人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行，各專業(yè)銀行，交通銀行，中信實(shí)業(yè)銀行，光大銀行，華夏銀行：

　　我國(guó)銀行目前實(shí)行的《異地托收承付結(jié)算辦法》和《異地托收承付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》（簡(jiǎn)稱《辦法》和《手續(xù)》，下同），分別是1983年修訂和1974年制定的。《辦法》和《手續(xù)》中的一些規(guī)定，已經(jīng)不能適應(yīng)新情況的需要。為了辦好異地托收承付結(jié)算，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，總行對(duì)《辦法》和《手續(xù)》進(jìn)行了修訂。現(xiàn)印發(fā)你們，并就有關(guān)事宜通知如下：

　　一、修訂后的《辦法》和《手續(xù)》內(nèi)容變動(dòng)較大，各行要組織有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)結(jié)算人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟悉掌握各項(xiàng)規(guī)定和具體做法，辦好托收承付結(jié)算；對(duì)企業(yè)單位要做好宣傳輔導(dǎo)工作，使企業(yè)單位能夠合理選用結(jié)算工具，恪守信用，遵守結(jié)算紀(jì)律。

　　二、異地托收承付結(jié)算監(jiān)督性較強(qiáng)，各行要嚴(yán)格按照制度規(guī)定辦理，加強(qiáng)審查，嚴(yán)格監(jiān)督，進(jìn)一步嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，促進(jìn)企業(yè)償付貨款。

　　三、修訂后的《辦法》和《手續(xù)》，自1995年1月1日起執(zhí)行。

　　附：

一、異地托收承付結(jié)算辦法

　　第一條　異地托收承付，是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

　　第二條　使用異地托收承付結(jié)算方式的單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。

　　第三條　辦理異地托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。

　　第四條　收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的購(gòu)銷合同，并在合同上訂明使用異地托收承付結(jié)算方式。

　　第五條　收付雙方辦理托收承付結(jié)算，必須重合同、守信用。收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)三次收不回貨款的，銀行應(yīng)暫停其向該付款人辦理托收；付款人累計(jì)三次提出無理拒付的，銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。

　　第六條　收款人辦理托收，必須具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件（包括鐵路、航運(yùn)、公路等運(yùn)輸部門簽發(fā)的運(yùn)單、運(yùn)單副本和郵局包裹回執(zhí)）。

　　沒有發(fā)運(yùn)證件，屬于下列情況的，可憑其他有關(guān)證件辦理托收：

　?。ㄒ唬﹥?nèi)貿(mào)、外貿(mào)部門系統(tǒng)內(nèi)商品調(diào)撥，自備運(yùn)輸工具發(fā)送或自提的；易燃、易爆、劇毒、腐蝕性強(qiáng)的商品，以及電、石油、天然氣等必須使用專用工具或線路、管道運(yùn)輸?shù)?，可憑付款人確已收到商品的證明（糧食部門憑提貨單及發(fā)貨明細(xì)表）。

　?。ǘ╄F道部門的材料廠向鐵道系統(tǒng)供應(yīng)專用器材，可憑其簽發(fā)注明車輛號(hào)碼和發(fā)運(yùn)日期的證明。

　?。ㄈ┸婈?duì)使用軍列整車裝運(yùn)物資，可憑注明車輛號(hào)碼、發(fā)運(yùn)日期的單據(jù)；軍用倉(cāng)庫對(duì)軍內(nèi)發(fā)貨，可憑總后勤部簽發(fā)的提貨單副本，各大軍區(qū)、省軍區(qū)也可比照辦理。

　?。ㄋ模┦湛钊顺性旎虼笮蘩泶?、鍋爐和大型機(jī)器等，生產(chǎn)周期長(zhǎng)，合同規(guī)定按工程進(jìn)度分次結(jié)算的，可憑工程進(jìn)度完工證明書。

　?。ㄎ澹└犊钊速?gòu)進(jìn)的商品，在收款人所在地轉(zhuǎn)廠加工、配套的，可憑付款人和承擔(dān)加工、配套單位的書面證明。

　　（六）合同規(guī)定商品由收款人暫時(shí)代為保管的，可憑寄存證及付款人委托保管商品的證明。

　?。ㄆ撸┦褂谩拌F路集裝箱”或?qū)⒘銚?dān)湊整車發(fā)運(yùn)商品的，由于鐵路只簽發(fā)一張運(yùn)單，可憑持有發(fā)運(yùn)證件單位出具的證明。

　?。ò耍┩赓Q(mào)部門進(jìn)口商品，可憑國(guó)外發(fā)來的帳單、進(jìn)口公司開出的結(jié)算帳單。

　　第七條　異地托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為10萬元。

　　第八條　異地托收承付結(jié)算款項(xiàng)的劃回方法，分郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選用。

　　第九條　托收。收款人按照簽訂的購(gòu)銷合同發(fā)貨后，委托銀行辦理托收。

　?。ㄒ唬┦湛钊颂钪仆惺諔{證，蓋章后并附發(fā)運(yùn)證件或其他符合托收承付結(jié)算的有關(guān)證明和交易單證（所附單證的張數(shù)應(yīng)在托收憑證上注明）送交銀行。收款人如需取回發(fā)運(yùn)證件，銀行應(yīng)在托收憑證上加蓋“已驗(yàn)發(fā)運(yùn)證件”戳記。

　　對(duì)于軍品托收，有駐廠軍代表檢驗(yàn)產(chǎn)品或有指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督的，收款人還應(yīng)當(dāng)填制蓋有駐廠軍代表或指定人員簽章（要在銀行預(yù)留印模）的結(jié)算通知單，將交易單證和發(fā)運(yùn)證件裝入密封袋，并在密封袋上填明托收號(hào)碼；同時(shí)，在托收憑證上填明結(jié)算通知單和密封袋的號(hào)碼。然后，將托收憑證和結(jié)算通知單送交銀行辦理托收。

