1、總則 　　1.1 為規(guī)范國內(nèi)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)市場，加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理和引導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)國內(nèi)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)業(yè)的健康協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》以及有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)范。 　　1.2 本規(guī)范所稱再保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的經(jīng)營行為。 　　本規(guī)范所稱直接保險(xiǎn),也稱原保險(xiǎn)，是相對(duì)再保險(xiǎn)而言的保險(xiǎn),由投保人與保險(xiǎn)人直接訂立保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 　　本規(guī)范所稱合約分保，是指保險(xiǎn)人與其他保險(xiǎn)人預(yù)先訂立合同，約定將一定時(shí)期內(nèi)其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，部分向其他保險(xiǎn)人辦理再保險(xiǎn)的經(jīng)營行為。 　　本規(guī)定所稱臨時(shí)分保(以下簡稱臨分)，是指保險(xiǎn)人臨時(shí)與其他保險(xiǎn)人約定，將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，部分向其他保險(xiǎn)人辦理再保險(xiǎn)的經(jīng)營行為。 　　本規(guī)定所稱比例再保險(xiǎn)，是指以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)確定再保險(xiǎn)分出人自留額和再保險(xiǎn)接受人分保額的再保險(xiǎn)方式。 　　本規(guī)定所稱非比例再保險(xiǎn)，是指以賠款金額為基礎(chǔ)確定再保險(xiǎn)分出人自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)接受人分保責(zé)任的再保險(xiǎn)方式。 　　1.3 本規(guī)范所稱再保險(xiǎn)分出人或分出公司，是指將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)人;本規(guī)范所稱再保險(xiǎn)接受人，是指承接其他保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)移的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人。 　　本規(guī)范所稱分出業(yè)務(wù)，是指再保險(xiǎn)分出人轉(zhuǎn)移出的保險(xiǎn)業(yè)務(wù);本規(guī)范所稱分入業(yè)務(wù)，指再保險(xiǎn)接受人從其他保險(xiǎn)人處接受的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 　　本規(guī)范所稱再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，是指接受再保險(xiǎn)分出人委托，基于再保險(xiǎn)分出人利益,為再保險(xiǎn)分出人與再保險(xiǎn)接受人辦理再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供中介服務(wù)，并按約定收取傭金的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)。 　　1.4本規(guī)范適用主體為國內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。 　　2、再保險(xiǎn)戰(zhàn)略管理 　　2.1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，設(shè)定再保險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、公司總體分出比例的目標(biāo)區(qū)間和制定公司的再保險(xiǎn)預(yù)算。 　　2.2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)界定再保險(xiǎn)安排和再保險(xiǎn)管控的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，設(shè)定公司內(nèi)部再保險(xiǎn)管理的權(quán)限分工。 　　2.3 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在綜合考慮重?fù)p承受意愿，財(cái)務(wù)實(shí)力，業(yè)務(wù)組合平衡性的基礎(chǔ)上確定各產(chǎn)品線的“每次事故最大自留額”(以保額為基礎(chǔ))。 　　2.4 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)重視并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)累積責(zé)任的管理，并建立風(fēng)險(xiǎn)累積責(zé)任的識(shí)別和管理原則(地區(qū)行業(yè)險(xiǎn)種)。 　　2.5 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立再保險(xiǎn)接受人的選擇原則，包括對(duì)資信的審核以及資信風(fēng)險(xiǎn)分散度(單一再保險(xiǎn)接受人接受限額)的考量原則。 　　2.6 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立再保險(xiǎn)資產(chǎn)可攤回性的評(píng)估原則。 　　2.7 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立再保險(xiǎn)信息的內(nèi)部報(bào)告以及外部披露流程; 　　2.8 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)確立再保IT系統(tǒng)的建設(shè)與完善目標(biāo)，并組織實(shí)施。 　　3、再保險(xiǎn)運(yùn)營管理 　　3.1 合約分保業(yè)務(wù)的運(yùn)營管理 　　3.1.1 合約分保業(yè)務(wù)部門及人員設(shè)置 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司設(shè)立專門的職能部門管理合約分保業(yè)務(wù)，并配備相關(guān)管理人員和業(yè)務(wù)人員。 　　3.1.2 合約組建/續(xù)轉(zhuǎn) 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在綜合考慮公司業(yè)務(wù)構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)狀況、累積責(zé)任、資本金、凈資產(chǎn)、市場戰(zhàn)略等因素的基礎(chǔ)上，組建/續(xù)轉(zhuǎn)再保險(xiǎn)合約。合約最終條件是再保險(xiǎn)雙方自由洽商的結(jié)果，但合約條件不應(yīng)違背法律法規(guī)和行業(yè)的通常做法。 　　比例合約組建/續(xù)傳過程中，要重點(diǎn)關(guān)注并確定：分保范圍、合約類型、合約期限、承保能力、事故限額(再保雙方根據(jù)實(shí)際情況決定是否引入該條款及確定責(zé)任限額的大小)、分保手續(xù)費(fèi)、賬務(wù)條款、除外責(zé)任、錯(cuò)誤與遺漏、合約報(bào)表、合約的修改與終止、未滿期保費(fèi)和未了責(zé)任的處理、區(qū)域范圍、司法管轄和仲裁等。 　　