第一章　總則

　　第二章　申請(qǐng)和審查

　　第三章　審批和承兌

　　第四章　授權(quán)、授信和總量管理

　　第五章　檢查管理

　　第六章　部門職責(zé)

　　第七章　責(zé)任追究

　　第八章　附則

各一級(jí)分行、直屬分行：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理，總行對(duì)1996年印發(fā)的《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》進(jìn)行了修改和完善，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理規(guī)定

??? 第一章　總則

　　第一條　為加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條　銀行承兌匯票是指由出票人簽發(fā)并向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行承兌的商業(yè)匯票。

　　第三條　銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，禁止辦理無(wú)商品交易的銀行承兌匯票。

　　第四條　辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　第二章　申請(qǐng)和審查

　　第五條　申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶應(yīng)當(dāng)是依法成立的法人，并符合下列條件：

　　（一）在承兌銀行開立存款賬戶；

　?。ǘ┡c承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

　?。ㄈ┯猩唐方灰缀贤虬l(fā)票；

　?。ㄋ模┵Y信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。

　　第六條　辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定，對(duì)客戶申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查內(nèi)容如下：

　?。ㄒ唬彶槌袃渡暾?qǐng)人的合法資格；

　?。ǘ彶槌袃渡暾?qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào)表、商品交易合同或發(fā)票等資料是否齊備，申請(qǐng)書填寫是否完整、真實(shí)；

　?。ㄈ彶槌袃渡暾?qǐng)人的信譽(yù)情況，是否有不良記錄；

　　（四）審查承兌申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債、效益、現(xiàn)金流量情況，測(cè)算企業(yè)是否有到期兌付票款的能力；

　　（五）對(duì)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請(qǐng)人或保證人能否提供足值、有效的擔(dān)保。

　　第七條　辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶信用等級(jí)收取保證金。具體的保證金比例：AAA級(jí)客戶可以免收保證金；AA級(jí)客戶的保證金在銀行承兌匯票票面金額的10%（含）以上，其中資產(chǎn)負(fù)債率在50%以下，且近6個(gè)月存款日平均余額與承兌余額加申請(qǐng)承兌金額之和之比在50%以上的，免收保證金；A級(jí)客戶的保證金在票面金額的30%（含）以上；BBB級(jí)客戶的保證金在票面金額的70%（含）以上；BB級(jí)（含）以下客戶必須存足票面金額100%的保證金。

　　對(duì)客戶收取的保證金必須存入專戶，用于支付相應(yīng)的到期銀行承兌匯票，不得挪用，不得提前支取。

　　對(duì)未評(píng)級(jí)客戶中的優(yōu)秀客戶，按照既防范風(fēng)險(xiǎn)又方便客戶的原則，經(jīng)一級(jí)分行和直屬分行審貸委員會(huì)審查同意，行長(zhǎng)批準(zhǔn)，可比照AA級(jí)客戶收取保證金或免收保證金，其他未評(píng)級(jí)客戶一律收取100%保證金。

　　第八條　承兌申請(qǐng)人應(yīng)按照信用等級(jí)提供擔(dān)保。AAA級(jí)客戶可以不提供擔(dān)保，AA級(jí)（含）以下客戶應(yīng)提供扣除保證金后差額部分的擔(dān)保。

　　對(duì)未評(píng)級(jí)客戶中的優(yōu)秀客戶，經(jīng)一級(jí)分行和直屬分行審貸委員會(huì)審查同意，行長(zhǎng)批準(zhǔn)，可免予提供擔(dān)保。

　　對(duì)提供存單、國(guó)庫(kù)券等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、變現(xiàn)能力強(qiáng)的有價(jià)證券質(zhì)押的客戶，可免予收取保證金。

　　第三章　審批和承兌

　　第九條　銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的承兌審批權(quán)集中在二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照貸款發(fā)放的審批程序執(zhí)行。

　　第十條　承兌申請(qǐng)人開戶行（指城市行辦事處、縣支行和二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)單位）應(yīng)根據(jù)二級(jí)分行及其以上機(jī)構(gòu)的審批內(nèi)容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。

　　第十一條　凡符合辦理銀行承兌匯票條件的承兌申請(qǐng)人，銀行應(yīng)與其簽訂承兌協(xié)議。協(xié)議應(yīng)明確規(guī)定：匯票到期前承兌申請(qǐng)人存足兌付款項(xiàng)；存入規(guī)定比例的保證金；承兌申請(qǐng)人保證不以基礎(chǔ)合同糾紛為由影響匯票按期兌付及逾期不能付款的處理辦法等。承兌協(xié)議文本由總行統(tǒng)一制定（見附件）。

　　第四章　授權(quán)、授信和總量管理

　　第十二條　一級(jí)分行、直屬分行最高單筆審批限額按法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)分行最高單筆審批限額由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。

　　第十三條　銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信制度管理。

　　銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的單項(xiàng)授信額度，應(yīng)控制在該客戶上年銷售收入歸行額的15%以內(nèi)，對(duì)優(yōu)秀客戶，經(jīng)一級(jí)分行、直屬分行批準(zhǔn)，可以放寬到25%.