　　沒有駐廠軍代表使用代號(hào)明件辦理托收的，不必另填結(jié)算通知單，可在交易單證上填寫保密代號(hào)，按照正常托收辦法處理。

　?。ǘ┦湛钊碎_戶銀行接到托收憑證及其附件后，應(yīng)當(dāng)按照托收的范圍、條件和托收憑證填寫的要求認(rèn)真進(jìn)行審查，必要時(shí)，還應(yīng)查驗(yàn)收付款人簽訂的購(gòu)銷合同。凡不合要求或違反購(gòu)銷合同發(fā)貨的，不能辦理。審查時(shí)間最長(zhǎng)不得超過次日。

　　第十條　承付。付款人開戶銀行收到托收憑證及其附件后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知付款人。通知的方法，可以根據(jù)具體情況與付款人簽訂協(xié)議（如付款人來行自取、派人送達(dá)，對(duì)距離較遠(yuǎn)的付款人也可郵寄等）。付款人在承付期內(nèi)審查核對(duì)，安排資金。

　　承付貨款分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種，由收付雙方商量選用，并在合同中明確規(guī)定。

　　（一）驗(yàn)單付款。驗(yàn)單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起（承付期內(nèi)遇例假日順延）。

　　付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付，并在承付期滿的次日（例假日順延）上午銀行開始營(yíng)業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)主動(dòng)從付款人的帳戶內(nèi)付出，按照收款人指定的劃款方式，劃給收款人。

　　（二）驗(yàn)貨付款。驗(yàn)貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。對(duì)收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗(yàn)貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。

　　付款人收到提貨通知后，應(yīng)即向銀行交驗(yàn)提貨通知。付款人在銀行發(fā)出承付通知后（次日算起）的10天內(nèi)，如未收到提貨通知，應(yīng)在第10天將貨物尚未到達(dá)的情況通知銀行。如不通知，銀行即視作已經(jīng)驗(yàn)貨，于10天期滿的次日上午銀行開始營(yíng)業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃給收款人。在第10天，付款人通知銀行貨物未到，而以后收到提貨通知沒有及時(shí)送交銀行，銀行仍按10天期滿的次日作為劃款日期，并按超過的天數(shù)，計(jì)扣逾期付款賠償金。

　　采用驗(yàn)貨付款的，收款人必須在托收憑證上加蓋明顯的“驗(yàn)貨付款”字樣戳記。托收憑證未注明驗(yàn)貨付款，經(jīng)付款人提出合同證明是驗(yàn)貨付款的，銀行可按驗(yàn)貨付款處理。

　?。ㄈ┎徽擈?yàn)單付款還是驗(yàn)貨付款，付款人都可以在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付，并通知銀行提前付款，銀行應(yīng)立即辦理劃款；因商品的價(jià)格、數(shù)量或金額變動(dòng)，付款人應(yīng)多承付款項(xiàng)的，須在承付期內(nèi)向銀行提出書面通知，銀行據(jù)以隨同當(dāng)次托收款項(xiàng)劃給收款人。

　　付款人不得在承付貨款中，扣抵其他款項(xiàng)或以前托收的貨款。

　　第十一條　逾期付款。付款人在承付期滿日銀行營(yíng)業(yè)終了時(shí)，如無足夠資金支付，其不足部分，即為逾期未付款項(xiàng)，按逾期付款處理。

　?。ㄒ唬└犊钊碎_戶銀行對(duì)付款人逾期支付的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)逾期付款金額和逾期天數(shù)，按每天5‰計(jì)算逾期付款賠償金。

　　逾期付款天數(shù)從承付期滿日算起。承付期滿日銀行營(yíng)業(yè)終了時(shí)，付款人如無足夠資金支付，其不足部分，應(yīng)當(dāng)算作逾期一天，計(jì)算一天的賠償金。在承付期滿的次日（如遇例假日，逾期付款賠償金的天數(shù)計(jì)算也相應(yīng)順延，但在以后遇到例假日應(yīng)當(dāng)照算逾期天數(shù)）銀行營(yíng)業(yè)終了時(shí)，仍無足夠資金支付，其不足部分，應(yīng)當(dāng)算作逾期2天，計(jì)算2天的賠償金。余此類推。

　　銀行審查拒絕付款期間，不能算作付款人逾期付款，但對(duì)無理的拒絕付款，而增加銀行審查時(shí)間的，應(yīng)從承付期滿日起，計(jì)算逾期付款賠償金。

　?。ǘ┵r償金實(shí)行定期扣付，每月計(jì)算一次，于次月3日內(nèi)單獨(dú)劃給收款人。在月內(nèi)有部分付款的，其賠償金隨同部分支付的款項(xiàng)劃給收款人，對(duì)尚未支付的款項(xiàng)，月終再計(jì)算賠償金，于次月3日內(nèi)劃給收款人；次月又有部分付款時(shí)，從當(dāng)月1日起計(jì)算賠償金，隨同部分支付的款項(xiàng)劃給收款人，對(duì)尚未支付的款項(xiàng)，從當(dāng)月1日起到月終再計(jì)算賠償金，于第3月3日內(nèi)劃給收款人。第三月仍有部分付款的，按照上述方法計(jì)扣賠償金。

　　賠償金的扣付列為企業(yè)銷貨收入扣款順序的首位，如付款人帳戶余額不足全額支付時(shí)，應(yīng)排列在工資之前，并對(duì)該帳戶采取“只收不付”的控制辦法，待一次足額扣付賠償金后，才準(zhǔn)予辦理其他款項(xiàng)的支付。因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)后果，由付款人自行負(fù)責(zé)。

　?。ㄈ└犊钊碎_戶銀行對(duì)付款人逾期未能付款的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知收款人開戶銀行，由其轉(zhuǎn)知收款人。