非比例合約組建/續(xù)轉(zhuǎn)過程中，要重點(diǎn)關(guān)注并確定：起賠點(diǎn)、最高保障責(zé)任限額、責(zé)任限額分層情況、費(fèi)率(購買成本)、責(zé)任恢復(fù)次數(shù)、合約的類型(險(xiǎn)位/事故/賠付率)、事故超賠中每次事故的定義等。 　　3.1.3 合約安排 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在再保合約條件確定后，選擇適格的再保險(xiǎn)接受人積極安排分保，避免分保不完全(再保險(xiǎn)接受人確認(rèn)接受份額之和小于100%)、合約責(zé)任自留情況的出現(xiàn)。分保不完全時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合約自動(dòng)承保能力為合約完全分保時(shí)的承保能力乘以分保完成比例，未分出部分的承保能力不視為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有效的合約承保能力。 　　為避免再保險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)過于集中于單一或少數(shù)再保險(xiǎn)接受人，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)單一再保險(xiǎn)接受人的再保險(xiǎn)份額進(jìn)行額度管理，降低風(fēng)險(xiǎn)的集中度，提高分保的安全性。 　　3.1.4 再保業(yè)務(wù)的日常管理 　　再保業(yè)務(wù)日常管理主要包括分保賬單的編制、簽發(fā)和簽回確認(rèn);分保余額結(jié)算;應(yīng)收款管理;報(bào)表報(bào)送;賠案管理;檔案管理;業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析等。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格按照合約約定或公司內(nèi)部的管理規(guī)定進(jìn)行管理。 　　3.1.5 IT系統(tǒng)的開發(fā)與完善 　　IT系統(tǒng)是再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展的重要保障，分保賬單、結(jié)算、統(tǒng)計(jì)分析等所有工作都需要IT系統(tǒng)支持，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)開發(fā)適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的再保險(xiǎn)IT系統(tǒng)。 　　3.1.6 應(yīng)收賬款管理 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)分保應(yīng)收賬款的管理，嚴(yán)控分保應(yīng)收賬款的規(guī)模和期限，避免分保應(yīng)收賬款引起壞賬損失，資金成本和管理成本的增加，甚至引起公司償付能力的下降。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立規(guī)范、有效的催收制度來解決長期分保應(yīng)收分保賬款問題，可采取信件、傳真、電子郵件以及電話方式進(jìn)行催收，必要時(shí)可采取法律手段，通過訴訟程序進(jìn)行追討。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需與再保險(xiǎn)接受人定期核實(shí)分保應(yīng)收款項(xiàng)，確保訴訟的時(shí)效性。 　　3.1.7 合約結(jié)清 　　合約再保險(xiǎn)雙方按照比例再保險(xiǎn)合約的約定及時(shí)結(jié)清合約。 　　在自然結(jié)清方式下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可選擇所有未到期責(zé)任結(jié)束后結(jié)清合約或與再保接受人協(xié)商一致提前結(jié)清合約。 　　在協(xié)議結(jié)清方式下結(jié)清合約時(shí)，再保險(xiǎn)雙方應(yīng)制定公平、合理的結(jié)清方案，特別是保費(fèi)、未決賠款的結(jié)清比例要符合實(shí)際情況。 　　3.1.8 賬單及結(jié)算管理 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司按照再保合約條件約定進(jìn)行賬單編制、簽發(fā)、確認(rèn)歸檔、余額結(jié)算等。在操作過程中，再保險(xiǎn)雙方都應(yīng)按照再保險(xiǎn)合約的約定做到及時(shí)、準(zhǔn)確。 　　賬單及結(jié)算管理涉及公司間的資金流動(dòng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)為財(cái)務(wù)管理建立嚴(yán)格、規(guī)范的授權(quán)體系。 　　3.1.9 賠案管理 　　賠案管理包括普通賠案管理和大賠案管理。普通賠案賠款的攤回直接在合約賬單中完成;大賠案在合約估計(jì)損失超過合約約定發(fā)送損失通知金額時(shí)，分出公司及時(shí)向再保險(xiǎn)接受人發(fā)送出險(xiǎn)通知，根據(jù)再保險(xiǎn)接受人的需求提供有關(guān)賠案資料并配合其開展現(xiàn)場查勘和理賠工作。 　　賠款達(dá)到合約約定現(xiàn)金賠款要求時(shí)，分出公司可向再保險(xiǎn)接受人發(fā)送現(xiàn)金賠款通知，要求再保險(xiǎn)接受人攤回現(xiàn)金賠款，在賠款資料準(zhǔn)確全面、保險(xiǎn)責(zé)任成立和最終保險(xiǎn)損失不小于現(xiàn)金賠款金額的前提下，再保險(xiǎn)接受人應(yīng)在收到現(xiàn)金賠款通知后按合同有關(guān)條款規(guī)定在約定的時(shí)間內(nèi)予以支付。 　　對(duì)存在追償可能性的保險(xiǎn)事故，分出公司應(yīng)積極向責(zé)任方進(jìn)行追償，及時(shí)把追償情況告知再保險(xiǎn)接受人。追償成功后，分出公司應(yīng)把屬于再保險(xiǎn)接受人的追償款返還給再保險(xiǎn)接受人。 　　賠款攤回適用“共命運(yùn)”原則，即在分出公司根據(jù)保險(xiǎn)條款，盡職厘定損失的前提下，分出公司的理賠決定自動(dòng)適用于再保險(xiǎn)接受人。但合約明確約定再保險(xiǎn)接受人不承擔(dān)責(zé)任的賠款除外，壞賬、公司倒閉等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)除外。 　　比例再保險(xiǎn)中，分出公司應(yīng)嚴(yán)格按照分保比例計(jì)算再保賠款攤回金額，不應(yīng)在攤回賠款時(shí)再次調(diào)整包括分保比例在內(nèi)的分保方案;非比例再保險(xiǎn)中，若事故/巨災(zāi)持續(xù)時(shí)間超過合約中對(duì)一次事故/巨災(zāi)的約定時(shí)間，分出公司攤回時(shí)要選擇合適的事故/巨災(zāi)時(shí)間段，對(duì)選定時(shí)間段外發(fā)生的保險(xiǎn)損失，不應(yīng)進(jìn)入合約進(jìn)行攤回。 　　3.1.10 未決賠款管理 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的未決賠款數(shù)據(jù)，并把有關(guān)數(shù)據(jù)按再保險(xiǎn)雙方約定的方式提供給再保險(xiǎn)接受人。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)提高未決賠款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和降低數(shù)據(jù)的波動(dòng)性，不應(yīng)人為操控未決賠款數(shù)據(jù)來改變或暫時(shí)掩蓋合約業(yè)績的真實(shí)情況。 　　