第一章　總則

　第一條　為了完善結(jié)匯、售匯制度，規(guī)范外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯行為，根據(jù)《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，制定本實(shí)施細(xì)則。

　第二條　本實(shí)施細(xì)則所稱外資銀行系指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)、由國家外匯管理局核發(fā)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的在中國境內(nèi)的外國資本的銀行、外國銀行分行和中外合資銀行。

　第三條　本實(shí)施細(xì)則所稱結(jié)售匯人民幣專用帳戶系指外資銀行在中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中虚_立的辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)所使用的人民幣專用帳戶。

　第四條（2002年12月1日被中國人民銀行令〔2002〕第4號(hào)--外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法明令廢止）　外資銀行只能辦理外商投資企業(yè)的結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)、非外商投資企業(yè)貸款項(xiàng)下的結(jié)算業(yè)務(wù)和國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)，并執(zhí)行《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》的各項(xiàng)有關(guān)規(guī)定。

　　　　　　　　 第二章　結(jié)售匯人民幣專用帳戶的管理

　第五條　經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中信鷾?zhǔn)，外資銀行可以在中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中虚_立結(jié)售匯人民幣專用帳戶，用于結(jié)售匯業(yè)務(wù)的人民幣往來。

　第六條　外資銀行開立結(jié)售匯人民幣專用帳戶須具備下列條件：
　?。ㄒ唬┙?jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)辦理進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)；
　　（二）經(jīng)中國外匯交易中心批準(zhǔn)并報(bào)國家外匯管理局備案成為中國外匯交易中心會(huì)員。

　第七條　外資銀行開立結(jié)售匯人民幣專用帳戶須提交下列文件：
　?。ㄒ唬╅_立結(jié)售匯人民幣專用帳戶申請(qǐng)書；
　　（二）國家外匯管理局核發(fā)的《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》；
　?。ㄈ┙?jīng)批準(zhǔn)成為中國外匯交易中心會(huì)員的文件。

　第八條　經(jīng)批準(zhǔn)開立結(jié)售匯人民幣專用帳戶的外資銀行可以將２０％以內(nèi)的注冊(cè)外匯資本金或者營運(yùn)資金通過銀行間外匯交易市場賣出，買入人民幣存放結(jié)售匯人民幣專用帳戶作為周轉(zhuǎn)資金。

　第九條　外匯局對(duì)外資銀行結(jié)售匯人民幣專用帳戶實(shí)行余額管理。結(jié)售匯人民幣專用帳戶每日資金余額未經(jīng)批準(zhǔn)不得超過核定的數(shù)額。超過數(shù)額部分應(yīng)當(dāng)通過銀行間外匯交易買成外匯，不得拆出人民幣。
　　國家外匯管理局根據(jù)外資銀行的結(jié)售匯情況核定并調(diào)整其結(jié)售匯人民幣專用帳戶余額。

　第十條　如出現(xiàn)人民幣資金劃轉(zhuǎn)不到位而產(chǎn)生結(jié)售匯人民幣專用帳戶不足清算的現(xiàn)象，可以通過當(dāng)?shù)貜氖峦瑯I(yè)拆借業(yè)務(wù)的融資中介機(jī)構(gòu)代理，由與該外資銀行簽定結(jié)售匯日拆協(xié)議并在中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中虚_立帳戶的中資金融機(jī)構(gòu)向該外資銀行提供日拆資金，期限在４８小時(shí)以內(nèi)，以保證交易的正常運(yùn)行。

　第十一條　外資銀行結(jié)售匯人民幣專用帳戶的收支范圍如下：
　　收：售出本行外匯資本金或者營運(yùn)資金的人民幣款項(xiàng)；客戶購匯所劃入的人民幣款項(xiàng)；在銀行間外匯市場賣出外匯所得人民幣款項(xiàng)。
　　支：客戶結(jié)匯應(yīng)得人民幣款項(xiàng)；在銀行間外匯市場買入外匯的人民幣。

　第十二條　辦理結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)的外資銀行參加中國人民銀行的人民幣同城票據(jù)交換系統(tǒng)，以建立外資銀行與客戶之間的人民幣劃轉(zhuǎn)網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行人民幣資金清算。