　　（四）付款人開戶銀行要隨時(shí)掌握付款人帳戶逾期未付的資金情況，俟帳戶有款時(shí)，必須將逾期未付款項(xiàng)和應(yīng)付的賠償金及時(shí)扣劃給收款人，不得拖延扣劃。在各單位的流動(dòng)資金帳戶內(nèi)扣付貨款，要嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)營(yíng)企業(yè)銷貨收入扣款順序的規(guī)定（即從企業(yè)銷貨收入中預(yù)留工資后，按照應(yīng)繳納稅款、到期貸款、應(yīng)償付貨款、應(yīng)上繳利潤(rùn)的順序）扣款；同類性質(zhì)的款項(xiàng)按照應(yīng)付時(shí)間的先后順序扣款。

　?。ㄎ澹└犊钊碎_戶銀行對(duì)不執(zhí)行合同規(guī)定、三次拖欠貨款的付款人，應(yīng)當(dāng)通知收款人開戶銀行轉(zhuǎn)知收款人，停止對(duì)該付款人辦理托收。如果收款人不聽勸告，繼續(xù)對(duì)該付款人辦理托收，付款人開戶銀行對(duì)發(fā)出通知的次日起1個(gè)月之后收到的托收憑證，可以拒絕受理，注明理由，原件退回。

　　（六）付款人開戶銀行對(duì)逾期未付的托收憑證，負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期限為3個(gè)月（從承付期滿日算起）。在此期限內(nèi)，銀行必須按照扣款順序陸續(xù)扣款。期滿時(shí)，如果付款人仍無足夠資金支付該筆尚未付清的欠款，銀行應(yīng)于次日通知付款人將有關(guān)交易單證（單證已作帳務(wù)處理或已部分支付的，可以填制“應(yīng)付款項(xiàng)證明單”），在2日內(nèi)退回銀行。銀行將有關(guān)結(jié)算憑證連同交易單證或應(yīng)付款項(xiàng)證明單退回收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收款人，并將應(yīng)付的賠償金劃給收款人。

　　對(duì)付款人逾期不退回單證的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)自發(fā)出通知的第三天起，按照尚未付清欠款的金額，每天處以5‰但不低于50元的罰款，并暫停付款人向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，直到退回單證時(shí)止。

　　第十二條　拒絕付款。對(duì)下列情況，付款人在承付期內(nèi)，可向銀行提出全部或部分拒絕付款：

　?。ㄒ唬]有簽訂購(gòu)銷合同或未訂明異地托收承付結(jié)算方式購(gòu)銷合同的款項(xiàng)。

　?。ǘ┪唇?jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)。

　?。ㄈ┪窗春贤?guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)。

　?。ㄋ模┐N、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)。

　?。ㄎ澹?yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符，或貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)。

　?。?yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)。

　　（七）貨款已經(jīng)支付或計(jì)算有錯(cuò)誤的款項(xiàng)。

　　不屬于上述情況的，付款人不得向銀行提出拒絕付款。

　　外貿(mào)部門托收進(jìn)口商品的款項(xiàng)，在承付期內(nèi)，訂貨部門除因商品的質(zhì)量問題不能提出拒絕付款，應(yīng)當(dāng)另行向外貿(mào)部門提出索賠外，屬于上述其他情況，可以向銀行提出全部或部分拒絕付款。

　　付款人對(duì)以上情況提出拒絕付款時(shí)，必須填寫“拒絕付款理由書”，并加蓋單位公章，注明拒絕付款理由，涉及合同的應(yīng)引證合同上的有關(guān)條款。屬于商品質(zhì)量問題，需要提出商品檢驗(yàn)部門的檢驗(yàn)證明；屬于商品數(shù)量問題，需要提出數(shù)量問題的證明及其有關(guān)數(shù)量的記錄；屬于外貿(mào)部門進(jìn)口商品，應(yīng)當(dāng)提出國(guó)家商品檢驗(yàn)或運(yùn)輸?shù)炔块T出具的證明，一并送交開戶銀行。

　　開戶銀行必須認(rèn)真審查拒絕付款理由，查驗(yàn)合同。對(duì)于付款人提出拒絕付款的手續(xù)不全、依據(jù)不足、理由不符合規(guī)定和不屬于本條七種拒絕付款情況的，以及超過承付期拒付和應(yīng)當(dāng)部分拒付提為全部拒付的，銀行均不得受理，應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制扣款，并對(duì)其處以2千至5千元罰款。

　　對(duì)于軍品的拒絕付款，銀行不審查拒絕付款理由。

　　銀行同意部分或全部拒絕付款的，應(yīng)在拒絕付款理由書上簽注意見。如果是部分拒絕付款，除辦理部分付款外，應(yīng)將拒絕付款理由書連同拒付證明和拒付商品清單郵寄收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。如果是全部拒絕付款，應(yīng)將拒絕付款理由書連同拒付證明和有關(guān)單證郵寄收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。

　　第十三條　重辦托收。收款人對(duì)被無理拒絕付款的托收款項(xiàng)，在收到退回的結(jié)算憑證及其所附單證后，如需委托銀行重辦托收，應(yīng)當(dāng)填寫四聯(lián)“重辦托收理由書”，將其中三聯(lián)連同購(gòu)銷合同、有關(guān)證據(jù)和退回的原托收憑證及交易單證，一并送交銀行。經(jīng)開戶銀行審查，確屬無理拒絕付款，可以重辦托收。

　　第十四條　收款人開戶銀行對(duì)逾期尚未劃回，又未收到付款人開戶銀行寄來逾期付款通知或拒絕付款理由書的托收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)出查詢。付款人開戶銀行要積極查明，及時(shí)答復(fù)。

　　第十五條　付款人提出的拒絕付款，銀行按照本辦法規(guī)定審查無法判明是非的，應(yīng)由收付雙方自行協(xié)商處理，或向仲裁機(jī)關(guān)、人民法院申請(qǐng)調(diào)解或裁決。

　　第十六條　銀行在辦理托收承付結(jié)算中，因本身工作差錯(cuò)，發(fā)生憑證積壓、丟失、錯(cuò)寄，應(yīng)按存（貸）款利率計(jì)付賠償金；因違反規(guī)定，擅自退回托收憑證，受理了付款人提出的不屬于本辦法拒付范圍的拒付，付款人帳戶有款拖延扣款，以及不扣少扣賠償金的，應(yīng)按結(jié)算金額每天5‰替付款人承擔(dān)賠償金，并對(duì)其處以2000至5000元罰款。

