各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，各直屬院校：

　　為進一步加強貸款管理，不斷提高農(nóng)業(yè)銀行貸款的安全性、流動性、效益性，盡快適應(yīng)向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變，按現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營機制運行的要求，根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于金融體制改革的決定》精神和國家有關(guān)法規(guī)，就當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行貸款管理的有關(guān)問題，作如下規(guī)定：

　　一、按商業(yè)化經(jīng)營要求把握貸款管理原則和目標(biāo)

　　辦理貸款業(yè)務(wù)，必須符合國家產(chǎn)業(yè)和社會發(fā)展政策的要求，有利于經(jīng)濟和社會的健康發(fā)展，并符合國家有關(guān)法律法規(guī)；必須堅持貸款自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險的原則，在銀行貸款經(jīng)營自主權(quán)范圍內(nèi)開展貸款業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉，不得接受任何單位和個人的強令要求提供貸款；必須堅持區(qū)別對待、扶優(yōu)限劣，有借有還、到期歸還的原則；必須堅持貸款科學(xué)管理，增強競爭意識，努力提高貸款質(zhì)量和貸款盈利水平。

　　二、向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變中需遵循的貸款基本政策

　　在貸款投向、投量上，要堅持以市場為導(dǎo)向，以效益為前提，保證重點，兼顧一般；在貸款區(qū)域的配置上，要在繼續(xù)貫徹國家區(qū)域政策前提下，逐步向資金利潤率水平較高的地區(qū)傾斜；在貸款產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、產(chǎn)品的配置上，向經(jīng)濟效益和技術(shù)含量較高的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、產(chǎn)品傾斜；在貸款的長短期配置上，堅持以存款期限結(jié)構(gòu)制約貸款期限結(jié)構(gòu)。要大力增加對效益好、信用度高、風(fēng)險低的重點、骨干企業(yè)的投入，要盡快改變農(nóng)業(yè)銀行貸款分散、低質(zhì)、低效的結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，向集中、高質(zhì)、高效的貸款結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變；要嚴(yán)格執(zhí)行國家利率政策，充分發(fā)揮利率杠桿作用，合理確定每筆貸款價格。不得低于基準(zhǔn)利率發(fā)放貸款。各項貸款利率均可在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮20％；要嚴(yán)格執(zhí)行逾期貸款加、罰息制度。任何單位和個人不得擅自決定減、免貸款利息或免收加、罰息。

　　三、按商業(yè)性貸款性質(zhì)掌握貸款發(fā)放的對象和條件

　　農(nóng)業(yè)銀行貸款對象包括：

　?。ㄒ唬﹪修r(nóng)業(yè)、工業(yè)、商業(yè)企業(yè)；

　　（二）城鄉(xiāng)集體所有制農(nóng)業(yè)、工業(yè)和商業(yè)企業(yè)；

　?。ㄈ┞?lián)營或?qū)嵭泄煞葜平?jīng)營的企業(yè)；

　?。ㄋ模┧綘I企業(yè)、農(nóng)村承包經(jīng)營戶、個體工商戶及個人合伙經(jīng)營企業(yè)；

　?。ㄎ澹┩馍掏顿Y企業(yè)；

　?。┚哂蟹ㄈ速Y格的科研生產(chǎn)聯(lián)合體或?qū)嵭衅髽I(yè)經(jīng)營的事業(yè)單位。

　　任何單位和個人申請農(nóng)業(yè)銀行借款必須具備下列基本條件：

　?。ㄒ唬┙杩顝氖路蠂耶a(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展政策要求，有利于經(jīng)濟和社會的健康發(fā)展的建設(shè)和生產(chǎn)、經(jīng)營活動；

　?。ǘ┙杩钍褂么_有經(jīng)濟效益，能按期償還貸款本息；

　?。ㄈ┍仨氂泄ど绦姓块T頒發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或有關(guān)部門頒發(fā)的生產(chǎn)、籌建、經(jīng)營許可證；

　　（四）在農(nóng)業(yè)銀行開立基本存款帳戶或一般存款帳戶，在其帳戶內(nèi)應(yīng)保有相當(dāng)于借款余額10－20％的支付保證金。自愿接受銀行的信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督，定期向開戶行報送經(jīng)營計劃和財務(wù)報表；

　?。ㄎ澹┥暾?a href='http://www.shkps.cn/daikuan/78.html' target='_blank' data-horse>信用貸款必須擁有30－50％的自有資金，申請擔(dān)保貸款還須具有符合規(guī)定擔(dān)保條件的貸款保證人，貸款抵押物或物質(zhì)。

