一、國債專項資金納入國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍。國務(wù)院各有關(guān)部門、各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）及項目實施單位要按照國務(wù)院確定的用途和基本建設(shè)管理程序安排使用國債專項資金，并按照財政部《關(guān)于加強基本建設(shè)財務(wù)管理若干意見的通知》（財基字〔１９９６〕４５號）、《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定〉的通知》（財基字〔１９９８〕４號）和《關(guān)于印發(fā)〈國債轉(zhuǎn)貸地方政府管理辦法〉的通知》（財預(yù)字〔１９９８〕２６７號）等文件規(guī)定，切實加強基本建設(shè)項目的財政財務(wù)管理和監(jiān)督，努力提高資金使用效益。

　二、按規(guī)定及時足額將國債專項資金撥付到項目建設(shè)單位。為確保國債專項資金及時發(fā)揮效益，財政部根據(jù)國家年度投資計劃和基本建設(shè)支出預(yù)算，將資金分批撥付到國務(wù)院各有關(guān)部門和各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）。國務(wù)院各有關(guān)部門和地方各級財政部門要根據(jù)工程進度將國債專項資金及時撥付到項目建設(shè)單位。不允許人為滯留、擠占和挪用國債專項資金。為了解和掌握國債專項資金撥付進度，國務(wù)院各有在部門和地方財政廳（局）要認真填列《國債專項資金分年度使用計劃表》（附后），于１９９８年底前報送財政部。

　三、確保配套資金及時足額到位。對有國債專項資金投資的項目，國務(wù)院各有關(guān)部門和地方財政廳（局）要切實加強資金來源管理，督促項目概算中其他來源的資金及時足額到位。其他各種來源的資金特別是銀行貸款和自籌資金的到位進度不得低于國債資金到位的比例。配套資金不落實或長期不能到位的，財政部門有權(quán)緩撥或停撥國債專項資金。

　四、切實加強國債專項資金使用項目的財務(wù)管理。國債專項資金必須做到?？顚Ｓ茫匆?guī)定的標準開支。經(jīng)批準的新建項目，財政部門要主動參與審查項目概算，參與項目工程招投標工作；要由財政部門或財政部門委托的社會中介機構(gòu)審查工程預(yù)（結(jié)）算，作為辦理工程款撥付和結(jié)算的依據(jù)；要按規(guī)定搞好項目的年度財務(wù)決算；項目竣工要按規(guī)定搞好竣工驗收和竣工財務(wù)決算審查；各級財政部門要協(xié)調(diào)項目的主管部門切實開展和搞好建設(shè)項目后評估工作。

　五、切實加強國債專項資金的監(jiān)督管理。國務(wù)院各有關(guān)部門，財政部駐各地監(jiān)察專員辦事處和各地財政部門要分別按照職責(zé)權(quán)限對國債專項資金的使用和管理進行經(jīng)常性的監(jiān)督、檢查，充分了解和掌握有關(guān)項目前期準備工作情況、專項資金下達情況和項目完成情況，不允許擅自挪用國債專項資金，不允許用國債專項資金置換其它已投入的資金，不允許隨意擴大工程規(guī)模、拖延工期、留下資金缺口，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正。項目建設(shè)單位要定期向上級主管部門和同級財政部門反饋有關(guān)情況，并按基本建設(shè)財政財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定報送財務(wù)報表。對違規(guī)、違紀，擠占、截留、挪用國債專項資金，或工作失職造成資金損失浪費的，要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和當事人的責(zé)任，情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的要追究刑事責(zé)任。

　六、統(tǒng)籌規(guī)劃，確保按期歸還國債專項資金。地方財政部門要在深入分析當?shù)刎斄顩r和基礎(chǔ)設(shè)施投資需求的基礎(chǔ)上，認真做好國債專項資金的還款規(guī)劃。要按照與中央財政簽訂的《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》確定的轉(zhuǎn)貸數(shù)額、轉(zhuǎn)貸期限、轉(zhuǎn)貸利率，認真測算各項還款來源，定出切合實際的分年度還款計劃。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）要按年度填報《國債專項資金還款計劃表》（附后），于每年１月底以前報送財政部。國務(wù)院有關(guān)部門借用的國債轉(zhuǎn)貸資金，比照上述要求辦理。