　　第十七條　收款人委托銀行辦理托收承付結(jié)算，所填的憑證地址有誤，帳號(hào)、戶名不符，或單據(jù)不全等，造成憑證轉(zhuǎn)寄、退回，影響資金使用，應(yīng)由收款人負(fù)責(zé)。

　　由于付款人變更開戶銀行、帳戶名稱和帳號(hào)，未能及時(shí)通知收款人，因而影響結(jié)算工作進(jìn)行的，應(yīng)由付款人擔(dān)負(fù)逾期付款責(zé)任。

　　付款人提出的無理拒絕付款，銀行無法判明是非的，對(duì)收款人重辦的托收，付款人在付款時(shí)應(yīng)擔(dān)負(fù)自第一次托收承付期滿日起逾期付款賠償金的責(zé)任。

　　第十八條　未經(jīng)銀行批準(zhǔn)使用托收承付結(jié)算方式的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)，收款人開戶銀行不得受理其辦理托收；付款人開戶銀行對(duì)收款人向其辦理的托收除按規(guī)定支付款項(xiàng)外，還要對(duì)其按結(jié)算金額處以5％罰款。

　　第十九條　各部門、各單位制定的有關(guān)規(guī)定，涉及異地托收承付結(jié)算而與本辦法有抵觸的，銀行一律按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十條　本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

　　第二十一條　本辦法自1995年1月1日起施行。

　　附：

二、異地托收承付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)

　　一、收款人開戶行受理托收承付的處理手續(xù)

　?。ㄒ唬┦湛钊宿k理托收時(shí)，采取郵寄劃款的，應(yīng)填制一式五聯(lián)郵劃托收承付憑證，第一聯(lián)回單，第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)借方憑證，第四聯(lián)收帳通知，第五聯(lián)承付通知。

　　采取電報(bào)劃款的，應(yīng)填制一式五聯(lián)電劃托收承付憑證，第一聯(lián)回單，第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)借方憑證，第四聯(lián)發(fā)電依據(jù)，第五聯(lián)承付通知。

　　收款人應(yīng)在第二聯(lián)托收憑證上加蓋單位印章后，將其結(jié)算憑證和有關(guān)單證提交開戶行。

　?。ǘ┦湛钊碎_戶行收到上述憑證后，應(yīng)認(rèn)真審查：

　　1.托收款項(xiàng)是否符合異地托收承付結(jié)算辦法規(guī)定的范圍、條件、金額起點(diǎn)，以及其它有關(guān)規(guī)定。

　　2.有無商品確已發(fā)運(yùn)的證件。如提供的證件需要取回的，收款人在托收憑證上是否注明“發(fā)運(yùn)日期”和“證件號(hào)碼”。對(duì)提供發(fā)運(yùn)證件有困難的，要審查其是否符合異地托收承付結(jié)算辦法規(guī)定的其他條件。

　　3.托收憑證應(yīng)填的各欄是否填寫齊全和符合填寫憑證的要求。

　　4.托收憑證與所附單證的張數(shù)是否相符。

　　5.第二聯(lián)托收憑證上是否加蓋收款人印章。

　　必要時(shí)，還應(yīng)查驗(yàn)收付款人簽訂的購(gòu)銷合同。

　　托收憑證應(yīng)及時(shí)審查，審查時(shí)間不得超過次日。經(jīng)審查無誤后，對(duì)托收憑證作如下處理：

　　將郵劃或電劃第一聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章退給收款人。對(duì)收款人提供發(fā)運(yùn)證件交銀行后需要取回保管或自寄的，應(yīng)在各聯(lián)憑證和發(fā)運(yùn)證件上加蓋“已驗(yàn)發(fā)運(yùn)證件”戳記，然后將發(fā)運(yùn)證件退給收款人。

　　將郵劃或電劃第二聯(lián)托收憑證專夾保管，并登記發(fā)出托收結(jié)算憑證登記簿（以下簡(jiǎn)稱登記簿）。對(duì)有結(jié)算貸款和托收業(yè)務(wù)量較大的單位按戶登記，對(duì)無結(jié)算貸款和托收業(yè)務(wù)量較少的單位可按戶登記也可匯總登記。

　　將郵劃或電劃第三、四、五聯(lián)托收憑證（均在第三聯(lián)上加蓋帶有聯(lián)行行號(hào)的結(jié)算專用章）連同交易單證，一并寄交付款人開戶行。收款人開戶行如不辦理全國(guó)或省轄聯(lián)行業(yè)務(wù)，向付款人開戶行直接發(fā)出托收憑證的，均應(yīng)在托收憑證的“備注”欄加蓋“款項(xiàng)收妥請(qǐng)劃收××（行號(hào)）轉(zhuǎn)劃我行”戳記，以便付款人開戶行向指定的轉(zhuǎn)劃行填發(fā)報(bào)單。

　　二、付款人開戶行的處理手續(xù)

　　付款人開戶行接到收款人開戶行寄來的郵劃或電劃第三、四、五聯(lián)托收憑證及交易單證時(shí)，應(yīng)審查是否屬于本行的憑證，所附單證的張數(shù)與憑證的記載是否相符。審查無誤后，在憑證上填注收到日期和承付期，及時(shí)通知付款人。通知的方法，可以根據(jù)具體情況與付款人簽訂協(xié)議，采用付款人來行自取、派人送達(dá)或?qū)嚯x較遠(yuǎn)的付款人郵寄等。驗(yàn)單付款的承付期為三天，從銀行對(duì)付款人發(fā)出承付通知的次日（付款人來行自取的，為銀行收到托收憑證的次日）算起（承付期內(nèi)遇例假日順延），必須郵寄的，應(yīng)加郵寄時(shí)間。驗(yàn)貨付款的承付期為十天，從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起，然后根據(jù)郵劃或電劃第三、四聯(lián)托收憑證，逐筆登記定期代收結(jié)算憑證登記簿（以下簡(jiǎn)稱登記簿），將郵劃或電劃第三、四聯(lián)托收憑證專夾保管，將第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章，連同交易單證一并及時(shí)交給付款人。