　　各級行任何組織、機構(gòu)和個人不得違背或降低上述基本條件發(fā)放貸款。

　　有以下情形之一者，禁止發(fā)放貸款：

　?。ㄒ唬┙杩顝氖聡颐髁罱沟倪`法經(jīng)營活動；

　?。ǘ?a href='http://www.shkps.cn/jiekuan/13.html' target='_blank' data-horse>借款申請者屬于國家機關(guān)、團體和不具備法人資格、不按企業(yè)經(jīng)營的事業(yè)單位；

　?。ㄈ┙杩钣米髌髽I(yè)注冊資本金、股本金或法定資本金實收資本不到位的；

　?。ㄋ模┻`反貸款管理規(guī)定程序逆程序運作的。

　　四、切實加強貸款風(fēng)險管理

　?。ㄒ唬┖侠泶_定貸款方式，努力降低貸款風(fēng)險

　　貸款方式分為擔(dān)保貸款和信用貸款。要針對兩種不同方式中存在的問題切實加強貸款管理。

　　要進一步完善貸款擔(dān)保制度，逐步提高擔(dān)保貸款比重，不斷降低貸款風(fēng)險。要根據(jù)有關(guān)法規(guī)，盡快制定《中國農(nóng)業(yè)銀行擔(dān)保貸款管理辦法》。

　　擔(dān)保貸款方式，按擔(dān)保形式分為保證人擔(dān)保、抵押物擔(dān)保和質(zhì)物擔(dān)保貸款三種。

　　辦理保證人擔(dān)保貸款，必須簽訂擔(dān)保合同。要加強對保證人擔(dān)保資格及其能力的審查。

　　辦理抵押擔(dān)保貸款，必須簽訂抵押合同和辦理有關(guān)登記手續(xù)。貸款不得超過抵押物變現(xiàn)值的70％。要注意對抵押物的有效性和變現(xiàn)能力的審查。

　　辦理質(zhì)物擔(dān)保貸款，必須與出質(zhì)人簽訂質(zhì)權(quán)合同，并辦理相關(guān)的登記手續(xù)。貸款一般不得超過質(zhì)物現(xiàn)值的80％。

　　要進一步加強信用貸款管理。通過加強企業(yè)信用等級管理，降低信用貸款的風(fēng)險。信用貸款方式只適用于短期貸款。要適應(yīng)市場經(jīng)濟體制改革和新財務(wù)制度改革的要求，修改完善《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款企業(yè)信用等級評定辦法》。要增加企業(yè)自有資金、到期貸款償還指標(biāo)在信用等級評定中的權(quán)重。負(fù)債率超過90％以上的企業(yè)，不能評定為信用等級企業(yè)。

　?。ǘ┘訌娰J款風(fēng)險早期信號監(jiān)測，最大限度地降低貸款事實風(fēng)險

　　在堅持貸款發(fā)放前嚴(yán)格的調(diào)查評審制度，切實落實有效擔(dān)保措施同時，建立對借款人使用貸款過程中的風(fēng)險監(jiān)測防范制度，及時采取防范措施。重點是監(jiān)測下列風(fēng)險早期報警信號：

　　1．財務(wù)早期報警信號。如：不能按期得到有關(guān)報表，應(yīng)收款數(shù)額激增，資本與負(fù)債比例失當(dāng)，財務(wù)審計不合格等。

　　2．管理人員早期報警信號。如：關(guān)鍵人物、董事會或所有權(quán)發(fā)生重要變動；對銀行或銀行工作人員的態(tài)度變化，缺乏合作態(tài)度；對市場變化反映遲緩等。

　　3．經(jīng)營狀況早期報警信號。如：經(jīng)營業(yè)務(wù)性質(zhì)變化；財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂，出現(xiàn)虧損。

　　4．與銀行關(guān)系的早期報警信號。如：在銀行的存款余額下降，應(yīng)付票據(jù)展期過多；各種還款來源不能落實；從其他機構(gòu)取得貸款，特別是抵押貸款；經(jīng)常出現(xiàn)透支等。

　　發(fā)現(xiàn)貸款早期報警信號，要及時采取有效防范措施。當(dāng)前特別要注意做好在企業(yè)轉(zhuǎn)換機制中，銀行貸款債務(wù)落實工作。要認(rèn)真落實總行《關(guān)于做好轉(zhuǎn)制企業(yè)債務(wù)落實的通知》精神。堅決制止和糾正變相逃、廢銀行債務(wù)行為。