3.1.11 數(shù)據(jù)管理 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)重視和加強(qiáng)再保險(xiǎn)合約業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理，特別是保費(fèi)數(shù)據(jù)、已結(jié)賠款數(shù)據(jù)、未決賠款數(shù)據(jù)、巨災(zāi)損失數(shù)據(jù)、修改或變動(dòng)數(shù)據(jù)等。 　　數(shù)據(jù)管理中遵循“準(zhǔn)確性、可查性”的原則。在“準(zhǔn)確性”原則下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司建立多級(jí)復(fù)核制度和對(duì)應(yīng)的責(zé)任制度，保證每一數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性;在“可查性”原則下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)每一個(gè)數(shù)據(jù)形成的原始數(shù)據(jù)都進(jìn)行記錄，具有復(fù)雜計(jì)算過程或公式的數(shù)據(jù)對(duì)過程或公式也應(yīng)記錄。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)重視和加強(qiáng)再保險(xiǎn)合約數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析工作，如分保數(shù)據(jù)的變化趨勢(shì)、累積責(zé)任等，從數(shù)據(jù)變化中發(fā)現(xiàn)存在的問題并進(jìn)行管理優(yōu)化。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)按照再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定的要求及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù);按照再保險(xiǎn)合約的約定，向再保險(xiǎn)接受人提供有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)或業(yè)務(wù)報(bào)表。 　　3.1.12 檔案管理 　　再保合約業(yè)務(wù)檔案管理主要涉及合約文本、賬單、賠案資料、往來傳真、郵件、電話記錄等，管理中做到全面性和規(guī)范性，以保證在人員、機(jī)構(gòu)變動(dòng)或外部、內(nèi)部審計(jì)時(shí)有案可查，保持業(yè)務(wù)的連續(xù)性。 　　全面性是指與業(yè)務(wù)相關(guān)的資料都要有保存，包括日常電話往來也應(yīng)進(jìn)行電話記錄;規(guī)范性是指應(yīng)為業(yè)務(wù)檔案的歸檔、查詢建立科學(xué)合理的檔案制度，保證歸檔合理、查詢快捷。 　　3.1.13 合約使用指引 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司根據(jù)合約的最終條件，制定與再保險(xiǎn)合約相匹配的“合約使用指引”或“承保指引”，指導(dǎo)承保部門合理、有效地使用再保險(xiǎn)合約。 　　比例再保險(xiǎn)合約“承保指引”主要內(nèi)容包括：合約保障的險(xiǎn)種、除外責(zé)任、自留額、險(xiǎn)種的自動(dòng)承保能力、特殊申報(bào)、出險(xiǎn)通知規(guī)定等。對(duì)續(xù)轉(zhuǎn)的再保險(xiǎn)合約，需對(duì)當(dāng)年合約條件發(fā)生變化的地方作出說明，避免承保部門出現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)性錯(cuò)誤。 　　非比例再保險(xiǎn)合約“承保指引”主要內(nèi)容包括：保障險(xiǎn)種范圍、起賠點(diǎn)和責(zé)任限額、除外責(zé)任、出險(xiǎn)后如何攤回等。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合承保指引對(duì)承保人員進(jìn)行合約再保業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。 　　3.1.14 合約使用監(jiān)督 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)再保合約使用情況的監(jiān)督檢查，避免錯(cuò)誤使用合約情況的出現(xiàn)。 　　監(jiān)督檢查的重點(diǎn)是自留額使用是否正確、合約承保能力選用是否正確、分保比例是否正確、危險(xiǎn)單位劃分是否正確和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分是否正確、賠案資料是否真實(shí)完備、賠款攤回金額是否正確等。 　　3.1.15 調(diào)整保費(fèi) 　　在非比例再保險(xiǎn)合約中，若合約保費(fèi)采用調(diào)整保費(fèi)的形式，合約到期后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司按照合約約定和公司業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整合約保費(fèi)，向再保險(xiǎn)接受人編送調(diào)整保費(fèi)賬單并安排余額結(jié)算。 　　3.1.16 渠道管理 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)選用適格的再保險(xiǎn)接受人和經(jīng)紀(jì)人建立合理、可靠的分保渠道，保證合約分保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。 　　3.1.17 業(yè)務(wù)安全 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在保證合約分保業(yè)務(wù)安全的基礎(chǔ)上選擇適格的再保險(xiǎn)接受人。重點(diǎn)關(guān)注再保險(xiǎn)接受人的信用評(píng)級(jí)、償付能力、資本金等。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立分保業(yè)務(wù)安全應(yīng)急機(jī)制，保證再保險(xiǎn)接受人出現(xiàn)償付能力突然惡化等緊急情況下合約分保業(yè)務(wù)的安全;在再保合約條件中，應(yīng)引入合約終止/中止條款，對(duì)再保險(xiǎn)接受人出現(xiàn)緊急情況時(shí)合約再保險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)做出明確的規(guī)定。 　　3.1.18 危險(xiǎn)單位劃分 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司以危險(xiǎn)單位為基礎(chǔ)使用比例再保險(xiǎn)合約時(shí)，對(duì)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)已頒布“危險(xiǎn)單位劃分方法指引”的保險(xiǎn)標(biāo)的和險(xiǎn)種，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司按照有關(guān)劃分方法指引劃分危險(xiǎn)單位，對(duì)未頒布“危險(xiǎn)單位劃分方法指引”的保險(xiǎn)標(biāo)的和險(xiǎn)種，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司結(jié)合標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和行業(yè)通行做法，科學(xué)、合理地劃分風(fēng)險(xiǎn)單位。同時(shí)，最后劃分的結(jié)果應(yīng)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司每年向保監(jiān)會(huì)報(bào)備的劃分方案保持一致。