　　對(duì)非屬本行開戶的托收憑證誤寄本行的，應(yīng)代為轉(zhuǎn)寄，并將情況通知收款人開戶行以引起重視。如不能肯定付款人開戶行時(shí)，則退回原托收行。

　?。ㄒ唬┤~付款的處理手續(xù)

　　付款人在承付期滿日開戶行營(yíng)業(yè)終了前，帳戶有足夠資金支付全部款項(xiàng)的，付款人開戶行應(yīng)在次日上午（遇例假日順延）以第三聯(lián)托收憑證作借方憑證。其分錄是：

　　（借）××科目　　付款人戶

　　???????? （貸）　聯(lián)行往帳科目

　　轉(zhuǎn)帳后，在登記簿上填注轉(zhuǎn)帳日期。屬于郵寄劃款的，將第四聯(lián)托收憑證填注支付日期后，隨同聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單寄交收款人開戶行。屬于電報(bào)劃款的，則應(yīng)根據(jù)第四聯(lián)電劃托收憑證編制聯(lián)行電劃貸方報(bào)單，憑以向收款人開戶行拍發(fā)電報(bào)。

　　跨系統(tǒng)的托收承付付款后，應(yīng)按照“跨行匯劃款項(xiàng)，相互轉(zhuǎn)匯”的辦法辦理。雙設(shè)機(jī)構(gòu)地區(qū)，第四聯(lián)托收憑證填注支付日期和加蓋業(yè)務(wù)公章隨轉(zhuǎn)匯清單和貸方憑證交轉(zhuǎn)匯行，轉(zhuǎn)匯行將第四聯(lián)郵劃托收憑證作為本系統(tǒng)聯(lián)行貸方報(bào)單附件，一并寄收款人開戶行，或根據(jù)第四聯(lián)電劃托收憑證編制聯(lián)行電劃貸方報(bào)單，憑以向收款人開戶行拍發(fā)電報(bào)（以下同）。

　?。ǘ┨崆俺懈兜奶幚硎掷m(xù)

　　付款人在承付期滿前通知銀行提前付款，銀行劃款的處理手續(xù)同（一）。但應(yīng)在托收憑證和登記簿備注欄分別注明“提前承付”字樣。

　?。ㄈ┒喑懈兜奶幚硎掷m(xù)

　　付款人如因商品的價(jià)格、數(shù)量或金額變動(dòng)等原因，要求對(duì)本筆托收多承付款項(xiàng)一并劃回時(shí)，付款人應(yīng)填制四聯(lián)“多承付理由書”（以托收承付拒絕付款理由書改用）提交開戶行。開戶行審查后，在托收憑證和登記簿備注欄注明多承付的金額，以第二聯(lián)多承付理由書作借方憑證（第三聯(lián)托收憑證作憑證附件）。其分錄是：

　?。ń瑁痢量颇俊　「犊钊藨?/p>

　　????????? （貸）　聯(lián)行往帳科目

　　轉(zhuǎn)帳后，將第一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章作支款通知交給付款人，第三、四聯(lián)和第四聯(lián)托收憑證隨同聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單一并寄收款人開戶行。如屬電報(bào)劃款的，除按規(guī)定格式拍發(fā)電報(bào)外，另將第三、四聯(lián)多承付理由書郵寄收款人開戶行。

　?。ㄋ模┯馄诟犊畹奶幚硎掷m(xù)

　　付款人在承付期滿日開戶行營(yíng)業(yè)終了前，帳戶無款支付的，付款人開戶行應(yīng)在托收憑證和登記簿備注欄分別注明“逾期付款”字樣或注銷登記簿另登記“到期未收登記簿”（用定期代收結(jié)算憑證登記簿代替），并填制三聯(lián)“托收承付結(jié)算到期未收通知書”（用異地結(jié)算通知書格式）。將第一、二聯(lián)通知書寄收款人開戶行（電劃的不另拍發(fā)電報(bào)通知），第三聯(lián)通知書留存。托收經(jīng)辦員和會(huì)計(jì)記帳員要隨時(shí)掌握付款人帳戶余額，等到付款人帳戶有款可以一次或分次扣款時(shí)，比照部分付款的有關(guān)手續(xù)辦理，將逾期付款的款項(xiàng)和賠償金一并劃給收款人。對(duì)于一次扣款的，第三聯(lián)托收憑證作借方憑證附件，郵劃的應(yīng)將第四聯(lián)托收憑證連同特種轉(zhuǎn)帳貸方傳票，隨同聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單寄收款人開戶行，并銷記到期未收登記簿。

　　賠償金的計(jì)算方法是：

　　賠償金金額＝逾期付款金額×逾期天數(shù)×5‰。

　　逾期付款天數(shù)，按照《異地托收承付結(jié)算辦法》的規(guī)定計(jì)算。

　　每月單獨(dú)扣付賠償金時(shí)，付款人開戶行應(yīng)填制特種轉(zhuǎn)帳借方、貸方傳票各兩聯(lián)，并注明原托收號(hào)碼及金額，在轉(zhuǎn)帳原因欄注明第×個(gè)月逾期付款的金額及相應(yīng)扣付賠償金的金額，以一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方傳票作借方憑證。其分錄是：

　　（借）××科目　付款人戶

　　????????? （貸）　聯(lián)行往帳科目

　　轉(zhuǎn)帳后，另一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方傳票加蓋轉(zhuǎn)訖章作付款通知交給付款人，并在登記簿備注欄注明第×個(gè)月扣付賠償金的金額。將兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳貸方傳票隨同聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單寄收款人開戶行。如付款人帳戶金額不足支付賠償金時(shí)，應(yīng)排列在銷貨收入“扣款順序”的工資之前，并對(duì)該帳戶采取“只收不付”的控制辦法，待付款人帳戶能足額支付該月賠償金時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理扣付。