　　（三）建立貸款風(fēng)險損失補償制度

　　一是積極與有關(guān)部門配合，建立行業(yè)性或區(qū)域性企業(yè)風(fēng)險基金；二是進一步完善呆帳準(zhǔn)備金提取核銷制度；三是要督促企業(yè)積極參加財產(chǎn)保險，通過保險理賠，減少貸款損失。

　　（四）規(guī)范貸款風(fēng)險權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)

　　各級行要以中國人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行施行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》附件二《關(guān)于資本成份和資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)的暫行規(guī)定》中有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，作為計算貸款風(fēng)險權(quán)重和權(quán)重風(fēng)險資產(chǎn)的依據(jù)。

　　五、強化貸款流動性管理

　　中央銀行考核商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性比例的指標(biāo)是：流動性資產(chǎn)與各項流動性負(fù)債的比例不得低于25％。同時為保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，還規(guī)定了商業(yè)銀行中長期貸款比例考核指標(biāo)：即余期1年以上（含1年期）的中長期貸款與余期1年以上（含1年期）各項存款之比不得超過120％。

　　貸款是銀行資產(chǎn)的主要組成部分。實現(xiàn)上述資產(chǎn)的流動性比例指標(biāo)的關(guān)鍵是強化貸款的流動性管理。當(dāng)前，強化貸款流動性管理，一是要合理確定貸款期限。短期貸款要嚴(yán)格按照生產(chǎn)經(jīng)營周期合理需要確定，最長期限不得超過12個月。中長期貸款期限要根據(jù)生產(chǎn)、建設(shè)項目的周期需要確定；用于基本建設(shè)的貸款，最長期限不得超過5年；用于技術(shù)改造項目的貸款，最長期限不得超過3年；用于科技開發(fā)項目的貸款，最長期限不得超過2年。二是要嚴(yán)格貸款展期管理。所有貸款最多只能辦理一次展期手續(xù)。短期貸款展期不得超過原定期限。中長期貸款展期需報經(jīng)原項目審批行批準(zhǔn)，展期不得超過原定期限的一半。三是嚴(yán)格控制中長期貸款。確保全行中長期貸款不超過規(guī)定比例指標(biāo)。

　　六、加強貸款質(zhì)量監(jiān)控

　?。ㄒ唬┲醒脬y行對商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的考核指標(biāo)是：逾期貸款余額與各項貸款余額之比不得超過8％；呆滯貸款不得超過5％；呆帳貸款不得超過2％。目前，農(nóng)業(yè)銀行貸款質(zhì)量與上述考核指標(biāo)要求還有較大差距。各級行要制定逐年降低不良貸款比例計劃，力爭3年內(nèi)分期分批達到上述考核指標(biāo)要求。

　　（二）要按總行統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好貸款清理普查工作。搞清貸款質(zhì)量家底，對不良貸款資產(chǎn)要分析成因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，采取切實可行措施，抓緊清收逾期、呆滯、呆帳貸款。一是各級行要制定清收計劃，層層落實清收任務(wù)，實行清收目標(biāo)責(zé)任制；二是實行清收不良貸款，降低逾期、呆滯、呆帳貸款比例與貸款增量比例考核掛鉤的辦法。1994年6月底以前發(fā)生和逾期、呆滯、呆帳貸款原則上實行規(guī)模、資金誰收回、誰使用。對貸款質(zhì)量好，不良貸款比例下降快的分行，總行將確定較高的貸款增量考核比例，反之，則規(guī)定較低的貸款增量比例；三是對清收任務(wù)完成好的單位和個人，要給予獎勵；四是要加強貸款質(zhì)量監(jiān)測，各級行信貸部門要建立清收臺帳，加強考核監(jiān)測，防止弄虛作假，保證清收工作收到實效。