　七、及時準確反饋國債專項資金的使用信息。為進一步運用財政政策、搞好宏觀調(diào)控建立良好的基礎(chǔ)，國務(wù)院各有關(guān)部門和各級財政部門要深入到國債專項資金的項目單位，及時準確地了解、掌握和反饋國債專項資金的到位和使用情況。并按季度填列《國債專項資金匯總分析表》和《國債專項資金項目分析表》（附后），于每季終了七日內(nèi)報送財政部，同時著重反映下列情況：
　　１、部門或地區(qū)申請國債專項資金總額；
　?。病⑹褂脟鴤鶎ｍ椯Y金的項目情況；
　?。?、國債專項資金到位情況；
　　４、使用國債專項資金項目的配套資金來源及到位情況；
　?。怠㈨椖抗こ踢M展情況；
　?。?、項目的財務(wù)及管理情況；
　　７、國債專項資金使用中存在的問題；
　　８、建議。

　八、認真做好國債專項資金項目的投資效益分析。國務(wù)院各有關(guān)部門和各地財政部門要就國債專項資金對推動本行業(yè)或本地區(qū)經(jīng)濟增長的作用和效果作認真、科學(xué)地分析，每年向財政部提交一份分析報告。分析報告要選擇一些項目，進行典型解剖，要對國債專項資金的財務(wù)管理情況進行分析，對完善基本建設(shè)財務(wù)管理和財政投資體制改革提出意見和建議。

　附件：１、國債專項資金分年度使用計劃表

　附件１：　　　　　國債專項資金分年度使用計劃表

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│項目│項目│投資│合理│　　1998年度計劃　　│　　 1999年度計劃　　 │
│　　│　　│　　│　　├────┬─────┼─────┬─────┤
│名稱│類別│總額│工期│　完成　│　 資金　 │　 完成　 │　 資金　 │
│　　│　　│　　│　　│ 工作量 │　使用額　│　工作量　│　使用額　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│1、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│2、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│3、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│4、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│5、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│6、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│7、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│8、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│9、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│10、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│11、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│12、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│13、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│14、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│15、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│合計│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
└──┴──┴──┴──┴────┴─────┴─────┴─────┘

　附件２：　　　　　　 國債轉(zhuǎn)貸資金還款計劃表

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│　　　│　　│ 年度還款 │　　　　　　　還　款　來　源　　　　　　　│
│還　款│本地├──┬──┼──────┬───────┬───┬──┤
│年　度│財力│本金│利息│　項目單位　│　　預(yù)算內(nèi)　　│政府性│其他│
│　　　│　　│　　│　　│　　還款　　│　 基建資金　 │ 基金 │資金│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│1999年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2000年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2001年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2002年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2003年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2004年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2005年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2006年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2007年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2008年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2009年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│ 合計 │　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┴──┴──┴──┴──────┴───────┴───┴──┤
│備注:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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　附件３：　　　　　　 國債專項資金匯總分析表

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│使用國債專項資金項目總數(shù)　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
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│概算總投資　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│本年計劃投資　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│實際完成投資　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│計劃使用國債專項資金　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
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│累計到位國債專項資金　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼────────┬──────┤
│　其中：　　　　　　　　　　　　　　│　　計劃使用　　│　累計到位　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│?。?、農(nóng)林水利　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│?。病⒔煌ńㄔO(shè)　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│?。?、農(nóng)村電網(wǎng)　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　４、環(huán)保和市政　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│?。怠⒏呖萍肌　　　　　　　　　　　々Α　　　　　　　々Α　　　　　々?br/>├──────────────────┼────────┼──────┤
│?。?、國家直屬糧庫　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│?。贰⑵渌ㄔO(shè)項目　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│項目配套資金　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│其中：　　　　　　　　　　　　　　　│　　計劃投資　　│　實際到位　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│一、中央部門配套資金　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│?。?、中央預(yù)算內(nèi)基建資金　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│?。?、中央部門自有資金　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│?。ǎ保┎块T預(yù)算外資金　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　（２）部門自有資金　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┴──────┤
│?。ǎ常┢渌Y金　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　３、國內(nèi)商業(yè)銀行貸款　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│?。?、國家開發(fā)銀行貸款　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
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│?。怠⒗猛赓Y　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│?。?、企業(yè)自有資金　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　７、其他資金　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│二、地方配套資金　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│?。薄⒌胤筋A(yù)算內(nèi)基建資金　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│?。?、地方自籌資金　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│?。ǎ保┑胤截斦Y金　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　（２）地方部門預(yù)算外資金　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│?。ǎ常┑胤讲块T自有資金　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　３、國內(nèi)部門銀行貸款　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
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