中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部：

　　總行《關(guān)于加強糧棉油臺賬和月報表管理工作的通知》發(fā)出以后，各行根據(jù)通知要求，普遍加強了糧棉油貸款管理臺賬和月報表管理，臺賬和月報表質(zhì)量有所提高。但是，根據(jù)各行上報的報表分析和總行近期對部分基層行的調(diào)查，目前在臺賬和月報表的管理上仍存在一些問題：一是個別基層行的領(lǐng)導(dǎo)和部分信貸人員對臺賬和月報表的管理重視不夠，錯誤地認(rèn)為只要該收的貸款和該收的利息收回來了，不合理資金占用貸款又有明顯下降，臺賬和月報表記得好不好沒關(guān)系，因此臺賬登記的企業(yè)資金活動與實際情況不符，月報表與臺賬的數(shù)字不銜接甚至嚴(yán)重不一致，月報表所反映的銷售數(shù)量與企業(yè)反映的銷售數(shù)量差異較大；二是對企業(yè)庫存的監(jiān)管存在漏洞，只注重對貸款掛鉤庫存的監(jiān)管，而忽視甚至放棄對非掛鉤庫存的監(jiān)管，個別行甚至將非掛鉤庫存作為“蓄水池”，用其銷售收入來調(diào)節(jié)企業(yè)銷售價格，掩蓋降價銷售問題，或?qū)⑵渥鳛槠渌Y金來源，或直接收回其他不合理占用貸款，或直接收回利息。三是對臺賬和月報表的內(nèi)在聯(lián)系和各項目之間的邏輯關(guān)系認(rèn)識模糊，導(dǎo)致臺賬和月報表各項目之間的數(shù)字不能銜接，報表所反映的糧棉油購銷價格與市場實際情況嚴(yán)重背離。為了切實加強糧棉油貸款管理臺賬和月報表的管理，堵塞工作中的漏洞，努力實現(xiàn)年初全國分行長會議提出的抓“兩基、達(dá)三新”的目標(biāo)，針對上述問題，特提出以下要求：

　　一、認(rèn)真落實臺賬、月報表管理責(zé)任制。糧棉油貸款管理臺賬和月報表是反映收購資金封閉運行的“寒暑表”和“計量器”，其質(zhì)量高低，不僅反映信貸管理工作的好壞，而且直接影響上級領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的決策。因此，各級行要認(rèn)真落實臺賬、月報表管理責(zé)任制，各級行的行長要真正成為本行臺賬、月報表管理的第一責(zé)任人，切實對本行的臺賬和月報表的質(zhì)量負(fù)責(zé)；信貸部門要認(rèn)真履行職責(zé)，加強對本地區(qū)臺賬和月報表的檢查、指導(dǎo)，確保其真實性和準(zhǔn)確性；信貸人員要以對本職工作高度負(fù)責(zé)的精神，嚴(yán)謹(jǐn)求實、認(rèn)真細(xì)致的態(tài)度，真實記載和如實反映收購資金貸款的運行情況。對因工作粗枝大葉或弄虛作假導(dǎo)致臺賬和月報表嚴(yán)重不實的，要根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予有關(guān)行長、信貸部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人批評、通報批評或黨紀(jì)、政紀(jì)處分。

　　二、進(jìn)一步完善對企業(yè)庫存的監(jiān)管辦法。為了全面監(jiān)督企業(yè)的庫存商品情況，堵塞庫存監(jiān)管上的漏洞，防止利用非掛鉤庫存進(jìn)行體外循環(huán)，各行應(yīng)立即對非掛鉤庫存進(jìn)行徹底的清理，并將其納入掛鉤管理。嚴(yán)禁用非掛鉤庫存的銷售收入調(diào)節(jié)企業(yè)銷售糧棉油的實際銷售價格，或直接收回企業(yè)其他不合理占用貸款和利息。將企業(yè)全部庫存納入掛鉤管理后，要按照企業(yè)的庫貸比例計算每筆銷貨回籠款應(yīng)收貸款和應(yīng)分?jǐn)偟睦?。同時要加強對商品陳化糧的監(jiān)控，督促企業(yè)嚴(yán)格按國家現(xiàn)行政策處理陳化糧。為了及時反映全國陳化糧增減變化情況，從11月份起，各行要分品種、數(shù)量、價差損失對每月的陳化糧增減變化情況進(jìn)行認(rèn)真分析，并隨月報表一并上報總行。

　　三、從加強信貸基礎(chǔ)管理入手，不斷提高臺賬和月報表的管理質(zhì)量。一是各級行的行長、信貸人員，要熟練掌握臺賬與臺賬、臺賬與報表以及臺賬、報表內(nèi)部各項目之間的對應(yīng)關(guān)系，加強對臺賬、月報表的審核與檢查。要認(rèn)真落實臺賬和月報表的復(fù)、審核制度，基層信貸人員對所記載的臺賬和所做的月報表要進(jìn)行相互復(fù)核，各級行行長和信貸部門負(fù)責(zé)人要經(jīng)常對基層信貸部門的臺賬和月報表進(jìn)行檢查、指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。對臺賬、月報，要與糧棉企業(yè)或主管部門有關(guān)賬表相比較，發(fā)現(xiàn)差異，要弄清原因，發(fā)現(xiàn)問題，要及時糾正。二是加強對糧棉油購銷數(shù)量和價格的重點監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行總行有關(guān)收貸收息的規(guī)定，對報表反映的糧棉油購銷數(shù)量與糧棉企業(yè)或主管部門統(tǒng)計數(shù)據(jù)有差異的，購銷價格嚴(yán)重偏離市場的地區(qū)，要及時進(jìn)行調(diào)查和檢查，弄清情況，及時上報。三是注意臺賬、月報表與內(nèi)部及外部有關(guān)部門的統(tǒng)計、財務(wù)報表的銜接，在結(jié)賬日基本一致的情況下，臺賬和月報表反映的糧棉油貸款增減變化數(shù)應(yīng)與本行項目電報中的相關(guān)貸款增減變化數(shù)一致，在將企業(yè)的全部庫存納入掛鉤庫存管理后，《臺賬五》和月報表的期末庫存數(shù)量與企業(yè)財務(wù)報表的庫存數(shù)量應(yīng)基本一致。信貸人員臺賬，每月都要將個人聯(lián)系企業(yè)財務(wù)報表上反映的當(dāng)月銷售收入、管理費用和利息支出等主要數(shù)據(jù)摘錄，作為臺賬附件。下級行上報月報說明時，要摘錄同級糧食、棉花主管部門統(tǒng)計的銷售情況等重要數(shù)據(jù)，以供上級行分析參考。

　　四、及時發(fā)現(xiàn)和糾正臺賬、月報表中的問題，維護(hù)各項統(tǒng)計指標(biāo)的嚴(yán)肅性。為盡快提高臺賬、月報表的管理質(zhì)量，維護(hù)各項統(tǒng)計指標(biāo)的嚴(yán)肅性，總行將進(jìn)一步加強對各行月報表的審核、檢查和對封閉運行指標(biāo)完成情況的監(jiān)測，對經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)的錯漏現(xiàn)象，將直接予以糾正。對通過檢查發(fā)現(xiàn)的臺賬和月報表不實或弄虛作假問題，將按被查單位的實際情況扣減其分行當(dāng)年封閉運行指標(biāo)考核所得分?jǐn)?shù)，并同時對其問題進(jìn)行通報批評。

　　以上通知，望迅速貫徹到各基層行。