　?。ㄈ?995年起，總行將定期向各分行通報下列貸款管理監(jiān)測考核指標(biāo)。

　　1．存貸款比例指標(biāo)（按月考核）

　　（1）存貸款增量比例＝各項貸款增加額／各項存款增加額

　?。?）存貸款余額比例＝各項貸款余額／各項存款余額

　　2．中長期貸款比例（按月考核）＝余期1年以上（含1年期）的中長期貸款余額／余期1年以上（含1年期）的存款余額

　　3．貸款質(zhì)量指標(biāo)（按月考核）

　?。?）逾期貸款比例＝逾期貸款月末余額／各項貸款月末余額

　　（2）滯貸款比例＝呆滯貸款月末余額／各項貸款月末余額

　?。?）呆帳貸款比例＝呆帳貸款月末余額／各項貸款月末余額

　　4．貸款收息指標(biāo)（按季考核）

　?。?）貸款收息率＝本季實收貸款利息／本季貸款月平均余額

　?。?）貸款利息收回率＝本季實收貸款利息／本季應(yīng)收貸款利率

　　七、全面推行貸款規(guī)范化管理

　　（一）根據(jù)審貸分離的基本原則，建立以調(diào)查管理崗為起點的貸款決策程序。任何貸款必須經(jīng)過調(diào)查管理崗對貸款條件等要素進行事實調(diào)查評估，經(jīng)審查核準(zhǔn)崗認(rèn)定，按規(guī)定權(quán)限報經(jīng)有關(guān)行長（經(jīng)理、主任）或其授權(quán)的部門負(fù)責(zé)人等審批崗審批的程序辦理。嚴(yán)禁未經(jīng)調(diào)查評估就審批發(fā)放貸款的非程序或逆程序運作等現(xiàn)象。

　?。ǘ┘訌娭虚L期貸款的項目管理。要適應(yīng)市場經(jīng)濟體制和企業(yè)新財會制的需要，完善《中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款按項目管理辦法》和建立適應(yīng)農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)化經(jīng)營特點的《中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款項目評估辦法》。要注意借鑒國際商業(yè)銀行貸款項目管理的基本經(jīng)驗和貸款項目評估的基本方法。要建立貸款項目總結(jié)評價制度。

　　（三）要適當(dāng)集中貸款審批權(quán)限。今后，對那些國家級、跨省區(qū)的大型項目貸款，要報總行審批或由總行直接經(jīng)營管理；地方大中型項目貸款原則上也要集中到分行管理；一般貸款增量決策權(quán)要集中到縣（市）支行。有貸款決策權(quán)的營業(yè)所主要是搞活使用現(xiàn)有貸款存量。對不良貸款比重較高的營業(yè)所、縣支行，其上級行可以將貸款決策權(quán)上收一級；各行大額、重點項目貸款要及時報送總行備案。

　?。ㄋ模┘訌娰J款檢查監(jiān)督。各級行信貸部門，要定期對轄內(nèi)貸款業(yè)務(wù)情況進行檢查。重點是檢查貸款的條件、期限、利率的合理性，借款合同、借據(jù)的有效性和合法性。要注意對重點貸款企業(yè)和貸款項目執(zhí)行單位提供的有關(guān)經(jīng)濟資料及經(jīng)濟活動的真實性、合法性的檢查。要掌握貸款企業(yè)的開戶情況和資金流向。要加強對貸款合同執(zhí)行情況的檢查。對不能按期歸還貸款本金和及時結(jié)收利息的貸款戶，要停止發(fā)放新貸款。

　　八、建立健全貸款管理責(zé)任制

　?。ㄒ唬┵J款管理實行行長負(fù)責(zé)制。貸款實行分級經(jīng)營管理。各級行行長要對本級行經(jīng)營管理的貸款的安全性、流動性、效益性及其質(zhì)量負(fù)全部責(zé)任。行長可以授權(quán)副行長或貸款管理部門負(fù)責(zé)人審批貸款。副行長和貸款管理部門必須對行長負(fù)責(zé)。

　?。ǘΧ嗉壭袇⑴c審批的項目貸款。總行貸款管理部門的職責(zé)是根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)、區(qū)域政策，對貸款項目的政策性和區(qū)域布局的合理性進行審查。項目貸款的安全性、流動性、效益性和質(zhì)量，由貸款經(jīng)營管理行負(fù)責(zé)。

　　（三）各級貸款管理部門都要建立崗位責(zé)任制，將貸款管理的每個環(huán)節(jié)的管理責(zé)任落實到部門，到崗位、到人。貸款管理的哪個環(huán)節(jié)出了問題，都要有人負(fù)責(zé)。

　　（四）貸款失誤按下列標(biāo)準(zhǔn)劃分責(zé)任：1．信貸人員提供情況不實、導(dǎo)致貸款審批失誤，造成貸款損失，由信貸人員負(fù)主要責(zé)任，決策審批者負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。信貸人員越權(quán)違章放款，造成貸款損失，由信貸員負(fù)全部責(zé)任。2．審批決策者不采納信貸人員的正確意見，做出錯誤決策，或不經(jīng)信貸人員調(diào)查，直接審批貸款，造成損失的，由審批決策者負(fù)全部責(zé)任。3．貸款發(fā)放后，因信貸人員檢查不認(rèn)真，未能及時發(fā)現(xiàn)或反映問題，造成損失的，由信貸人員負(fù)全部責(zé)任。有權(quán)責(zé)任人對信貸員反映的問題，不及時處理或措施不力，造成貸款損失，由有權(quán)責(zé)任人負(fù)全部責(zé)任。