　　逾期付款期滿，付款人帳戶不能全額或部分支付該筆托收款項(xiàng)，開戶行應(yīng)向付款人發(fā)出索回單證的通知（一式四聯(lián)，以異地結(jié)算通知書改用，一聯(lián)給付款人），付款人于銀行發(fā)出通知的次日起兩日內(nèi)（到期日遇到例假日順延，郵寄的加郵程）必須將第五聯(lián)托收憑證（部分無款支付的除外）及有關(guān)單證（單證已作帳務(wù)處理或已部分支付的，可以填制“應(yīng)付款項(xiàng)證明單”）退回開戶行。經(jīng)銀行核對(duì)無誤后，在托收憑證和登記簿備注欄注明單證退回日期和“無款支付”字樣，將一聯(lián)通知書和第三聯(lián)托收憑證一并留存?zhèn)洳?，將兩?lián)通知書連同第四、五聯(lián)托收憑證（部分無款支付系第四聯(lián)托收憑證）及有關(guān)單證一并寄收款人開戶行。如屬電報(bào)劃款的，不另拍電報(bào)。

　　付款人開戶行在退回托收憑證和單證時(shí)，須將應(yīng)付的賠償金一并劃給收款人。如付款人帳戶當(dāng)時(shí)不足支付應(yīng)付的賠償金，應(yīng)在托收憑證和登記簿備注欄加注應(yīng)扣付賠償金的金額，俟應(yīng)扣付的賠償金全部扣付時(shí)，銷記登記簿。

　　付款人逾期不退回單證的，開戶行按照托收尚未付清的金額自發(fā)出通知的第三天起每天收取5‰但不低于50元的罰款，并暫停付款人向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，直到退回單證時(shí)止。

　?。ㄎ澹┎糠指犊畹奶幚硎掷m(xù)

　　付款人在承付期滿日開戶行營(yíng)業(yè)終了前，帳戶只能部分支付的，付款人開戶行應(yīng)在托收憑證上注明當(dāng)天可以扣收的金額；郵劃的填制特種轉(zhuǎn)帳借方、貸方傳票各兩聯(lián)，電劃的填制兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方傳票，并注明原托收號(hào)碼及金額，以一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方傳票作借方憑證。其分錄是：

　?。ń瑁痢量颇俊「犊钊藨?/p>

　　???????? （貸）　聯(lián)行往帳科目

　　轉(zhuǎn)帳后，另一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方傳票加蓋轉(zhuǎn)訖章作支款通知交給付款人，并在登記簿備注欄分別注明已承付和未承付金額，并批注“部分付款”字樣，或?qū)⑽闯懈督痤~登記“到期未收登記簿”。第三、四聯(lián)托收憑證按付款人及先后日期單獨(dú)保管。郵寄劃款的，將兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳貸方傳票隨同聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單寄收款人開戶行。電報(bào)劃款的，按照規(guī)定格式向收款人開戶行拍發(fā)電報(bào)。

　　托收經(jīng)辦員和會(huì)計(jì)記帳員要隨時(shí)掌握付款人帳戶余額，以便將未承付部分款項(xiàng)及早的分次劃轉(zhuǎn)收款人開戶行，同時(shí)應(yīng)逐次扣收逾期付款賠償金。其余手續(xù)與上述相同。俟最后消償完畢，應(yīng)在托收憑證上注明“扣清”字樣，托收憑證作借方憑證的附件，并銷記登記簿。

　?。┤烤芙^付款的處理手續(xù)

　　付款人在承付期內(nèi)提出全部拒絕付款時(shí)，應(yīng)填具四聯(lián)全部拒絕付款理由書，連同有關(guān)的拒付證明、第五聯(lián)托收憑證及所附單證送交開戶行。

　　拒付審查由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)，先經(jīng)經(jīng)辦人員審查，然后交由會(huì)計(jì)主管人員復(fù)審。要嚴(yán)格按照《異地托收承付結(jié)算辦法》關(guān)于拒絕付款的規(guī)定對(duì)付款人提出的拒絕付款進(jìn)行認(rèn)真審查。對(duì)拒絕付款的手續(xù)不全、依據(jù)不足、理由不符合規(guī)定和不屬于《異地托收承付結(jié)算辦法》中七種可以拒絕付款情況的，以及超過承付期拒付、部分拒付提為全部拒付的，均不得受理拒付。不同意拒付的，要實(shí)行強(qiáng)制扣款。對(duì)無理的拒絕付款，而增加銀行審查時(shí)間的，應(yīng)從承付期滿日起，為收款人計(jì)扣逾期付款賠償金。

　　對(duì)符合規(guī)定同意拒付的，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審查，金額較大的要報(bào)經(jīng)主管行長(zhǎng)（主任）批準(zhǔn)后方可辦理拒付。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自受理拒付或自行拒付退票。受理拒付時(shí)，應(yīng)在拒絕付款理由書上簽注意見，由經(jīng)辦和會(huì)計(jì)主管人員簽章，行長(zhǎng)（主任）審批的，應(yīng)予簽章，并在托收憑證和登記簿備注欄注明“全部拒付”字樣。然后將第一聯(lián)拒絕付款理由書加蓋業(yè)務(wù)公章，作為回單退還付款人，將第二聯(lián)連同第三聯(lián)托收憑證一并留存?zhèn)洳?，將第三、四?lián)連同有關(guān)的拒付證明、第四、五聯(lián)托收憑證及單證一并寄收款人開戶行。如系電報(bào)劃款的，不另拍電報(bào)。

　　（七）部分拒絕付款的處理手續(xù)

　　付款人在承付期內(nèi)提出部分拒絕付款時(shí)，應(yīng)填具四聯(lián)部分拒絕付款理由書，連同有關(guān)的拒付證明、拒付部分商品清單送交開戶行。開戶行應(yīng)按照全部拒絕付款的審查程序和要求認(rèn)真審查。對(duì)不符合規(guī)定的拒付，不得受理拒付。對(duì)符合規(guī)定同意拒付的，依照全部拒絕付款的審查手續(xù)辦理，并在托收憑證和登記簿備注欄注明“部分拒付”字樣及部分拒付金額。對(duì)同意承付部分，以第二聯(lián)拒絕付款理由書代借方憑證（第三聯(lián)托收憑證作借方憑證附件）。其分錄是：

