　?。ǘ┩瓿缮霞壭邢逻_(dá)的各項控制指標(biāo)和指令性計劃情況，糧棉油收購資金封閉管理和各項經(jīng)營指標(biāo)的實現(xiàn)程度和真實性?；速Y金計劃、信貸、財務(wù)等項計劃的制定、調(diào)整和實際執(zhí)行情況；糧棉油收購資金封閉管理責(zé)任制監(jiān)測、考核指標(biāo)的制定、分解、落實和實際執(zhí)行情況；資產(chǎn)負(fù)債情況；信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化及風(fēng)險防范情況；國有資產(chǎn)的安全管理及經(jīng)營效益情況；有無弄虛作假，違反國家和總行有關(guān)政策規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律的行為。 　?。ㄈ┤纹趦?nèi)對各項稽核檢查、專業(yè)檢查報告中反映問題的整改及效果。核查對各項稽核和其他檢查中發(fā)現(xiàn)問題的糾正和整改情況，有無糾正不落實，整改無效果，甚至不糾不改的現(xiàn)象。 　?。ㄋ模Ω髀毮懿块T及所屬分支行的業(yè)務(wù)管理情況。核查被稽核人對分管業(yè)務(wù)的管理程度，是否根據(jù)不同時期的發(fā)展變化情況，經(jīng)?；蚨ㄆ诮M織業(yè)務(wù)經(jīng)營情況分析，研究制定相應(yīng)的措施和辦法，進(jìn)行指導(dǎo)、督促、檢查。其分管的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中有無嚴(yán)重的違規(guī)問題發(fā)生，與被稽核人的關(guān)聯(lián)程度。 　?。ㄎ澹┍换巳说臎Q策情況。重大事項是否按照權(quán)限和程序進(jìn)行決策，對權(quán)限范圍內(nèi)的問題，是否及時采取有效措施，落實責(zé)任，妥善處理，效果如何；超越權(quán)限是否及時向上級行請示匯報，并按照上級行的指示精神認(rèn)真處理，有無弄虛作假和越權(quán)擅自處理等情況。 　　（六）調(diào)查研究情況。任期內(nèi)是否經(jīng)常深入基層行調(diào)查研究，結(jié)合實際及時研究部署階段性的工作，制定一定時期的工作規(guī)劃。對糧棉油收購資金封閉管理中好的經(jīng)驗做法，是否認(rèn)真總結(jié)推廣，以指導(dǎo)全行工作；對封閉管理中遇到的新情況和新問題，是否及時提出相應(yīng)的措施和建議。 　　（七）內(nèi)部管理和內(nèi)部控制情況。內(nèi)部管理和內(nèi)部控制制度是否健全、有效，有無建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)組織，職責(zé)是否分明。任期內(nèi)有無重大經(jīng)營決策失誤和經(jīng)濟(jì)案件及其他責(zé)任事故，處理情況及被稽核人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。 　?。ò耍┢渌枰说氖马棥Ｖ攸c(diǎn)檢查被稽核人有無侵占國有資產(chǎn)，違反領(lǐng)導(dǎo)干部廉政規(guī)定和其他違法違紀(jì)問題。 　?第十三條　對管理行的稽核重點(diǎn)應(yīng)放在決策、管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查等方面。即：是否根據(jù)上級有關(guān)政策精神，制定或采取相應(yīng)的措施、辦法，及時貫徹落實，做到上情下達(dá)，下情上達(dá)；是否建立了完善的管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核的機(jī)制，實際效果如何；在權(quán)限范圍內(nèi)的經(jīng)營決策是否及時，符合政策要求和客觀實際，在內(nèi)部管理上是否遵章守法。 　　對經(jīng)營行的稽核重點(diǎn)應(yīng)放在組織、實施、考核、報告等方面。即：是否嚴(yán)格按照上級行的政策規(guī)定，合理組織人員進(jìn)行認(rèn)真的貫徹落實；在業(yè)務(wù)經(jīng)營中是否職責(zé)分明，相互制約，規(guī)范操作，合規(guī)經(jīng)營，并建立促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展的考核、獎懲機(jī)制；對業(yè)務(wù)經(jīng)營中出現(xiàn)的各種新情況、新問題是否及時向上級行匯報，并采取相應(yīng)的措施，妥善處理。 　?第十四條　稽核程序 　?。ㄒ唬┗瞬块T收到本級行領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的批示后，盡快組成稽核組，擬定稽核方案，進(jìn)行詳細(xì)分工，并在實施稽核前三日內(nèi)，將稽核通知書送達(dá)被稽核行和被稽核人。原則上要在接到任務(wù)后二十五日內(nèi)完成稽核工作。 　?。