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不應(yīng)出于再保險(xiǎn)安排的需要，不顧保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況而隨意劃分危險(xiǎn)單位。 　　3.1.19 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分 　　使用浮動(dòng)自留額的比例再保險(xiǎn)合約，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格按照公司確定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分方法或再保險(xiǎn)雙方共同商定的方法來劃分標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不應(yīng)隨意劃分、變動(dòng)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。 　　3.1.20風(fēng)險(xiǎn)累積責(zé)任 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)重視、加強(qiáng)自留累積責(zé)任的識(shí)別，特別是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的暴露情況，采用包括再保險(xiǎn)在內(nèi)的適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的工具來管理和轉(zhuǎn)移累積責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，把自留累積責(zé)任控制在可承擔(dān)的范圍內(nèi)。 　　3.1.21合約責(zé)任履行 　　合約分保業(yè)務(wù)中，再保險(xiǎn)雙方嚴(yán)格按照合約約定履行各自的權(quán)利和義務(wù)，如保費(fèi)支付、賠款攤回、賬單簽發(fā)確認(rèn)、報(bào)表報(bào)送、技術(shù)支持等。任何一方不應(yīng)以自身的原因?yàn)槔碛删芙^履行或拖延履行自身的責(zé)任和義務(wù)，除非此種行為得到對(duì)方認(rèn)可。 　　3.2 臨分業(yè)務(wù)的運(yùn)營管理 　　3.2.1 臨分業(yè)務(wù)部門和人員設(shè)置 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)配置專門的業(yè)務(wù)人員安排、管理臨分業(yè)務(wù)，并根據(jù)公司實(shí)際需要決定是否設(shè)定專門的臨分職能部門。 　　3.2.2 臨分需求識(shí)別 　　逐筆安排的臨分業(yè)務(wù)管理成本較高，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)正確識(shí)別自身的臨分需求，對(duì)確有臨分需求的業(yè)務(wù)進(jìn)行臨分安排。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要辦理臨時(shí)分保的情況主要有三種：比例再保險(xiǎn)合約提供的自動(dòng)承保能力不足，需要額外承保能力的業(yè)務(wù)，主要為高保額大型商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù);比例合約雖然提供自動(dòng)承保能力，但由于保額過低未進(jìn)入比例合約，成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司全部自留的業(yè)務(wù)，主要為高風(fēng)險(xiǎn)的小保額業(yè)務(wù);三是比例再保險(xiǎn)合約不提供自動(dòng)承保能力的業(yè)務(wù)，主要為高風(fēng)險(xiǎn)類業(yè)務(wù)。 　　3.2.3 分保安排 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以直接向再保險(xiǎn)接受人安排臨分，也可通過再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行安排。 　　安排臨分業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵照“合約優(yōu)先”的原則，即凡是超出該類別風(fēng)險(xiǎn)常規(guī)最大自留額，且符合合約保障條件(通常指比例合約)的業(yè)務(wù)，均應(yīng)將超出上述自留額的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，按照相應(yīng)的合約管理規(guī)定優(yōu)先辦理合約分保，超過最大自留額與合同提供最大承保限額之間的部分應(yīng)全部進(jìn)入合約。 　　臨分業(yè)務(wù)的安排應(yīng)在保單或暫保單起期前完成。如因特殊情況，上述安排過程無法在保單或暫保單起期前完成，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)確保在該項(xiàng)目保單或暫保單起期之時(shí)，凈自留保額不超過公司規(guī)定的該類別風(fēng)險(xiǎn)的最大自留額。 　　臨分安排是否完成，以再保險(xiǎn)接受人對(duì)分保業(yè)務(wù)的書面確認(rèn)為準(zhǔn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)要求再保險(xiǎn)接受人簽回分保條并歸檔。對(duì)于通過經(jīng)紀(jì)人安排的臨分業(yè)務(wù)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)要求經(jīng)紀(jì)人提供再保險(xiǎn)接受人對(duì)于該筆業(yè)務(wù)的書面確認(rèn)，并核對(duì)經(jīng)紀(jì)人安排的分保條件與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司擬定的分保條件是否一致。 　　臨分業(yè)務(wù)如發(fā)生批單修改，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在原再保險(xiǎn)接受人確認(rèn)同意批單修改后方可進(jìn)行。否則，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要自留批改后的保險(xiǎn)責(zé)任或進(jìn)行新的再保險(xiǎn)安排。 　　3.2.4 渠道管理 　　臨分業(yè)務(wù)有很強(qiáng)時(shí)效性要求，可靠的渠道管理是臨分業(yè)務(wù)順利開展的重要保障。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立穩(wěn)定、可靠的再保險(xiǎn)臨分經(jīng)紀(jì)人和接受人渠道;建立臨分接受人信息庫，充分了解他們對(duì)臨分業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，做到安排臨分時(shí)有的放矢。 　　引入多家再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，與具有廣泛渠道優(yōu)勢(shì)的經(jīng)紀(jì)人保持良好的合作關(guān)系。 　　在臨分業(yè)務(wù)渠道管理中，償付能力和結(jié)算的可靠性應(yīng)成為考慮的重點(diǎn)，保證臨分業(yè)務(wù)的安全。 　　3.2.5 正式分保條和賬單編送 　　臨分完成和正式保險(xiǎn)單簽發(fā)后，臨分安排人員根據(jù)最后保險(xiǎn)條件在20個(gè)工作日內(nèi)(以再保險(xiǎn)接受人份額確認(rèn)日期或保單起期日期晚者開始計(jì)算)向再保險(xiǎn)接受人簽發(fā)正式分保條和賬單，并要求再保險(xiǎn)接受人收到后簽回一份副本。 　　對(duì)于通過經(jīng)紀(jì)人渠道安排的分保，若再保接受人的正式分保條和賬單由經(jīng)紀(jì)人編送，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)分保條和賬單中的有關(guān)條款及數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，保證與原始保單和分保安排時(shí)確定的條件一致。 　　