第一條　為了確保注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試質(zhì)量，嚴(yán)肅考試紀(jì)律，維護(hù)考試信譽(yù)和應(yīng)考人員的合法權(quán)益，公開(kāi)、公平、公正地舉辦考試，特制定本規(guī)則。

　第二條　本規(guī)則所指的違紀(jì)、作弊行為人包括應(yīng)考人員和考試工作人員，及與違紀(jì)、作弊行為有關(guān)的其他人員。

　第三條　對(duì)違紀(jì)、作弊行為人處罰的基本原則是事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，處罰得當(dāng)。

　第四條　財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)及其辦公室依照本規(guī)則對(duì)違紀(jì)、作弊行為人進(jìn)行處罰。

　第五條　應(yīng)考人員在考試期間有下列行為之一，為違紀(jì)：
　　（一）將書籍、筆記、帶有文字的紙張、具備文字儲(chǔ)存和音響功能的計(jì)算器、商務(wù)通、電子筆、各種通訊工具等夾帶至考場(chǎng)座位；
　?。ǘ┰诖痤}卷密封線外書寫自己的姓名或準(zhǔn)考證號(hào)以及做其他與答題無(wú)關(guān)的標(biāo)記；
　?。ㄈ┛荚囬_(kāi)始３０分鐘內(nèi)仍未在答題卡和答題卷規(guī)定的位置填寫（填涂）姓名、身份證件號(hào)及準(zhǔn)考證號(hào)，或未在答題卡規(guī)定位置粘貼條形碼。

　第六條　應(yīng)考人員在考試期間有下列行為之一，為嚴(yán)重違紀(jì)：
　　（一）有第五條第一款、第二款所列行為，經(jīng)監(jiān)考人員警告后仍不改正；
　?。ǘ┛荚囬_(kāi)始３０分鐘后仍未在答題卡和答題卷規(guī)定的位置填寫（填涂）姓名、身份證件號(hào)及準(zhǔn)考證號(hào)或未在答題卡規(guī)定位置粘貼條形碼，經(jīng)監(jiān)考人員警告后仍不填寫（填涂）及粘貼。

　第七條　考試之前、之后在考試場(chǎng)所有違反考試場(chǎng)所有關(guān)規(guī)章制度行為且不服從管理人員管理的應(yīng)考人員，應(yīng)作為嚴(yán)重違紀(jì)處理。

　第八條　應(yīng)考人員在考試期間有下列行為之一者為作弊：
　?。ㄒ唬┩悼础⒊u他人答案或其他資料；
　　（二）由他人在考場(chǎng)外協(xié)助答題；
　　（三）互相交換試題卷、答題卡、答題卷；
　　（四）協(xié)助他人答題，傳遞有關(guān)考試內(nèi)容的信息，或讓他人抄襲答案；
　?。ㄎ澹┯伤嗣懊蓟虼嫠藚⒓涌荚?；
　?。┎环谋O(jiān)考人員管理，故意擾亂考場(chǎng)秩序。

　第九條　在考試試卷評(píng)閱期間由評(píng)閱人員發(fā)現(xiàn)的異常答卷，經(jīng)專家鑒定為互相抄襲的，按作弊處理。

　第十條　凡有本規(guī)則第五條所列行為的人員，應(yīng)當(dāng)警告并責(zé)令當(dāng)事人立即改正；凡有本規(guī)則第六條所列行為的人員，應(yīng)停止當(dāng)事人繼續(xù)參加考試，并取消當(dāng)事人該科目的考試資格及成績(jī)；凡有第七條及第八條第一款所列行為的人員，取消當(dāng)事人當(dāng)年全部考試科目的考試資格及成績(jī)，并處取消以后四年內(nèi)參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試的資格；凡有第八條第二款至第六款所列行為的人員，取消當(dāng)事人當(dāng)年全部考試科目的考試資格及成績(jī)，并處終身不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)組織的各類考試的處罰。
　　對(duì)有本規(guī)則第五條、第六條、第七條、第八條所列行為的人員，除按前款規(guī)定進(jìn)行處罰外，將向其所在工作單位通報(bào)，并在有關(guān)媒體公告；還可提請(qǐng)行業(yè)主管部門按有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　第十一條　負(fù)責(zé)考試的工作人員應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守保密紀(jì)律，如有下列情形之一者，將給予行政處分，構(gòu)成犯罪的將移交司法機(jī)關(guān)處理：
　?。ㄒ唬┛荚嚽袄霉ぷ髦阈孤犊荚囋囶}，未按規(guī)定時(shí)間提前拆看考題；
　?。ǘ┛荚嚻陂g包庇、縱容、協(xié)助應(yīng)考人員作弊，傳遞考試信息，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)、作弊行為不予制止；
　　（三）考試期間利用工作之便將試卷帶出、傳遞出考場(chǎng)；
　?。ㄋ模├霉ぷ髦愦鄹膽?yīng)考人員分?jǐn)?shù)；
　?。ㄎ澹┢渌`反保密紀(jì)律的行為。