　　九、強化貸款管理基礎(chǔ)工作

　　（一）要按照《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核暫行辦法》要求，建立健全農(nóng)業(yè)銀行貸款管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的信息采集機制和反饋制度，以利于總行及時、準(zhǔn)確地掌握全行貸款管理有關(guān)信息，提高總行科學(xué)決策和工作指導(dǎo)水平。當(dāng)前，一是要加強貸款合同管理，完善借款合同、借款借據(jù)要素；二是要建立健全借款人經(jīng)濟檔案；三是要完善貸款登記簿制度；四是要逐級建立轄內(nèi)大戶貸款登記、報告制度。

　?。ǘ┙⑷邢到y(tǒng)內(nèi)貸款管理工作報告制度和信息反饋制度。各分行要按要求及時向總行報送有關(guān)資料和數(shù)據(jù)。并每季度向總行做一次書面工作情況報告?？傂幸舶醇緦⒏餍泄ぷ骷坝嘘P(guān)考核情況及時通報全行。要加強上下級行之間、分支行之間的信息交流，取長補短，不斷提高貸款管理水平。

　?。ㄈ┘涌熨J款管理手段現(xiàn)代化建設(shè)。要充分認(rèn)識貸款管理手段現(xiàn)代化的必要性和緊迫性。各級行貸款管理工作中所需必要的設(shè)備，要盡快配備。要大力提高工作效率，以適應(yīng)市場經(jīng)濟和農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)化改革的要求。

　?。ㄋ模┲贫ㄐ刨J人員工作守則，進一步完善信貸隊伍的激勵機制和約束機制。

　?。ㄎ澹┓€(wěn)定機構(gòu)，充實人員，更新知識，努力提高隊伍素質(zhì)。隨著市場經(jīng)濟體制的建立和專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變，農(nóng)業(yè)銀行貸款管理的機構(gòu)、人員數(shù)量和質(zhì)量都有很多不適應(yīng)的地方。當(dāng)前突出的問題是要充實貸款管理人員，特別是第一線人員。各級行要按規(guī)定比例盡快配足貸款管理人員?？h（市）經(jīng)營行貸款管理人員所占職工總數(shù)比例要達到20％。要通過多形式、多渠道組織貸款管理人員，學(xué)習(xí)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理知識，盡快更新知識、提高素質(zhì)，適應(yīng)新形勢發(fā)展需要。要注意穩(wěn)定貸款管理機構(gòu)，在總行按商業(yè)化經(jīng)營要求明確內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置方案之前，各分支行貸款管理機構(gòu)原則上不要做變動。待總行統(tǒng)一部署后，再做調(diào)整。

　　十、關(guān)于專項貸款管理問題

　　專項貸款是過去總行依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，應(yīng)政府各部門要求而確定的具有政策導(dǎo)向性的項目貸款。它對發(fā)揮政府引導(dǎo)市場，貫徹落實國家產(chǎn)業(yè)政策起到了積極的作用。隨著國家政策性銀行的建立，專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變，這項任務(wù)主要由政策性銀行承擔(dān)，因此，從1995年起，農(nóng)業(yè)銀行原則上不再增加新的專項貸款，并逐步減少專項貸款數(shù)量。各分行一律不得設(shè)置地方性專項貸款?，F(xiàn)有的專項貸款也要按照商業(yè)銀行貸款的一般原則來管理。特別是在貸款項目選擇上，要堅持銀行自主權(quán)，堅持按規(guī)定的對象和條件選擇貸款項目；堅持按規(guī)定程序上報、審查、審批下達專項貸款的項目和貸款計劃；堅持對專項貸款實行按項目管理和進行信貸評估制度。貸款的期限、利率及擔(dān)保方式，一律本著安全、流動、效益的原則來確定，不得違背或放松貸款條件。總行要加強對現(xiàn)有專項貸款的項目、計劃、資金落實及貸款效益情況的檢查監(jiān)督，盡快制定《中國農(nóng)業(yè)銀行專項貸款管理辦法》。

　　利用外資專項貸款要嚴(yán)格執(zhí)行我國政府、農(nóng)業(yè)銀行與國外金融機構(gòu)及國內(nèi)主管部門簽訂的“貸款協(xié)定”、“項目協(xié)定”、“轉(zhuǎn)貸協(xié)定”以及國家計委和國家外管局有關(guān)外債管理的各項規(guī)定，要保證貸款的按時還本付息，維護農(nóng)業(yè)銀行對外信譽。對在執(zhí)行協(xié)定和對外還本付息上出現(xiàn)較大問題的分行，總行將不再安排新的外資項目，并提前收回現(xiàn)有的外資貸款。