3.2.6 臨分業(yè)務(wù)賬單及結(jié)算管理 　　臨分業(yè)務(wù)賬單及結(jié)算管理包括臨分賬單的編制、簽發(fā)、確認(rèn)歸檔、余額結(jié)算等內(nèi)容，在操作過程中要做到及時(shí)、準(zhǔn)確。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在開展臨分業(yè)務(wù)的過程中應(yīng)高度重視應(yīng)收、應(yīng)付結(jié)算的及時(shí)性問題，做到單筆業(yè)務(wù)按分保約定及時(shí)結(jié)算。 　　3.2.7 臨分業(yè)務(wù)賠款管理 　　臨分業(yè)務(wù)的賠款管理包括出險(xiǎn)通知編送、賠款賬單編送、賠款攤回和配合再保險(xiǎn)接受人查勘等。 　　發(fā)生賠案，無論損失大小，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在賠案發(fā)生后立即通知再保險(xiǎn)接受人(發(fā)送出險(xiǎn)通知)，向再保險(xiǎn)接受人及時(shí)知會(huì)理賠工作的進(jìn)展并提供賠案有關(guān)資料，并在再保險(xiǎn)接受人需要進(jìn)行現(xiàn)場查勘的情況下，給予積極配合。對(duì)于損失金額較大的賠案，理賠進(jìn)程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)就理賠方案與再保險(xiǎn)接受人進(jìn)行積極溝通并達(dá)成一致，避免因再保雙方理賠意見不一致導(dǎo)致結(jié)案后賠款攤回困難。 　　3.2.8 臨分業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司按照“準(zhǔn)確性、可查性”的原則管理臨分?jǐn)?shù)據(jù)，做到每筆業(yè)務(wù)的分保比例、每個(gè)接受人的接受比例、分保手續(xù)費(fèi)和批改變動(dòng)等數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)為臨分業(yè)務(wù)建立良好的IT支持系統(tǒng)，不僅能記錄臨分業(yè)務(wù)的分保、變動(dòng)、結(jié)算等情況，還能進(jìn)行臨分業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)分析。 　　3.2.9 臨分業(yè)務(wù)檔案管理 　　參見合約管理中檔案管理部分。 　　此外，臨分業(yè)務(wù)中途批改變動(dòng)情況較多，如延長保險(xiǎn)期限、調(diào)整保險(xiǎn)金額等，有關(guān)資料都應(yīng)以書面形式歸集到對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)檔案中去，保證臨分業(yè)務(wù)檔案的完整性。 　　3.2.10 臨分業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)接受人管理 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)選擇適格臨分再保險(xiǎn)接受人，確保臨分業(yè)務(wù)的安全性，具體包括臨分接受人的信用評(píng)級(jí)、償付能力、資本金和商譽(yù)等。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)臨分再保險(xiǎn)接受人的風(fēng)險(xiǎn)偏好管理，建立臨分再保險(xiǎn)接受人風(fēng)險(xiǎn)偏好數(shù)據(jù)庫，對(duì)不同的臨分業(yè)務(wù)尋求有效的臨分再保險(xiǎn)接受人，提高臨分效率。 　　3.2.11 業(yè)務(wù)取消 　　對(duì)于確需取消的臨分業(yè)務(wù)，分出公司應(yīng)及時(shí)通知再保險(xiǎn)接受人，并完成取消業(yè)務(wù)操作的相關(guān)事宜。 　　對(duì)保險(xiǎn)期限已經(jīng)結(jié)束的臨分業(yè)務(wù)，分出公司不能取消分保。 　　3.3 分入業(yè)務(wù)管理 　　分入業(yè)務(wù)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司了解市場、參與業(yè)務(wù)的渠道之一，同時(shí)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上審慎開展分入業(yè)務(wù)。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司參照分出業(yè)務(wù)來管理分入業(yè)務(wù)，做好分入業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)合約條件評(píng)估、財(cái)務(wù)結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)控制等工作。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)本著審慎的原則，嚴(yán)格審核臨分分入業(yè)務(wù)的承保條件，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，重點(diǎn)是保費(fèi)充足性分析。 　　3.4 業(yè)務(wù)考核 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)考核指標(biāo)體系，每業(yè)務(wù)年度至少考核一次，對(duì)存在問題進(jìn)行及時(shí)糾正。。 　　財(cái)產(chǎn)公司可參考附件1《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本考核指標(biāo)》建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的考核指標(biāo)體系。 　　考核指標(biāo)體系和考核結(jié)果應(yīng)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告。 　　4、再保險(xiǎn)資信管理 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司從再保險(xiǎn)接受人客觀上的償債能力和再保險(xiǎn)接受人主觀上的償債意愿兩個(gè)方面建立再保險(xiǎn)資信管理體系。 　　管理對(duì)象包括再保險(xiǎn)接受人和再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。 　　4.1 再保險(xiǎn)接受人資信管理 　　再保險(xiǎn)資信管理的核心是對(duì)再保險(xiǎn)接受人進(jìn)行信用分析和信用等級(jí)評(píng)估，通過對(duì)所有相關(guān)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行整理、分析，得出對(duì)再保險(xiǎn)接受人的償債能力評(píng)估。 　　再保險(xiǎn)接受人資信管理的主要內(nèi)容包括：再保險(xiǎn)接受人信息的收集和資信調(diào)查，確保信息的全面、準(zhǔn)確和及時(shí);資信檔案的建立和管理;資信評(píng)估，可以通過第三方評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身獨(dú)立評(píng)估結(jié)果來考量;建立再保險(xiǎn)接受人分級(jí)名單，在符合監(jiān)管部門對(duì)選擇再保險(xiǎn)接受人基本要求的基礎(chǔ)上，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司根據(jù)資信評(píng)估的結(jié)果建立自己的再保險(xiǎn)接受人名單，并根據(jù)實(shí)際監(jiān)控的情況不定期更新。 