ǘ┍换诵泻捅换巳耸盏酵ㄖ⒃诨斯ぷ鹘M到達(dá)前，要準(zhǔn)備好被稽核人的述職報告、各種會議記錄、有關(guān)業(yè)務(wù)資料、制定的各項制度辦法、各種檢查報告及相應(yīng)問題的整改報告等，認(rèn)真及時做好接受任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的準(zhǔn)備工作。 　?。ㄈ嵤┈F(xiàn)場檢查 　?。保匍_不同層次人員參加的座談會，聽取被稽核行有關(guān)業(yè)務(wù)工作情況介紹。向全體職工發(fā)稽核測評表（附后），調(diào)查被稽核人任期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績及存在的問題； 　?。玻殚営嘘P(guān)黨委會、行務(wù)會、職工大會記錄，了解被稽核人員日常重要工作情況； 　?。常殚営嘘P(guān)賬冊報表，了解主要控制指標(biāo)和指令性計劃完成情況，以及經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)程序； 　?。矗兄攸c(diǎn)地對內(nèi)部控制制度的健全、有效性通過現(xiàn)場觀察、內(nèi)部審查進(jìn)行考評； 　?。担私M在各項檢查中分析考察被稽核人任期內(nèi)主要工作實績和存在問題，并正確劃分不同時期、不同環(huán)節(jié)，以及由主觀與客觀原因引起的責(zé)任； 　?。叮私M就稽核認(rèn)定的事實向被稽核行和被稽核人征求意見。被稽核行和被稽核人對稽核認(rèn)定的事實如有不同意見，可提出書面意見或說明，稽核組將其作為稽核工作底稿和稽核報告的附件。 　?。ㄋ模┗藞蟾?#13; 　　稽核組檢查結(jié)束后提交的稽核報告，要全面反映被稽核行和被稽核人在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中的實際情況，做到客觀公正，實事求是?；藞蟾娼?jīng)由主管行長簽署意見后，抄送本行人事部門參考，重大情況應(yīng)向上級行有關(guān)部門報告?；藞蟾鎯?nèi)容和要求： 　?。保斯ぷ鏖_展情況。主要簡述稽核工作的時間、地點(diǎn)、依據(jù)、方式，以及被稽核人行政職務(wù)、任職期限、分管業(yè)務(wù)等情況。 　?。玻厩闆r。包括被稽核人任職期間所在行的資產(chǎn)負(fù)債、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、收購資金封閉管理及指標(biāo)完成、信貸計劃執(zhí)行、財務(wù)計劃執(zhí)行等情況（副行長以分管業(yè)務(wù)范圍確定），數(shù)據(jù)要真實，各種比例計算要準(zhǔn)確。 　?。常嗽u價。按照稽核內(nèi)容要求和實際核查結(jié)果，對被稽核人任期內(nèi)的主要工作業(yè)績和綜合管理能力進(jìn)行評價。評價要以事實為依據(jù)，做到定量和定性分析準(zhǔn)確，真實反映，客觀公正，從而使稽核評價能充分體現(xiàn)稽核的成效。 　?。矗嬖诘膯栴}要做到事實清楚，依據(jù)充分，定性準(zhǔn)確，責(zé)任分明。 　　５．稽核結(jié)論要準(zhǔn)確，有針對性，對存在的問題提出明確的整改意見和建議。 　?第十五條　為保守秘密，對擬調(diào)任、轉(zhuǎn)任的分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，也可不以任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核名義，而以信貸、財務(wù)等業(yè)務(wù)稽核的名義和程序進(jìn)行。 ?　　　　　　　　　　 第四章　稽核責(zé)任 　?第十六條　稽核部門發(fā)現(xiàn)被稽核人提供虛假資料，或拒絕、阻撓等不配合稽核檢查的情況，除責(zé)令其改正外，并視情節(jié)輕重，建議有關(guān)部門給予黨紀(jì)或政紀(jì)處分。 　?第十七條　被稽核人有關(guān)責(zé)任的認(rèn)定： 　　（一）正職被稽核人的責(zé)任認(rèn)定。未經(jīng)集體研究，不采納業(yè)務(wù)部門意見，主觀決策造成工作上的責(zé)任問題，被稽核人應(yīng)負(fù)直接責(zé)任；對被稽核人主持并經(jīng)集體研究同意后出現(xiàn)的責(zé)任問題，被稽核人應(yīng)負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對于因業(yè)務(wù)部門或分管行長執(zhí)行政策、規(guī)定出現(xiàn)偏差或個人弄虛作假造成的工作責(zé)任問題，被稽核人應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 　?。ǘ└甭毐换巳说呢?zé)任認(rèn)定。