　　附：關(guān)于制定《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進一步加強貸款管理的若干規(guī)定》的說明

　　《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進一步加強貸款管理的若干規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）是農(nóng)業(yè)銀行由國家專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變中，在貸款管理方面必須遵循的基本準(zhǔn)則。為使大家對《規(guī)定》的制定及其內(nèi)容有一個較全面的了解，現(xiàn)就有關(guān)問題作如下說明：

　　一、關(guān)于制定《規(guī)定》的指導(dǎo)思想和基本依據(jù)

　　國務(wù)院《關(guān)于金融體制改革的決定》指出，在政策性金融業(yè)務(wù)分離出去之后，現(xiàn)國家各專業(yè)銀行要盡快轉(zhuǎn)變?yōu)閲猩虡I(yè)銀行，按現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營機制運行。在農(nóng)業(yè)銀行分離出政策性業(yè)務(wù)，成立中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行后，作為向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變中的中國農(nóng)業(yè)銀行，其貸款業(yè)務(wù)面臨的環(huán)境、對象、目標(biāo)和要求都發(fā)生了變化。迫切需要制定一套適應(yīng)國有商業(yè)銀行運行機制要求和農(nóng)業(yè)銀行特點的貸款管理制度、辦法。但短期內(nèi)制定這些制度和辦法的條件尚不成熟。如：與貸款管理相關(guān)的國家《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》等法律尚未頒布執(zhí)行，農(nóng)業(yè)銀行新的內(nèi)部經(jīng)營機制尚未形成。因此，總行決定根據(jù)中央銀行對國有商業(yè)銀行管理的要求，針對當(dāng)前貸款管理中存在的迫切需要解決的問題，在農(nóng)業(yè)銀行權(quán)限內(nèi)，對貸款管理有關(guān)問題作些規(guī)定，作為農(nóng)業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變中，貸款管理方面的一個過渡性的規(guī)定。待條件成熟后，再逐步系統(tǒng)地制定和完善農(nóng)業(yè)銀行的各類貸款管理制度、辦法。

　　《規(guī)定》的制定，主要是依據(jù)國務(wù)院《關(guān)于金融體制改革的決定》中有關(guān)國家專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變的要求和中國人民銀行《關(guān)于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》精神。參考了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（草案）和《中華人民共和國擔(dān)保法》（征求意見稿）中的有關(guān)條款內(nèi)容。借鑒了國際商業(yè)銀行貸款管理的一些基本做法。

　　制定《規(guī)定》的目的，是要使農(nóng)業(yè)銀行貸款管理，做到與中央銀行對商業(yè)銀行的管理要求接軌，與新財會制度接軌。力爭做到與國際商業(yè)銀行貸款管理的基本準(zhǔn)則接軌。因此《規(guī)定》的內(nèi)容力求做到三點：一是針對性。即針對當(dāng)前農(nóng)業(yè)銀行貸款管理中存在的突出問題做些新的規(guī)定；二是確定性。即針對需要解決的問題，提出要怎樣做，或不能怎樣做，使之具有可操作性；三是適應(yīng)性。即要適應(yīng)向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變與國際商業(yè)性貸款管理辦法接軌的要求，適應(yīng)新財會制度的要求，以及適應(yīng)市場經(jīng)濟體制改革和農(nóng)業(yè)銀行的特點要求。

　　二、關(guān)于貸款管理原則、目標(biāo)和基本政策

　　根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于金融體制改革的決定》精神和《商業(yè)銀行法》（草案）的要求，《規(guī)定》強調(diào)了貸款管理“必須堅持自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險的原則”，提出“必須堅持貸款科學(xué)管理，增強同業(yè)競爭意識，努力提高貸款的質(zhì)量”。旨在明確要處理好積極參與同業(yè)競爭與保證貸款質(zhì)量的關(guān)系。農(nóng)業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)參與同業(yè)競爭必須在堅持貸款科學(xué)管理，確保貸款質(zhì)量的前提下進行。

　　貸款基本政策，旨在明確農(nóng)業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變后，貸款投向、投量的重點，區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、產(chǎn)品配置的結(jié)構(gòu)目標(biāo)。《規(guī)定》提出要“充分發(fā)揮利率杠桿作用，合理確定每筆貸款價格”等貸款利率政策，目的是要使農(nóng)業(yè)銀行貸款定價逐步向國際商業(yè)銀行貸款定價方式轉(zhuǎn)變。發(fā)揮貸款價格對提高貸款收益的作用。