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司通過自身積累信息或第三方獲取的信息對(duì)再保險(xiǎn)接受人主觀償付意愿進(jìn)行評(píng)估，通常采用結(jié)付記錄進(jìn)行分析，停止與客觀具有償付能力而主觀不具有償付愿意公司的業(yè)務(wù)往來。 　　根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第15號(hào)：再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)》規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中應(yīng)收分保準(zhǔn)備金和應(yīng)收分保賬款的資產(chǎn)認(rèn)可與再保險(xiǎn)接受人的償付能力密切相關(guān)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)充分考慮再保險(xiǎn)安排的有效性(包括對(duì)再保險(xiǎn)合約條款的審核)，對(duì)再保險(xiǎn)接收人的資信狀況進(jìn)行細(xì)致評(píng)估，避免因再保險(xiǎn)接受人資信問題對(duì)公司償付能力產(chǎn)生負(fù)面影響。 　　4.2 再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人資信管理 　　對(duì)再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人資信管理參照再保險(xiǎn)接受人資信管理進(jìn)行。 　　為降低再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資信風(fēng)險(xiǎn)，可在再保險(xiǎn)合約中引入“再保險(xiǎn)中介條款”，將再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資信風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)移給再保險(xiǎn)接受人承擔(dān)。該條款最終采用與否，可由再保險(xiǎn)雙方協(xié)商確定。 　　4.3 緊急情況處理 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)再保險(xiǎn)接受人資信出現(xiàn)問題或償付能力突然惡化等緊急情況下的風(fēng)險(xiǎn)保障缺口問題。 　　5、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理審計(jì) 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司定期對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并提出解決方案和步驟。 　　審計(jì)形式包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，每業(yè)務(wù)年度至少審計(jì)一次。 　　基本審計(jì)內(nèi)容可參考附件2《再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)》。 　　附件：1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本考核指標(biāo) 　　2、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì) 　　附件1： 　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本考核指標(biāo) 　　1、比例合約基本考核指標(biāo) 　　(1)合約條件與業(yè)務(wù)需求的匹配度 　　匹配度指標(biāo)主要包括以下三個(gè)方面： 　?、俑麟U(xiǎn)種的凈自留額是否符合公司需求; 　　②各險(xiǎn)種的合約自動(dòng)承保能力是否滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要; 　?、塾泻霞s分保需求的險(xiǎn)種是否都已得到合約保障。 　　(2)財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性 　　財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括以下幾個(gè)方面： 　?、俜直Ｊ掷m(xù)費(fèi)情況:主要看分保手續(xù)費(fèi)是否與分出業(yè)務(wù)賠付業(yè)績相匹配，若是浮動(dòng)分保手續(xù)費(fèi)，應(yīng)關(guān)注預(yù)付分保手續(xù)費(fèi)、最高分保手續(xù)費(fèi)、最低分保手續(xù)費(fèi)和浮動(dòng)方式四個(gè)方面; 　　②純益手續(xù)費(fèi)情況:又稱盈余手續(xù)費(fèi)，是指再保險(xiǎn)接受人為鼓勵(lì)分出公司謹(jǐn)慎地選擇原保險(xiǎn)合約所承保的風(fēng)險(xiǎn)，在其取得純益基礎(chǔ)上付給再保險(xiǎn)分出公司一定比例的報(bào)酬(即純益手續(xù)費(fèi)率)。具體確定時(shí)要關(guān)注純益手續(xù)費(fèi)率的高低、需要扣除管理費(fèi)用的高低、開始計(jì)算的時(shí)間和計(jì)算的方式四個(gè)問題。 　　③損失分擔(dān)條款：該條款是在堅(jiān)挺的再保險(xiǎn)市場或再保險(xiǎn)合約業(yè)績不佳的情況下，再保險(xiǎn)接受人為保護(hù)自身利益，促使分出公司改善合約業(yè)績，對(duì)于某個(gè)期間內(nèi)的損失(期間起點(diǎn)一般為合約的虧損點(diǎn))，要求再保險(xiǎn)分出公司也承擔(dān)一定比例。 　　④損失率封頂條款：該條款是針對(duì)業(yè)績持續(xù)惡化、再保險(xiǎn)接受人損失較大且短期內(nèi)不可能明顯改善的合約而制定的。再保險(xiǎn)接受人為把新合約損失控制在可接受的范圍內(nèi)，對(duì)合約中再保險(xiǎn)接受人承擔(dān)的損失率規(guī)定了一個(gè)最高值，對(duì)于超過該損失率部分的損失，再保接受人不承擔(dān)責(zé)任，完全由分出公司自己承擔(dān)。 　　⑤賬單周期(通常為季度)、賬單提供時(shí)間、結(jié)算時(shí)間。 　　(3)結(jié)算的及時(shí)性 　　結(jié)算及時(shí)性包括應(yīng)付款項(xiàng)結(jié)算及時(shí)性和應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)算及時(shí)性，可以用對(duì)應(yīng)的結(jié)算周期來衡量。 　　應(yīng)付款項(xiàng)結(jié)算周期=實(shí)際付款日期–余額應(yīng)付日期 　　應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)算周期=實(shí)際收款日期–余額應(yīng)收日期 　　這一指標(biāo)再保險(xiǎn)雙方都應(yīng)控制在合約規(guī)定的時(shí)間以內(nèi)，同時(shí)還要符合監(jiān)管要求，根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第15號(hào)：再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)》規(guī)定，若超過60天，則應(yīng)收款項(xiàng)將不作為100%認(rèn)可資產(chǎn)看待，對(duì)公司的償付能力會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。 　　(4)渠道的合理性及可靠性 　　渠道的合理性指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司既要有直接分保渠道，也要有經(jīng)紀(jì)人分保渠道。 　　渠道的可靠性指在有分保需求時(shí)，特別是在合約條件發(fā)展發(fā)生重大變化、合約出現(xiàn)虧損或安排臨分的情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司通過直接渠道或經(jīng)紀(jì)人渠道獲得再保險(xiǎn)接受人支持的可靠性。 　　