　　第十四條　總行對(duì)各一級(jí)分行、直屬分行的銀行承兌匯票實(shí)行總量控制。各一級(jí)分行、直屬分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)依據(jù)其上級(jí)行的承兌授權(quán)，在核定的承兌總量?jī)?nèi)辦理銀行承兌匯票。承兌總量按年確定，按季考核，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得突破。

　　第五章　檢查管理

　　第十五條　銀行承兌匯票承兌后，應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制。檢查內(nèi)容主要是可能影響客戶到期兌付的事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┛蛻羰欠癜瓷暾?qǐng)用途使用銀行承兌匯票；

　?。ǘ┛蛻羰欠癜闯袃秴f(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)；

　　（三）客戶承兌期內(nèi)的重大經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

　?。ㄋ模┛蛻糍Y金流向和銷貨款回行率；

　　（五）保證能力、抵押物、質(zhì)押物變化情況。

　　第十六條　承兌申請(qǐng)人到期未能足額交存兌付款項(xiàng)時(shí)，承兌銀行除向持票人無(wú)條件付款外，應(yīng)采取下列措施：

　?。ㄒ唬└鶕?jù)承兌協(xié)議，執(zhí)行扣款；

　?。ǘ?duì)尚未扣回的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入逾期貸款戶，按人民銀行有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息；

　　（三）及時(shí)處理抵押、質(zhì)押物或向保證人追償，減少匯票逾期損失；

　?。ㄋ模﹨R票逾期款項(xiàng)未還清之前，不再對(duì)其辦理新的銀行承兌匯票；

　?。ㄎ澹?duì)單筆匯票逾期15天以上或年內(nèi)發(fā)生兩筆以上逾期的承兌申請(qǐng)人，銀行至少1年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務(wù)。

　　第十七條　對(duì)因客戶到期不能兌付而形成的逾期貸款，應(yīng)分戶建立清收臺(tái)賬，并運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律等多種手段，積極清收。

　　第十八條　建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括承兌申請(qǐng)人的基本情況，提交的財(cái)務(wù)報(bào)表、交易合同等相關(guān)資料，申請(qǐng)審批書、擔(dān)保及保證金情況、承兌協(xié)議、辦理承兌的憑證、承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、逾期及清收情況等。

　　第十九條　空白銀行承兌匯票憑證由二級(jí)分行會(huì)計(jì)部門集中統(tǒng)一管理。對(duì)于經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大且管理較好的縣支行，經(jīng)一級(jí)分行或直屬分行批準(zhǔn)，可以保管適量空白銀行承兌匯票憑證。會(huì)計(jì)部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請(qǐng)審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級(jí)分行與所屬行處之間、申請(qǐng)人與開戶行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止銀行承兌匯票丟失。

　　第六章　部門職責(zé)

　　第二十條　為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。

　　（一）計(jì)劃部門的職責(zé)：制訂并嚴(yán)格執(zhí)行銀行承兌匯票總量指標(biāo)。

　?。ǘ┬刨J部門的職責(zé)：

　　（1）對(duì)客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)進(jìn)行調(diào)查和審查；

　?。?）辦理?yè)?dān)保手續(xù)；

　　（3）與客戶簽訂承兌協(xié)議；

　　（4）監(jiān)督客戶承兌保證金和兌付款項(xiàng)按時(shí)足額到位；

　　（5）承兌后的跟蹤檢查；

　　（6）清收匯票逾期款項(xiàng)；

　?。?）逐戶建立臺(tái)賬。

　　（三）會(huì)計(jì)部門的職責(zé)：

　?。?）保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；

　　（2）根據(jù)有權(quán)人審批的申請(qǐng)審批書和承兌協(xié)議，辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)處理手續(xù)；

　?。?）檢查匯票到期情況，及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；

　　（4）將客戶不能支付票款轉(zhuǎn)逾期貸款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門。

　　（四）管理信息部門的職責(zé)：對(duì)會(huì)計(jì)、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送。

　　第七章　責(zé)任追究

　　第二十一條　對(duì)違反規(guī)定、越權(quán)辦理銀行承兌匯票的行處主要責(zé)任人和負(fù)責(zé)人，根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

　　第八章　附則

　　第二十二條　本規(guī)定由中國(guó)工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第二十三條　本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。原工銀發(fā)［1996］118號(hào)文印發(fā)的《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》廢止。以往有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

　　附件：銀行承兌協(xié)議（略）