　　三、關(guān)于貸款對象和條件

　　根據(jù)經(jīng)濟組織形式的發(fā)展變化需要，《規(guī)定》對農(nóng)業(yè)銀行貸款對象，在《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款管理通則》（以下簡稱《通則》）規(guī)定的基礎(chǔ)上，增加了“實行股份制經(jīng)營的企業(yè)”和“具有法人資格的科研生產(chǎn)聯(lián)合體”。鑒于農(nóng)村信用社改革的目標(biāo)已經(jīng)明確，《規(guī)定》不再把農(nóng)村信用社作為農(nóng)業(yè)銀行的貸款對象。

　　關(guān)于貸款基本條件?！兑?guī)定》在《通則》規(guī)定的基礎(chǔ)上，增加了“應(yīng)保有相當(dāng)于借款余額10－20％的支付保證金”。主要是針對當(dāng)前貸款收息無保證，多頭開戶，不利于貸款使用監(jiān)督而定的。同時，依據(jù)中國人民銀行頒發(fā)的《銀行帳戶管理辦法》的要求，參考國際商業(yè)銀行貸款管理中“存款補償”的通用做法。

　　《規(guī)定》針對貸款管理中的幾個突出問題，在貸款用途、對象及運作方式上，做出了禁項規(guī)定。使之更具有確定性。

　　四、關(guān)于貸款風(fēng)險管理

　　在貸款風(fēng)險管理方面，幾年來，各地農(nóng)業(yè)銀行進行了許多有益的探索，取得了不少好的經(jīng)驗和成功做法。為盡快與國際商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理通用的做法接軌、與現(xiàn)行的有關(guān)法規(guī)及中央銀行對商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理的辦法接軌，使之更具有科學(xué)性和適應(yīng)性，《規(guī)定》將貸款風(fēng)險管理分為三個階段：一是貸款發(fā)放前。通過合理確定貸款方式，降低貸款的預(yù)期風(fēng)險。明確“信用貸款方式只適用于短期貸款”，要逐步提高擔(dān)保貸款的比重，完善擔(dān)保制度。為使擔(dān)保貸款制度符合有關(guān)法律規(guī)定，參考了《擔(dān)保法》（征求意見稿）中有關(guān)擔(dān)保的概念界定及有關(guān)條款。二是貸款發(fā)放后。通過建立對貸款使用過程中的風(fēng)險早期信號監(jiān)測防范制度，及時采取防范措施，最大限度地降低貸款事實風(fēng)險。三是對形成事實風(fēng)險損失的貸款。通過建立風(fēng)險損失補償制度，使貸款的風(fēng)險損失得到及時有效的補償。

　　五、關(guān)于貸款流動性管理

　　貸款流動性管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的基礎(chǔ)。強化貸款流動性管理，實際上就是要加快貸款使用的周轉(zhuǎn)速度?！兑?guī)定》從三個方面明確了加快貸款周轉(zhuǎn)使用的措施。一是合理確定貸款期限。隨著社會生產(chǎn)力發(fā)展水平的提高，產(chǎn)品生產(chǎn)、項目建設(shè)的周期日益縮短。一種產(chǎn)品、一個項目的預(yù)期壽命也在不斷降低。因此，《規(guī)定》對貸款的期限，特別是中長期貸款期限的規(guī)定，比《通則》的規(guī)定縮短了1－3年；二是嚴(yán)格貸款展期管理。對中長期貸款展期的期限和審批權(quán)限做了比《通則》更為嚴(yán)格的規(guī)定；三是明確要按中央銀行要求，嚴(yán)格控制中長期貸款。

　　六、關(guān)于貸款質(zhì)量監(jiān)控

　　貸款質(zhì)量是中央銀行對商業(yè)銀行實施資產(chǎn)負(fù)債比例管理的重要內(nèi)容，也是農(nóng)業(yè)銀行盡快向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變，按現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營機制運行的基本條件。因此，農(nóng)業(yè)銀行必須加強貸款質(zhì)量監(jiān)控，努力降低逾期、呆滯、呆帳貸款的比重。

　　目前，農(nóng)業(yè)銀行貸款質(zhì)量與中央銀行對商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的考核指標(biāo)要求相比，還有較大差距。《規(guī)定》明確指出要力爭在3年內(nèi)達到中央銀行考核要求。各分行要制定逐年降低不良貸款比例計劃。大力清收逾期、呆滯、呆帳貸款。為使這一工作收到實效，《規(guī)定》還明確了有關(guān)貸款質(zhì)量考核指標(biāo)。總行還將要根據(jù)這一目標(biāo)，制定清收不良貸款與貸款增量掛鉤的具體辦法、獎勵措施和考核制度。