　?。ń瑁痢量颇俊「犊钊藨?/p>

　　???????? （貸）　聯(lián)行往帳科目

　　轉(zhuǎn)帳后，將第一聯(lián)拒絕付款理由書加蓋轉(zhuǎn)訖章作為支款通知交給付款人，將第三、四聯(lián)和第四聯(lián)托收憑證連同拒付部分的商品清單和有關(guān)證明，隨同聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單一并寄收款人開戶行。如系電報(bào)劃款，部分拒付和部分承付，除拍發(fā)電報(bào)外，另將第三、四聯(lián)部分拒絕付款理由書，連同拒付部分的商品清單和有關(guān)證明郵寄收款人開戶行。

　　三、收款人開戶行辦理托收款劃回的處理手續(xù)

　?。ㄒ唬┤~劃回的處理手續(xù)

　　收款人開戶行接到付款人開戶行或轉(zhuǎn)匯行寄來的聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單，或本地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯行交來的轉(zhuǎn)匯清單和貸方憑證，以及所附第四聯(lián)托收憑證時(shí)，應(yīng)將留存的第二聯(lián)憑證抽出，同第四聯(lián)憑證進(jìn)行核對(duì)。經(jīng)審查無誤后，在該兩聯(lián)憑證上填注轉(zhuǎn)帳日期，即以第二聯(lián)憑證作貸方憑證。其分錄是：

　　（借）聯(lián)行來帳科目（或同業(yè)往來科目或人民銀行往來科目，下同）

　　???????? （貸）　××科目　收款人戶

　　轉(zhuǎn)帳后，將第四聯(lián)憑證加蓋轉(zhuǎn)訖章作收帳通知交給收款人，并銷記登記簿。

　　如系電報(bào)劃回的，應(yīng)編制三聯(lián)聯(lián)行電劃貸方補(bǔ)充報(bào)單，以第一聯(lián)代聯(lián)行來帳卡片，第二聯(lián)代貸方憑證（第二聯(lián)托收憑證作貸方憑證附件），第三聯(lián)代收帳通知，其余手續(xù)與郵寄劃回相同。

　　（二）多承付款劃回的處理手續(xù)

　　收款人開戶行接到聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單及所附第四聯(lián)托收憑證和第三、四聯(lián)多承付理由書后，抽出留存的第二聯(lián)托收憑證，在備注欄注明多承付的金額。以第三聯(lián)多承付理由書代貸方憑證（第二聯(lián)托收憑證作貸方憑證附件）。其分錄是：

　　（借）聯(lián)行來帳科目

　　???????? （貸）××科目　收款人戶

　　轉(zhuǎn)帳后，按原托收金額銷記登記簿，第四聯(lián)托收憑證作第四聯(lián)多承付理由書的附件交給收款人。

　　如系電報(bào)劃回的，以接到劃款電報(bào)時(shí)，比照全額付款電報(bào)劃回的有關(guān)手續(xù)處理。在聯(lián)行電劃貸方補(bǔ)充報(bào)單備注欄注明多承付金額，第二聯(lián)托收憑證作貸方憑證附件。俟接到第三、四聯(lián)多承付理由書后，第三聯(lián)留存?zhèn)洳椋谒穆?lián)交給收款人。

　?。ㄈ┯馄趧澔亍o款支付退回憑證或單獨(dú)劃回賠償金的處理手續(xù)

　　收款人開戶行接到第一、二聯(lián)托收承付結(jié)算到期未收通知書后，應(yīng)在第二聯(lián)托收憑證上加注“逾期付款”字樣及日期，然后將第二聯(lián)通知書交給收款人，第一聯(lián)附于第二聯(lián)托收憑證后一并保管。俟接到一次、分次劃款或單獨(dú)劃回賠償金的聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單時(shí)，比照部分劃回的有關(guān)手續(xù)處理。對(duì)于一次劃回的，第二聯(lián)托收憑證作貸方憑證附件，第四聯(lián)作收帳通知附件交給收款人，并銷記登記簿。對(duì)于單獨(dú)劃回賠償金的，在第二聯(lián)托收憑證和登記簿上注明第×個(gè)月劃回的賠償金的金額。如系電報(bào)一次劃回的，比照電報(bào)全額劃回的手續(xù)處理；電報(bào)分次劃回的，應(yīng)在第二聯(lián)托收憑證上注明分次劃回的金額。

　　收款人開戶行在逾期付款期滿后接到第四、五聯(lián)托收憑證（部分無款支付系第四聯(lián)托收憑證）及兩聯(lián)無款支付通知書和有關(guān)單證，經(jīng)核對(duì)無誤后，抽出第二聯(lián)托收憑證，并在該聯(lián)憑證備注欄注明“無款支付”字樣，銷記登記簿。然后將第四、五聯(lián)托收憑證（部分無款支付系第四聯(lián)托收憑證）及一聯(lián)無款支付通知書和有關(guān)單證退給收款人。收款人在另一聯(lián)無款支付通知書上簽收，然后連同第二聯(lián)托收憑證一并保管備查。

　?。ㄋ模┎糠謩澔氐奶幚硎掷m(xù)

　　收款人開戶行接到部分劃回的聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單及兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳貸方傳票，以一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳貸方傳票作貸方憑證。其分錄是：

　?。ń瑁┞?lián)行來帳科目

　　??????? （貸）　××科目　收款人戶

　　轉(zhuǎn)帳后，將另一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳貸方傳票加蓋轉(zhuǎn)訖章，作收帳通知交給收款人，在第二聯(lián)托收憑證和登記簿上注明部分劃回的金額。如系電報(bào)部分劃回的，應(yīng)比照電報(bào)全額劃回的有關(guān)手續(xù)處理，并在第二聯(lián)托收憑證和登記簿上注明部分劃回的金額。俟最后清償完畢在托收憑證上注明結(jié)算終了日期，將托收憑證作傳票的附件，并銷記登記簿。

