第一條　為完善結(jié)售匯制度，發(fā)展我國外匯市場，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》制訂本辦法。

　第二條　本辦法所稱的“遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)”，是指外匯指定銀行與境內(nèi)機構(gòu)協(xié)商簽訂遠期結(jié)售匯合同，約定將來辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金融、匯率和期限；到期外匯收入或支出發(fā)生時，即按照遠期結(jié)售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯。

　第三條　本辦法所稱的“境內(nèi)機構(gòu)”，是指中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機關(guān)、社會團體、部隊等，包括外商投資企業(yè)。

　第四條　中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局管理和監(jiān)督遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

　第五條　外匯指定銀行開辦遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，其總行應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局提出申請，其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局提出申請，由分局報國家外匯管理局批準(zhǔn)后方可開辦。

　第六條　外匯指定銀行及其分支機構(gòu)（以下簡稱銀行）申請開辦遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)提交下列文件：
　?。ㄒ唬?a href='http://www.shkps.cn/shenqingshu/3.html' target='_blank' data-horse>申請書；
　?。ǘ督?jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》①的影印件；
　?。ㄈ┿y行總行的授權(quán)證明（銀行分支機構(gòu)申請開辦時）；
　　（四）辦理遠期結(jié)售匯的內(nèi)部規(guī)章和運作程序的說明；
　　（五）國家外匯管理局要求的其它文件。

　第七條　銀行與境內(nèi)機構(gòu)簽訂的遠期結(jié)售匯合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┻h期結(jié)匯或售匯所依據(jù)的外匯收入的來源或外匯支出的用途；
　?。ǘ┻h期結(jié)匯或售匯的幣種、金額、匯率和期限。

　第八條　遠期結(jié)售匯實行實需原則。只有根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)售匯的外匯收支可以辦理遠期結(jié)售匯。

　第九條　銀行應(yīng)當(dāng)要求簽訂遠期結(jié)售匯合同的境內(nèi)機構(gòu)提供按照《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》所需的全部有效憑證進行審核。境內(nèi)機構(gòu)不能按時提供全部有效憑證的，遠期合同到期不得履行。

　第十條　遠期結(jié)售匯應(yīng)當(dāng)依據(jù)遠期合同中訂明的外匯收入來源或外匯支出用途辦理，境內(nèi)機構(gòu)不得以其它外匯收支進行充抵。

　第十一條　遠期結(jié)售匯的幣種可以是人民幣對各種可自由兌換貨幣。

　第十二條　遠期結(jié)售匯的匯率以市場供求為基礎(chǔ)確定，以當(dāng)日的外匯即期匯率加減升水、貼水的方式表示。

　第十三條　遠期結(jié)售匯的期限應(yīng)當(dāng)在１２０天以內(nèi)。

　第十四條　銀行可以要求辦理遠期結(jié)售匯的境內(nèi)機構(gòu)提供履約保證金。

　第十五條　因下列原因使遠期結(jié)售匯合同不能履約的，銀行可以要求境內(nèi)機構(gòu)承擔(dān)由此所造成的損失：
　?。ㄒ唬┚硟?nèi)機構(gòu)未按本辦法規(guī)定按時提交全部有效憑證的；
　　（二）境內(nèi)機構(gòu)外匯收支期限、金額與遠期結(jié)售匯合同不一致的。

　第十六條　銀行結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)頭寸由即期結(jié)售匯頭寸和遠期結(jié)售匯敞口頭寸加總計算，應(yīng)當(dāng)符合國家外匯管理局核定的限額。

　第十七條　銀行應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局及其分局報送有關(guān)遠期結(jié)售匯情況報表（見附表１、２）。到期未履約的遠期結(jié)售匯情況應(yīng)當(dāng)逐筆報同級外匯管理局備案。

　第十八條　有下列行為之一的，由國家外匯管理局及其分局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定給予處罰：
　?。ㄒ唬┚硟?nèi)機構(gòu)向銀行提供虛假或者無效的憑證，騙取銀行辦理遠期結(jié)售匯的；
　　（二）銀行違反本辦法規(guī)定，未嚴(yán)格審核境內(nèi)機構(gòu)有效憑證的；
　　（三）銀行未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，擅自開辦遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的。

　第十九條　本辦法自１９９７年１月１日起實行，由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　①　現(xiàn)根據(jù)銀發(fā)（１９９７）２０５號文《關(guān)于金融機構(gòu)經(jīng)營本外幣業(yè)務(wù)統(tǒng)一收放許可證的通知》執(zhí)行。

附表１
　　　　　　　　　　遠期結(jié)售匯簽約額日報表（折美元）
　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬美元

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┃　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　當(dāng)日簽約額　　　　　　　　┃
┃　　　　期　　限　　　　├──────────┬──────────┨
┃　　　　　　　　　　　　│　　　 結(jié)　匯　　　 │　　　 售　匯　　　 ┃
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┃　　　　７天以內(nèi)　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　┃
┠────────────┼──────────┼──────────┨
┃　　　 ２０天以內(nèi)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　┃
┠────────────┼──────────┼──────────┨
┃　　　 １個月以內(nèi)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　┃
┠────────────┼──────────┼──────────┨
┃　　　 ２個月以內(nèi)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　┃
┠────────────┼──────────┼──────────┨
┃　　　 ３個月以內(nèi)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　┃
┠────────────┼──────────┼──────────┨
┃　　　 ４個月以內(nèi)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　┃
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　　注：本表要求于次日報送。
　　制表：　　　　復(fù)核：　　　　　　主管：　　　　　　　填報日期：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　銀行名稱：　　　　　（蓋章）

附表２

　　　　　　　　　　　　　遠期結(jié)售匯匯率日報表
　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：人民幣元／１外幣

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┃　　　　　　　　　　│　　貨幣Ａ　　│　　貨幣Ｂ　　│　……　　　　┃
┃　　　 期　限　　　 ├───┬───┼───┬───┼───┬───┨
┃　　　　　　　　　　│買入價│賣出價│買入價│賣出價│買入價│賣出價┃
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┃　　?。诽煲詢?nèi)　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　┃
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┃　　 ２０天以內(nèi)　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　┃
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┃　　 １個月以內(nèi)　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　┃
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┃　　 ２個月以內(nèi)　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　┃
┠──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┨
┃　　 ３個月以內(nèi)　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　┃
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┃　　 ４個月以內(nèi)　　 │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　┃
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　　注：本表要求于當(dāng)日報送。