　第十二條　違紀(jì)、作弊行為人有下列情節(jié)之一者，應(yīng)加重處罰直至移交司法機(jī)關(guān)處理：
　　（一）銷毀、藏匿作弊證據(jù)或偽造虛假證據(jù)；
　?。ǘ┌?、串通作弊人員；
　?。ㄈ?qiáng)迫、唆使他人違紀(jì)、作弊或串通作弊；
　?。ㄋ模┳柚顾私野l(fā)檢舉、提供證據(jù)資料；
　　（五）對(duì)揭發(fā)檢舉人打擊報(bào)復(fù)；
　?。└蓴_、妨礙考試組織機(jī)構(gòu)調(diào)查核實(shí)。

　第十三條　當(dāng)確認(rèn)當(dāng)事人有本規(guī)則第六條、第七條嚴(yán)重違紀(jì)行為和第八條作弊行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)取消其考試資格，立即停止其考試并帶出考場(chǎng)。監(jiān)考人員應(yīng)在其答題卷得分欄和答題卡頁(yè)首空白處簽注"嚴(yán)重違紀(jì)"或"作弊"字樣，并填寫《注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試應(yīng)考人員嚴(yán)重違紀(jì)、作弊情況報(bào)告單》（一式兩份），由考點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后連同答題卷、答題卡及有關(guān)證據(jù)一并報(bào)送本考區(qū)后，上報(bào)財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)辦公室。同時(shí)，監(jiān)考人員必須在《注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考場(chǎng)情況記錄單》（在《考場(chǎng)清單》背面）中記錄當(dāng)事人的嚴(yán)重違紀(jì)、作弊情況。

　第十四條　財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)及其辦公室根據(jù)本規(guī)則和《注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試應(yīng)考人員嚴(yán)重違紀(jì)、作弊情況報(bào)告單》記錄的情況對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)、作弊行為人予以處罰。

　第十五條　當(dāng)試卷評(píng)閱期間評(píng)閱人員確認(rèn)答卷異常時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試答卷異常情況報(bào)告單》，按試卷評(píng)閱工作規(guī)程核實(shí)。經(jīng)財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)辦公室委派的專家鑒定為互相抄襲的，由財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)辦公室將有關(guān)證據(jù)及鑒定結(jié)果提交財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)審議，并按本規(guī)則以予處罰。

　第十六條　財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)及其辦公室應(yīng)受理對(duì)違紀(jì)、作弊行為的舉報(bào)，經(jīng)核實(shí)證據(jù)確鑿的，按本規(guī)則給予處罰。

　第十七條　對(duì)本規(guī)則沒(méi)有明確規(guī)定但又涉嫌違紀(jì)、作弊的行為，應(yīng)注意收集證據(jù)，在考試結(jié)束后，將涉嫌情況提請(qǐng)財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)審議處罰。

　第十八條　當(dāng)事人對(duì)違紀(jì)、作弊行為的處罰有異議的，可向財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)及其辦公室提出書面復(fù)審申請(qǐng)，收到當(dāng)事人復(fù)審申請(qǐng)后，財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)辦公室應(yīng)對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)、作弊事實(shí)進(jìn)一步予以核實(shí)，將復(fù)核結(jié)果通知地方考辦并轉(zhuǎn)達(dá)至當(dāng)事人。

　第十九條　本規(guī)則自發(fā)布之日起執(zhí)行。