　　七、關(guān)于貸款規(guī)范化管理

　　1993年印發(fā)的《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理規(guī)范》是一個比較全面、系統(tǒng)的貸款管理操作規(guī)章。絕大多數(shù)內(nèi)容在向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變中仍可適用。因此，《規(guī)定》主要是根據(jù)貸款商業(yè)化經(jīng)營的特點和要求，從四個方面作了一些針對性的規(guī)定：一是根據(jù)審貸分離原則，按貸款管理崗位劃分和界定貸款決策程序，并明確禁止非程序或逆程序貸款現(xiàn)象；二是為進一步提高農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款項目管理水平，《規(guī)定》提出了“要注意借鑒國際商業(yè)銀行貸款項目管理的基本經(jīng)驗和貸款項目評估的基本方法”，來完善農(nóng)業(yè)銀行的《中長期貸款按項目管理辦法》和建立《貸款項目評估制度》。這是完全必要的，也是可行的；三是根據(jù)向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變，需強化總行集中管理的要求，《規(guī)定》提出了“要適當(dāng)集中貸款審批權(quán)限”的原則，并明確了總、分、支行的貸款審批權(quán)限；四是針對目前農(nóng)業(yè)銀行貸款重放輕管，條件掌握偏松的現(xiàn)象?！兑?guī)定》要求各級行信貸部門加強貸款檢查監(jiān)督。并明確了檢查、監(jiān)督的重點。

　　八、關(guān)于貸款管理責(zé)任制

　　建立健全貸款管理責(zé)任制，是確保貸款管理人員遵守各項貸款規(guī)章制度的重要環(huán)節(jié)和保障。《規(guī)定》只對貸款管理責(zé)任制提出了一個基本思路。今后，總行將要在條件成熟后，制定《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款管理責(zé)任制》。進一步明確貸款實行行長負(fù)責(zé)制的具體內(nèi)容，各級行信貸管理部門的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，以及各級行信貸管理崗位責(zé)任。明確貸款失誤的責(zé)任劃分標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任處罰標(biāo)準(zhǔn)。

　　九、關(guān)于貸款管理基礎(chǔ)工作

　　向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變，按現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營機制運行，對貸款管理基礎(chǔ)工作提出了許多新的要求?！兑?guī)定》主要從五個方面加強貸款管理基礎(chǔ)工作：一是針對目前農(nóng)業(yè)銀行貸款管理基礎(chǔ)資料少，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不全的現(xiàn)狀，《規(guī)定》提出要“按照《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核暫行辦法》要求，建立健全農(nóng)業(yè)銀行貸款管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的信息采集機制和反饋制度?！辈ⅰ巴晟平杩詈贤⒔杩罱钃?jù)要素”、“建立健全借款人經(jīng)濟檔案”和“完善貸款登記簿制度”；二是針對系統(tǒng)內(nèi)貸款管理工作，任務(wù)布置多，檢查落實少等問題，《規(guī)定》提出了“要建立全行系統(tǒng)內(nèi)貸款管理工作報告制度和信息反饋制度”，“加強上下級行之間、分支行之間的信息交流，取長補短”，不斷提高貸款管理水平；三是向商業(yè)化經(jīng)營轉(zhuǎn)變，需要大力提高貸款管理的工作效率。《規(guī)定》要求各級行對貸款管理工作中所必需的先進設(shè)備，要盡快配備。四是針對當(dāng)前貸款管理中存在不正之風(fēng)，少數(shù)信貸人員的不廉潔現(xiàn)象，《規(guī)定》提出要制定信貸人員工作守則，建立對信貸隊伍的激勵機制和約束機制。五是對信貸機構(gòu)，人員和隊伍素質(zhì)的提高做出了規(guī)定。

　　十、關(guān)于專項貸款管理

　　農(nóng)業(yè)銀行在向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變中，短期內(nèi)全部取消國家專項貸款還不現(xiàn)實。但作為商業(yè)銀行，必須堅持貸款自主權(quán)，堅持貸款的盈利性。因此，《規(guī)定》明確規(guī)定，農(nóng)業(yè)銀行辦理本、外幣專項貸款，都要堅持按商業(yè)銀行貸款的一般原則來管理?！皬?995年起，農(nóng)業(yè)銀行不再增加新的專項貸款，并逐步減少專項貸款數(shù)量”。

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