第一章　總　則

　第一條　為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，進一步推動工商銀行向商業(yè)銀行過渡，根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，并參照國際商業(yè)銀行經(jīng)營管理慣例，制定本試行辦法。

　第二條　本試行辦法根據(jù)市場經(jīng)濟條件下企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動風(fēng)險的普遍性而制定；以防止、控制貸款風(fēng)險，保障貸款的安全性、效益性、流動性為宗旨。

　第三條　本試行辦法除適用于中國工商銀行現(xiàn)匯貸款外，還適用于中國工商銀行轉(zhuǎn)貸亞洲開發(fā)銀行貸款，世界銀行貸款、外國政府貸款、外國出口信貸、商業(yè)貸款及由我行對外出具的借款保函業(yè)務(wù)。

　第四條　貸款風(fēng)險是指借款方不能按期償還和清付貸款本息的可能；風(fēng)險貸款資產(chǎn)是指那些風(fēng)險度大到對貸款本息的收取造成威脅的貸款資產(chǎn)。在本試行辦法中貸款風(fēng)險存在于次級貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款形態(tài)之中，并通過風(fēng)險度評核，確定其相應(yīng)的風(fēng)險量值。

　第五條　建立外匯貸款風(fēng)險管理系統(tǒng)的目標是通過外匯貸款風(fēng)險度的量化管理，探索新的外匯信貸管理運作程序，使之逐步納入科學(xué)化、規(guī)范化、程序化軌道，形成新型的銀行外匯信貸管理約束機制。

　第六條　貸款風(fēng)險管理系統(tǒng)包括借款企業(yè)、項目風(fēng)險等級評價，貸款方式確定，風(fēng)險管理系統(tǒng)的運作及貸款安全保障機制。

　　　　　　　　　　　第二章　企業(yè)風(fēng)險等級評定

　第七條　各級應(yīng)依據(jù)企業(yè)影響外匯貸款安全的因素，定期（每年末一次）對外匯貸款企業(yè)進行風(fēng)險等級評定，并設(shè)定企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)濟實力、企業(yè)資金結(jié)構(gòu)、企業(yè)經(jīng)營效益和企業(yè)發(fā)展前景五類指標評價體系。

　第八條　根據(jù)對企業(yè)風(fēng)險程度測定的量值按由小到大順序，將企業(yè)劃分為ＡＡＡ、ＡＡ、ＡＢ、ＢＢ、ＢＢＢ五種企業(yè)風(fēng)險等級。

　第九條　按照企業(yè)風(fēng)險等級，設(shè)定相應(yīng)的企業(yè)風(fēng)險等級系數(shù)，分別為０．４，０．５，０．７，０．９，１．０。

　第十條　風(fēng)險評定和等級劃分標準如附表一所示：

　　　　　　　第三章　固定資產(chǎn)外匯貸款項目風(fēng)險等級評定

　第十一條　依據(jù)影響固定資產(chǎn)外匯貸款項目的各主要因素進行評估。這些因素主要包括項目基本情況，擬采用的工藝技術(shù)水平，項目的財務(wù)效益評價及項目的經(jīng)濟效益評價。

　第十二條　各行對申請我行固定資產(chǎn)外匯貸款的項目風(fēng)險進行評估測算，依據(jù)其風(fēng)險量值，按由小到大順序?qū)㈨椖縿澐譃椋牵牵?、ＧＧ、ＧＰ、ＰＰ、ＰＰＰ五種項目風(fēng)險等級。

　第十三條　按照項目風(fēng)險等級，確定相應(yīng)的風(fēng)險等級系數(shù)，分別為０．４，０．５，０．７，０．９，１．０。

　第十四條　項目風(fēng)險評定及等級劃分標準如附表二所示。

　　　　　　 第四章　貸款方式的選擇及貸款資產(chǎn)形態(tài)的確定

　第十五條　根據(jù)借款企業(yè)風(fēng)險程度及項目風(fēng)險等級的不同，各行可分別選擇抵押貸款、擔(dān)保貸款及信用貸款作為對企業(yè)的主要貸款方式。

　第十六條　對不同的貸款方式，按照其對貸款風(fēng)險程度的影響大小確定不同的基礎(chǔ)風(fēng)險系數(shù)見附表三。

　第十七條　附表三所列系數(shù)為風(fēng)險系數(shù)，對于不同種類的抵押物，各行在根據(jù)實際情況確定其抵押率時，除應(yīng)考慮抵押物的變現(xiàn)能力外，還應(yīng)充分考慮折算外匯的比率關(guān)系。