(5)再保險(xiǎn)接受人的合理性 　　包括以下三個(gè)方面： 　　①再保險(xiǎn)接受人的資質(zhì)，具體有評(píng)級(jí)、資本金、償付能力情況，滿足財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身要求和監(jiān)管規(guī)定要求。 　?、谠俦ｋU(xiǎn)接受人接受成份的分布，單一再保險(xiǎn)接受人，特別是境外國際再保險(xiǎn)接受人的接受成分不應(yīng)過高，以降低風(fēng)險(xiǎn)的集中度，提高分保的安全性。 　　③首席再保險(xiǎn)接受人的選用。首席再保險(xiǎn)接受人負(fù)責(zé)與分出公司議定再保險(xiǎn)合同條件，其它再保險(xiǎn)接受人在綜合評(píng)價(jià)首席再保險(xiǎn)接受人資質(zhì)及其接受成份、合同條件優(yōu)劣后決定是否跟隨。資質(zhì)良好的首席再保險(xiǎn)接受人可為分出公司提供全方位的再保險(xiǎn)解決方案，提供合理的風(fēng)險(xiǎn)管控方案和承保理賠技術(shù)支持。實(shí)際操作中，一般選擇國內(nèi)或國際知名再保險(xiǎn)接受人擔(dān)任合約首席再保險(xiǎn)接受人。 　　(6)業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性 　　準(zhǔn)確性包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和執(zhí)行準(zhǔn)確性兩個(gè)方面。數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性指保費(fèi)、賠款、分保手續(xù)費(fèi)和未決賠款等數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性;執(zhí)行準(zhǔn)確性是指比例合約的使用過程中是否存在錯(cuò)誤使用的情況。在分支機(jī)構(gòu)具有分保權(quán)限的公司中尤其要給予高度重視。 　　2、非比例合約基本考核指標(biāo) 　　(1)保障的充分性 　　充分性包括保障范圍的充分性和保障程度的充分性。保障范圍指哪些險(xiǎn)種和風(fēng)險(xiǎn)得到了保障，哪些險(xiǎn)種和風(fēng)險(xiǎn)未得到保障，如非比例合約是險(xiǎn)位超賠還是巨災(zāi)超賠，巨災(zāi)都包括哪些類別;保障程度指非比例合約的起賠點(diǎn)和責(zé)任限額，是否已給公司的自留風(fēng)險(xiǎn)提供了足夠的保障。 　　(2)保費(fèi)的合理性 　　非比例合約與比例合約相比，一個(gè)顯著的區(qū)別就是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要支付一個(gè)明確的成本，即再保險(xiǎn)合約的購買價(jià)格，其高低是再保雙方共同議價(jià)的結(jié)果，與合同風(fēng)險(xiǎn)暴露情況密切相關(guān)，且受國際再保險(xiǎn)市場的影響較大，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)把此價(jià)格控制在合理的范圍內(nèi)。 　　(3)結(jié)算的及時(shí)性 　　參見比例合約考核指標(biāo)中對(duì)應(yīng)部分。 　　(4)渠道的合理性及可靠性 　　參見比例合約考核指標(biāo)中對(duì)應(yīng)部分。強(qiáng)調(diào)的是非比例合約由于對(duì)模型、數(shù)據(jù)有較高要求，經(jīng)紀(jì)人在非比例合約市場中的定價(jià)、分保環(huán)節(jié)發(fā)揮著重要作用，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立良好的經(jīng)紀(jì)人渠道。 　　(5)再保險(xiǎn)接受人的合理性 　　參見比例合約考核指標(biāo)中對(duì)應(yīng)部分。 　　(6)業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性 　　參見比例合約考核指標(biāo)中對(duì)應(yīng)部分。區(qū)別在于非比例合約使用情況不多，關(guān)注的重點(diǎn)是往來數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 　　3、臨分業(yè)務(wù)基本考核指標(biāo) 　　(1)安排的及時(shí)性 　　臨分業(yè)務(wù)的安排有很強(qiáng)的時(shí)效性，可以用單筆業(yè)務(wù)安排周期和平均業(yè)務(wù)安排周期來考量。 　　單筆業(yè)務(wù)安排周期=安排結(jié)束的時(shí)間-提出臨分需求的時(shí)間 　　平均業(yè)務(wù)安排周期=單筆業(yè)務(wù)安排周期之和/臨分業(yè)務(wù)數(shù)量 　　(2)安排的充分性 　　臨分安排由于受分保條件的影響，不是每筆業(yè)務(wù)最終的分保比例都能達(dá)到公司臨分需求，分保不完全的情況時(shí)有出現(xiàn)，可用安排充分性指標(biāo)來考量分保完成情況。 　　(3)費(fèi)用的合理性 　　每筆臨分業(yè)務(wù)的分保手續(xù)費(fèi)都不盡相同，隨分保業(yè)務(wù)保險(xiǎn)條件的差異可能高于、等于或低于業(yè)務(wù)的獲取成本。從合理性來看，通常分保手續(xù)費(fèi)不應(yīng)低于業(yè)務(wù)的獲取成本，具體的考慮指標(biāo)有以下三個(gè)： 　?、賳喂P業(yè)務(wù)分保手續(xù)費(fèi)低于獲取成本的比率=分保手續(xù)費(fèi)低于獲取成本的臨分?jǐn)?shù)量/總臨分業(yè)務(wù)數(shù)量 　?、陔U(xiǎn)種平均分保手續(xù)費(fèi)率=險(xiǎn)種總分保手續(xù)費(fèi)/險(xiǎn)種總分保保費(fèi) 　　③臨分業(yè)務(wù)平均分保手續(xù)費(fèi)率=臨分總分保手續(xù)費(fèi)/臨分總分保保費(fèi) 　　該指標(biāo)主要針對(duì)比例臨分業(yè)務(wù);后兩個(gè)指標(biāo)結(jié)果需與對(duì)應(yīng)實(shí)際成本做比較。 　　(4)方式的合理性 　　臨分也有比例分保和非比例分保(購買超賠)兩種方式。在以獲取承保能力為主要目的的臨分中，比例分保較多;在以轉(zhuǎn)移自留風(fēng)險(xiǎn)為主的臨分中，比例分保和非比例分保都可以考慮，采用何種方式取決于原保險(xiǎn)條件、臨分市場的接受度和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身的成本控制。 　　(5)渠道的合理性和可靠性 　　參見比例合約考核指標(biāo)中對(duì)應(yīng)部分。強(qiáng)調(diào)的是，臨分業(yè)務(wù)對(duì)渠道要求更高，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、特別是存在大量臨分需求的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立合理、可靠的臨分渠道。 　　(6)結(jié)算的及時(shí)性 　　參見比例合約考核指標(biāo)中對(duì)應(yīng)部分。 　　(7)管理的規(guī)范性 　　臨分業(yè)務(wù)管理的規(guī)范性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 　?、俜直０才诺囊?guī)范性 　　②賬務(wù)管理的規(guī)范性 　?、劢Y(jié)算管理的規(guī)范性 　　④檔案管理的規(guī)范性 　?、葙r案管理的規(guī)范性 　　(8)業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性 　　臨分業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和執(zhí)行準(zhǔn)確性兩個(gè)方面。