　?。ㄎ澹┤烤芙^付款的處理手續(xù)

　　收款人開戶行接到第四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)單證和第三、四聯(lián)全部拒絕付款理由書及拒付證明，經(jīng)核對(duì)無誤后，抽出第二聯(lián)托收憑證，并在該聯(lián)備注欄注明“全部拒付”字樣、日期，銷記登記簿。然后將第四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)單證和第四聯(lián)拒絕付款理由書及拒付證明退給收款人。收款人在第三聯(lián)拒絕付款理由書上簽收，然后連同第二聯(lián)托收憑證一并保管備查。

　　（六）部分拒絕付款的處理手續(xù)

　　收款人開戶行接到聯(lián)行郵劃貸方報(bào)單及所附的第四聯(lián)托收憑證和第三、四聯(lián)部分拒絕付款理由書以及拒付部分的商品清單、證明后，抽出第二聯(lián)托收憑證，并在該聯(lián)備注欄注明“部分拒付”字樣、日期和部分拒付金額。以第三聯(lián)拒絕付款理由書作貸方傳票（第二聯(lián)托收憑證作貸方憑證附件）。其分錄是：

　?。ń瑁┞?lián)行來帳科目

　　???????? （貸）　××科目　收款人戶

　　轉(zhuǎn)帳后，將第四聯(lián)托收憑證作第四聯(lián)部分拒絕付款理由書的附件，連同拒付部分的商品清單和證明交給收款人。

　　如部分拒付將部分承付金額分次劃回時(shí)，對(duì)劃回的款項(xiàng)應(yīng)比照部分劃回的有關(guān)手續(xù)處理，并將每次劃回的金額在托收憑證上注明。

　　如系電報(bào)劃回的，比照部分劃回的有關(guān)手續(xù)處理。俟接到第三、四聯(lián)拒絕付款理由書及拒付部分的商品清單和證明后，第三聯(lián)留存?zhèn)洳?，第四?lián)及所附清單和證明交給收款人。

　　四、重辦托收的處理手續(xù)

　　收款人對(duì)付款人無理拒絕付款的托收款項(xiàng)，如需委托銀行重辦托收，應(yīng)填寫四聯(lián)“重辦托收理由書”（格式由各行制定），將其中三聯(lián)連同購(gòu)銷合同、有關(guān)證據(jù)和退回的原第四、五聯(lián)托收憑證及交易單證一并送交開戶行。開戶行審查同意，應(yīng)在原登記簿第二聯(lián)托收憑證上注明“重辦”字樣，將一聯(lián)重辦托收理由書與第二聯(lián)托收憑證一并保管，然后將兩聯(lián)重辦托收理由書連同第四、五聯(lián)托收憑證、交易單證和有關(guān)證據(jù)郵寄付款人開戶行。付款人開戶行收到后，應(yīng)在原登記簿和第三聯(lián)托收憑證上注明“重辦”字樣，將一聯(lián)重辦托收理由書與第三聯(lián)托收憑證一并保管，將另一聯(lián)連同第五聯(lián)托收憑證、交易單證和有關(guān)證據(jù)交給付款人。付款人在承付期內(nèi)沒有提出拒絕付款的，按照付款人開戶行有關(guān)付款的手續(xù)處理；如付款人仍提出拒絕付款，按照付款人開戶行有關(guān)拒絕付款的手續(xù)處理。

　　五、托收承付結(jié)算查詢查復(fù)處理手續(xù)

　　收款人開戶行，對(duì)于發(fā)出托收憑證應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行檢查，如果超過正常的憑證往返傳遞期限，尚未接到付款人開戶行的劃款報(bào)單，也未接到逾期付款、部分付款、拒絕付款等項(xiàng)通知書，應(yīng)辦理查詢手續(xù)。查詢時(shí)應(yīng)填制一式兩聯(lián)“異地結(jié)算查詢查復(fù)書”，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核后，加蓋經(jīng)辦、會(huì)計(jì)主管人名章和結(jié)算專用章，一聯(lián)郵寄付款人開戶行，一聯(lián)留存，附在第二聯(lián)托收憑證后面一并保存。對(duì)于查詢不復(fù)的，在必要時(shí)，應(yīng)再次辦理查詢，主送付款人開戶行行長(zhǎng)（主任），并加填一聯(lián)抄報(bào)付款人開戶行的管轄行。

　　付款人開戶行收到查詢書，必須按照查詢書的要求認(rèn)真查明情況，在當(dāng)日或次日予以明確答復(fù)。查復(fù)時(shí)應(yīng)填制一式兩聯(lián)查復(fù)書，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核后，加蓋經(jīng)辦、會(huì)計(jì)主管人員名章和結(jié)算專用章，一聯(lián)郵寄收款人開戶行，一聯(lián)與查詢書連同第三聯(lián)托收憑證一并保存，俟款項(xiàng)付清后作借方憑證附件。

　　收款人開戶行收到查復(fù)書，對(duì)所查詢問題已得到明確答復(fù)的，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核后，如屬付款人開戶行并未收到托收憑證及交易單證，除查明原因外，應(yīng)及時(shí)根據(jù)第二聯(lián)托收憑證照填一份，并用紅筆注明“補(bǔ)寄副本”字樣，以免重復(fù)，有關(guān)交易單證必要時(shí)亦可請(qǐng)收款人另填制一份一并寄出。將查復(fù)書與原查詢書附在第二聯(lián)托收憑證后面一并保存，俟款項(xiàng)劃回時(shí)作傳票附件。

　　托收承付結(jié)算查詢查復(fù)的其余要求，按照中國(guó)人民銀行《銀行結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》（銀發(fā)〔1988〕391號(hào)文）附件《結(jié)算業(yè)務(wù)查詢查復(fù)基本要求和處理手續(xù)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

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