　第十八條　附表三所列擔(dān)保貸款風(fēng)險系數(shù)的設(shè)定是以擔(dān)保書經(jīng)法律公證處公證為前提的。

　第十九條　信用貸款的風(fēng)險系數(shù)設(shè)定為１．０，但對于國有特大型企業(yè)或企業(yè)集團可適當(dāng)放寬。

　第二十條　按照已借款企業(yè)的風(fēng)險程度和債務(wù)清償能力將其貸款資產(chǎn)劃分為正常貸款、次級貸款、逾期貸款、呆滯貸款及呆帳貸款五種形態(tài)（其標準見本辦法說明）。

　第二十一條　按照五種貸款資產(chǎn)存在形態(tài)對貸款安全的影響，分別確定其相應(yīng)的貸款形態(tài)過渡系數(shù)為１．０，１．２，１．４，１．８，２．５。并據(jù)以測算貸款資產(chǎn)的風(fēng)險度。

　第二十二條　各行接受企業(yè)借款申請書后，根據(jù)借款企業(yè)及項目的風(fēng)險等級和貸款方式基礎(chǔ)系數(shù)，按下列公式對貸款風(fēng)險度進行測算，判定銀行貸款的可能性。
　　流動資金外匯貸款風(fēng)險度＝貸款方式基礎(chǔ)系數(shù)×企業(yè)風(fēng)險等級系數(shù)。
　　固定資產(chǎn)外匯貸款風(fēng)險度＝貸款方式基礎(chǔ)系數(shù)×〔企業(yè)風(fēng)險等級系數(shù)×（１－ａ）＋項目風(fēng)險等級系數(shù)×ａ〕
　?。ㄆ渲校海岜硎竟潭ㄙY產(chǎn)外匯貸款項目風(fēng)險等級系數(shù)相對于借款企業(yè)對貸款影響的重要程度）
　　　　　　　項目投資總額
　?。幔剑?br/>　　　　　企業(yè)凈有形資產(chǎn)＋項目投資總額

　　　　　　　　第五章　分級審批及不同形態(tài)資產(chǎn)的管理

　第二十三條　根據(jù)貸款風(fēng)險程度的大小，確定不同的審批權(quán)限，執(zhí)行限額及風(fēng)險度雙向控制并以風(fēng)險度控制為主的管理制度。

　第二十四條　凡貸款額５００萬美元以下（不含５００萬美元）或貸款風(fēng)險度０．５以下（不含０．５）的固定資產(chǎn)貸款，由分行自行審批。凡固定資產(chǎn)貸款項目貸款額５００萬美元以上（含５００萬美元）或貸款風(fēng)險度０．５以上（含０．５）的固定資產(chǎn)及流動資金貸款，由分行評估并測定風(fēng)險度，然后上報總行審批；風(fēng)險度大于０．６的一般不宜發(fā)放貸款。借款保函的風(fēng)險等級評定比照貸款辦理。但其審批權(quán)限除另有規(guī)定者外，均由各分行審查評定后上報總行批準。

　第二十五條　為強化風(fēng)險管理，降低我行整體風(fēng)險，各行均不得發(fā)放大于本行資本金３０％的單筆大額貸款；各行對單一企業(yè)或企業(yè)集團發(fā)放的貸款，其余額一般應(yīng)控制在貸款行外匯存款與外匯營運資金之和的１５％以內(nèi)（經(jīng)總行批準，對國有特大型企業(yè)或企業(yè)集團發(fā)放貸款除外）。信用貸款應(yīng)逐步下降，抵押擔(dān)保貸款應(yīng)逐步上升。對任何企業(yè)信用貸款總額不得大于其凈資產(chǎn)數(shù)額。
　　各行發(fā)放長期貸款（一年期以上）的余額占全部貸款余額的比例及其它資產(chǎn)負債管理有關(guān)比例，應(yīng)控制在總行下達的年度資產(chǎn)負債管理比例內(nèi)。

　　　　　　　　　　　　　　第六章　附則

　第二十六條　各分行可依據(jù)本辦法的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本地實際情況制定實施細則。并報總行備案。

　第二十七條　對于本辦法中所涉及的各有關(guān)數(shù)據(jù)，各行可根據(jù)實踐中的實際情況，提出意見供總行在試行后定稿時參考。

　第二十八條　本試行辦法自下發(fā)之日起實行。

　第二十九條　本辦法由總行國際部負責(zé)解釋。