對未向正職領(lǐng)導(dǎo)匯報，未經(jīng)集體研究，主觀決策造成工作上的責(zé)任問題，被稽核人應(yīng)負(fù)直接責(zé)任；向正職領(lǐng)導(dǎo)匯報，且經(jīng)集體研究同意（本人未提出不同意見）后出現(xiàn)的責(zé)任問題，被稽核人應(yīng)負(fù)主管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對分管業(yè)務(wù)部門執(zhí)行政策、規(guī)定出現(xiàn)偏差或個人弄虛作假的工作責(zé)任問題，被稽核人應(yīng)負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 　?第十八條　稽核組要如實反映稽核情況，做到事實清楚、客觀公正、定性準(zhǔn)確。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題以及重大事項，要及時報告派出行。 　?第十九條　稽核部門出具虛假稽核報告，經(jīng)核查情況屬實的，要嚴(yán)肅查處，并追究有關(guān)人員的責(zé)任，由派出行給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。 　?第二十條　稽核部門濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密，情節(jié)嚴(yán)重的，一經(jīng)查實，由派出行給予黨紀(jì)或政紀(jì)處分。 ?　　　　　　　　　　　　第五章　附則 　?第二十一條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修改。 　?第二十二條　本辦法自印發(fā)之日起實施，農(nóng)發(fā)行１９９９年１０月２５日印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核暫行辦法〉的通知》（農(nóng)發(fā)行字〔１９９９〕２２８號）同時廢止。 　　　　　　　　　 分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核測評表 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜被稽核單位　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?#13; ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜被稽核人姓名｜　　　　　　　　?。詣e｜　?。姓殑?wù)｜　　　?。?#13; ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜　任職時間　｜　　　?。鞴芄ぷ鳎　　　　。夹g(shù)職稱｜　　　?。?#13; ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?#13; ｜　　工　　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?#13; ｜　　作　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?#13; ｜　　業(yè)　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?#13; ｜　　績　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?#13; ｜　　　　　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?#13; ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?#13; ｜　　存　　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?#13; ｜　　在　　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?#13; ｜　　問　　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?#13; ｜　　題　　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?#13; ｜　　　　　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?#13; ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　?。?yōu)　秀?。×肌『谩。∫弧“恪。　≥^　差　?。?#13; ｜　　測　　　｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜　　評　　?。　　　　。　　　　。　　　　。　　　　　　。?#13; ｜　　意　　?。　　　　。　　　　。　　　　。　　　　　　。?#13; ｜　　見　　?。　　　　。　　　　。　　　　。　　　　　　。?#13; ｜　　　　　?。　　　　。　　　　。　　　　。　　　　　　。?#13; －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－