　第十三條　外資銀行參加人民幣同城票據(jù)交換系統(tǒng)需具備以下條件：
　　一、有經(jīng)人民幣同城票據(jù)交換場考試合格的員工；
　　二、有與中資金融機(jī)構(gòu)簽定的結(jié)售匯人民幣日拆協(xié)議。

　第十四條　外資銀行應(yīng)當(dāng)使用中國人民銀行統(tǒng)一印制的結(jié)售匯人民幣專用支付憑證辦理結(jié)售匯人民幣專用帳戶的資金收付，不得將此專用憑證用于其他業(yè)務(wù)。

　第十五條　外資銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行《銀行帳戶管理辦法》（中國人民銀行１９９４年１０月９日公布）使用結(jié)售匯人民幣專用帳戶，不得利用該帳戶代其他單位或個(gè)人收付、保存或轉(zhuǎn)讓人民幣，也不得出租、出借或串用人民幣專用帳戶。

　　　　　　　　　　　　　　第三章　附則

　第十六條　外資銀行應(yīng)當(dāng)按照《進(jìn)口付匯核銷管理暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定為客戶辦理進(jìn)口付匯核銷的有關(guān)手續(xù)，并配合做好與出口收匯核銷有關(guān)的工作。

　第十七條　為使有遠(yuǎn)期貿(mào)易合同的客戶避免匯率風(fēng)險(xiǎn)，外資銀行經(jīng)批準(zhǔn)可以按照有關(guān)規(guī)定辦理人民幣與外匯的遠(yuǎn)期買賣及其他保值業(yè)務(wù)。

　第十八條　外資銀行應(yīng)當(dāng)每日向國家外匯管理局當(dāng)?shù)胤志謭?bào)送《外資銀行結(jié)、售匯人民幣專用帳戶余額日?qǐng)?bào)表》和國家外匯管理局規(guī)定的報(bào)表。當(dāng)每日帳戶資金余額超過國家外匯管理局核定的結(jié)售匯人民幣專用帳戶額時(shí)，須自動(dòng)報(bào)告外匯局。

　第十九條　外匯局按照規(guī)定對(duì)外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)和結(jié)售匯人民幣專用帳戶的使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

　第二十條　對(duì)違反本細(xì)則有關(guān)規(guī)定的，外匯局可以依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》對(duì)其處以警告、通報(bào)批評(píng)、罰款或者暫停辦理結(jié)匯、售匯、付匯業(yè)務(wù)的處罰。

　第二十一條　本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　第二十二條　本細(xì)則自１９９６年７月１日起施行，１９９４年４月１３日公布的《外資銀行人民幣專用帳戶暫行管理規(guī)定》同時(shí)廢止。

附：二　　　　　　　　　　《外資銀行結(jié)匯、售匯
　　　　　　　　 及付匯業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》會(huì)計(jì)處理的有關(guān)規(guī)定

　　現(xiàn)根據(jù)《外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《實(shí)施細(xì)則》），就各地區(qū)外資銀行在中國人民銀行開立結(jié)售匯人民幣專用帳戶的有關(guān)問題規(guī)定如下：

　一、外資銀行的結(jié)售匯人民幣專用帳戶設(shè)在中國人民銀行“０１０９外資銀行存款”科目下，該科目改為人民幣和外幣共用科目。

　二、中國人民銀行為外資銀行開立結(jié)售匯人民幣專用帳戶時(shí)，應(yīng)按照中國人民銀行《帳戶管理辦法》和《實(shí)施細(xì)則》第八條的規(guī)定審核有關(guān)文件。每日營業(yè)終了除進(jìn)行常規(guī)帳務(wù)核對(duì)外，還應(yīng)重點(diǎn)審查專戶存款余額是否超過外匯管理局核定的數(shù)額。

　三、外資銀行結(jié)售匯人民幣專用帳戶存款，按金融機(jī)構(gòu)在中國人民銀行存款利率計(jì)付利息。

　四、外資銀行參加中國人民銀行組織的同城票據(jù)交換，應(yīng)按照中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中械耐瞧睋?jù)交換辦法辦理。

　五、外資銀行使用的結(jié)售匯人民幣專用憑證的格式附后。

附件：一、中國人民銀行結(jié)售匯人民幣專用收款憑證（略）
　　　二、中國人民銀行結(jié)售匯人民幣專用付款憑證（略）