數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性指分保比例、分保賬單、賠款攤回等數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性;執(zhí)行準(zhǔn)確性是指除數(shù)據(jù)外，是否存在執(zhí)行中的錯(cuò)誤行為，如賬單寄送錯(cuò)誤，歸檔錯(cuò)誤，正式分保條編送錯(cuò)誤等。 　　附件2： 　　再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì) 　　再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)涉及外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)，具體內(nèi)容主要包括以下六個(gè)方面。 　　(一)制度建設(shè)及職權(quán)分工審計(jì) 　　1、管理規(guī)定審計(jì) 　　(1)是否在再保險(xiǎn)管理部門職權(quán)管理范圍內(nèi)制訂專門的業(yè)務(wù)管理規(guī)范、操作指南、業(yè)務(wù)流程圖等; 　　(2)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)定是否健全、明確、合理、有效; 　　(3)對(duì)分公司落實(shí)總公司規(guī)定及執(zhí)行情況有無監(jiān)督檢查措施。 　　2、職權(quán)分工審計(jì) 　　(1)人員職權(quán)分工是否明確、合理，有無內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖等; 　　(2)人員分工有無復(fù)核等監(jiān)督制約措施; 　　(3)未有明文規(guī)定事項(xiàng)，有無溝通請(qǐng)示等臨時(shí)處理措施。 　　(二)業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理審計(jì) 　　1、時(shí)效性審計(jì) 　　(1)是否嚴(yán)格要求分公司按照業(yè)務(wù)規(guī)定期限上報(bào)保單、批單等承保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及資料; 　　(2)是否嚴(yán)格要求分公司按照業(yè)務(wù)規(guī)定期限上報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)賠案資料及數(shù)據(jù); 　　(3)是否嚴(yán)格要求分公司按照業(yè)務(wù)規(guī)定期限更新上報(bào)相關(guān)未決賠款數(shù)據(jù); 　　(4)是否嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)管理規(guī)定期限及時(shí)安排分保，包括對(duì)外申報(bào)或通知、催促提醒對(duì)方確認(rèn)以及對(duì)分公司的信息反饋時(shí)間等; 　　(5)是否及時(shí)對(duì)外(向再保險(xiǎn)接受人)通知有關(guān)承保、賠案等信息并定期更新相關(guān)數(shù)據(jù); 　　(6)對(duì)再保險(xiǎn)接受人的問詢(來函來電)是否及時(shí)處理并予以答復(fù)。 　　2、業(yè)務(wù)管理審計(jì) 　　(1)有無采取措施，核查分公司上報(bào)數(shù)據(jù)信息與原始信息數(shù)據(jù)是否一致，包括承保條件、批改情況以及賠款等信息資料; 　　(2)分保安排時(shí)采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與承保條件是否與分公司上報(bào)情況保持一致; 　　(3)有無未批準(zhǔn)的超自留額業(yè)務(wù)未辦理分保，檢查超自留業(yè)務(wù)是否符合有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定及相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)簽批。 　　3、單證及數(shù)據(jù)管理審計(jì) 　　(1)是否按照業(yè)務(wù)要求審查分公司上報(bào)業(yè)務(wù)資料是否齊備，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與書面單證是否對(duì)應(yīng)一致; 　　(2)分保安排有無相關(guān)再保險(xiǎn)接受人確認(rèn)分保比例、條件等書面材料; 　　(3)是否按照業(yè)務(wù)管理規(guī)定及時(shí)編制處理相關(guān)賬單及數(shù)據(jù); 　　(4)是否按照業(yè)務(wù)規(guī)定向再保險(xiǎn)接受人提供相關(guān)業(yè)務(wù)單證資料，以便資金賬務(wù)順利結(jié)算。 　　(三)業(yè)務(wù)授權(quán)及其監(jiān)督管理審計(jì) 　　1、業(yè)務(wù)授權(quán)審計(jì) 　　(1)對(duì)下級(jí)公司有無特定業(yè)務(wù)授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)以及有無授權(quán)業(yè)務(wù)操作規(guī)范; 　　(2)對(duì)下級(jí)公司有無臨時(shí)性業(yè)務(wù)授權(quán)及操作規(guī)范。 　　2、授權(quán)監(jiān)管審計(jì) 　　(1)對(duì)下級(jí)公司授權(quán)是否適度、明確，有無定期評(píng)估制度及相關(guān)處理措施; 　　(2)是否掌握授權(quán)業(yè)務(wù)相關(guān)信息以及是否實(shí)現(xiàn)對(duì)下級(jí)公司授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行即時(shí)或定期監(jiān)控。 　　(四)IT技術(shù)應(yīng)用及數(shù)據(jù)管理審計(jì) 　　1、系統(tǒng)建設(shè)審計(jì) 　　(1)是否全部業(yè)務(wù)已通過程序自動(dòng)處理; 　　(2)運(yùn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能是否完善，可否滿足工作基本需求。 　　2、數(shù)據(jù)管理審計(jì) 　　(1)未實(shí)現(xiàn)自動(dòng)處理的業(yè)務(wù)，如何實(shí)現(xiàn)對(duì)手工數(shù)據(jù)、手工賬單的匯總統(tǒng)計(jì)等，有無制度規(guī)范予以明確; 　　(2)有無業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)制度以及統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、及時(shí)。 　　(五)賬務(wù)處理及結(jié)算審計(jì) 　　1、內(nèi)部往來審計(jì) 　　(1)內(nèi)部賬單及數(shù)據(jù)簽收與結(jié)轉(zhuǎn)是否規(guī)范、及時(shí); 　　(2)內(nèi)部賬單流轉(zhuǎn)中是否進(jìn)行了賬單審核及復(fù)核。 　　2、外部往來審計(jì) 　　(1)外部資金結(jié)付是否準(zhǔn)確、及時(shí); 　　(2)對(duì)長期應(yīng)收款是否建立催收管理制度; 　　(3)對(duì)可能出現(xiàn)的呆壞帳以及業(yè)務(wù)提前結(jié)清等有無相應(yīng)處理制度及措施; 　　(4)與外部結(jié)付聯(lián)系是否暢通以及是否定期與外部核實(shí)對(duì)帳。 　　(六)檔案管理審計(jì) 　　1、業(yè)務(wù)單證審計(jì) 　　(1)業(yè)務(wù)有關(guān)單證有無簽章、各項(xiàng)文書資料是否齊備; 　　(2)業(yè)務(wù)卷宗是否按照要求歸檔并按期保存。 　　2、數(shù)據(jù)備份審計(jì) 　　(1)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有無備份; 　　(2)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否按照規(guī)定長期保存。