中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門(mén)、深圳市中心支行；各國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，交通銀行：

　　為維護(hù)國(guó)債信譽(yù)，保護(hù)國(guó)債投資人的合法權(quán)益，有效防范國(guó)債兌付資金風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)債兌付工作正常有序地開(kāi)展，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)債兌付管理工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、兌付工作的組織管理

　?。ㄒ唬╇S著以前年度到期應(yīng)兌未兌國(guó)債數(shù)量的逐漸減少，中國(guó)人民銀行各分支行應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)貒?guó)債兌付工作的實(shí)際情況，研究確定國(guó)債兌付點(diǎn)的數(shù)量與分布。國(guó)債兌付點(diǎn)應(yīng)設(shè)置在地理位置相對(duì)居中、交通方便、經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較高、服務(wù)質(zhì)量較好的商業(yè)銀行，原則上每個(gè)縣（市）一個(gè)，地（市）級(jí)中等城市的城區(qū)兩個(gè)，大城市、特大城市可按實(shí)際兌付需求適當(dāng)增加兌付網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量。中國(guó)人民銀行各分支行應(yīng)將轄區(qū)內(nèi)國(guó)債兌付點(diǎn)的名稱(chēng)、地址、聯(lián)系電話(huà)等通過(guò)媒體向社會(huì)公布，中國(guó)人民銀行各分支行國(guó)庫(kù)部門(mén)設(shè)置咨詢(xún)監(jiān)督電話(huà)。

　　國(guó)債兌付點(diǎn)應(yīng)設(shè)有明顯的辦理國(guó)債兌付業(yè)務(wù)的標(biāo)記。安排業(yè)務(wù)熟練的工作人員，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)債兌付業(yè)務(wù)，不得更改財(cái)政部、中國(guó)人民銀行規(guī)定的兌付政策，不得以任何借口相互推諉或拒絕辦理兌付業(yè)務(wù)。

　　從2004年起，中國(guó)人民銀行指定的國(guó)債兌付網(wǎng)點(diǎn)全年辦理兌付業(yè)務(wù)。

　?。ǘ┘哟髮?duì)國(guó)債兌付網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員兌付業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度，使柜臺(tái)兌付工作人員熟悉掌握國(guó)債兌付政策和相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)對(duì)假?lài)?guó)債券的鑒別能力。

　　（三）中國(guó)人民銀行各分支行要定期對(duì)辦理國(guó)債兌付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行進(jìn)行檢查輔導(dǎo)，年終進(jìn)行總結(jié)、考核、評(píng)比，考核評(píng)比工作由中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行統(tǒng)一安排。

　　二、已兌付國(guó)債實(shí)物券的收繳和銷(xiāo)毀

　?。ㄒ唬┺k理國(guó)債兌付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行繼續(xù)執(zhí)行“先繳券、后劃款”的兌付方式，可結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，采取年終集中繳納、定期繳納或隨時(shí)繳納等繳券方式，確保國(guó)債兌付款項(xiàng)與兌付實(shí)物的一致。

　?。ǘ┙?jīng)辦無(wú)記名等實(shí)物國(guó)債兌付的商業(yè)銀行，應(yīng)按中國(guó)人民銀行規(guī)定的方式、時(shí)間和程序，將已兌付國(guó)債實(shí)物券上繳至當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行貨幣金銀部門(mén)，貨幣金銀部門(mén)負(fù)責(zé)辦理實(shí)物券的清點(diǎn)驗(yàn)收和保管，并按繳納行、券種、券別、張數(shù)、金額等要素登記實(shí)物保管登記簿。中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)辦理兌付本息款上劃的賬務(wù)核算手續(xù)，記錄有關(guān)賬務(wù)。

　?。ㄈ┮咽绽U到中國(guó)人民銀行發(fā)行庫(kù)的國(guó)債實(shí)物券，應(yīng)按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)＜國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）＞的通知》（銀發(fā)[2002]306號(hào)）中有關(guān)清理銷(xiāo)毀的規(guī)定處理。國(guó)債實(shí)物券的銷(xiāo)毀工作原則上每年安排一次。

　　三、國(guó)債收款單的兌付

　　國(guó)債收款單的兌付業(yè)務(wù)由中國(guó)人民銀行各分支行或中國(guó)人民銀行委托的商業(yè)銀行辦理。委托商業(yè)銀行辦理兌付業(yè)務(wù)的中國(guó)人民銀行各分支行，應(yīng)制定相應(yīng)管理辦法，規(guī)范被委托行國(guó)債收款單兌付業(yè)務(wù)，防止錯(cuò)兌、誤兌和遺失等現(xiàn)象的發(fā)生。在辦理國(guó)債收款單的兌付工作中，各兌付機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真審核國(guó)債收款單收據(jù)聯(lián)和相關(guān)材料的合法性，并保證每筆兌付業(yè)務(wù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。

　　四、兌付結(jié)束報(bào)告表的編報(bào)

　　年度兌付工作結(jié)束后，中國(guó)人民銀行各分支行應(yīng)及時(shí)做好賬賬、賬表、賬實(shí)的核對(duì)工作，保證各項(xiàng)兌付款項(xiàng)核對(duì)相符。中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行和深圳市中心支行，應(yīng)于每年的1月31 日前，將上年度的國(guó)債兌付結(jié)束報(bào)告表報(bào)至中國(guó)人民銀行總行。2004年度將啟用國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（2.0）版編制、上報(bào)國(guó)債兌付結(jié)束報(bào)告表，具體格式另行通知。

　　五、國(guó)債票樣和假券管理

　　中國(guó)人民銀行各分支行要進(jìn)一步加強(qiáng)和完善國(guó)債票樣管理，認(rèn)真執(zhí)行票樣的下發(fā)、領(lǐng)用和保管制度，國(guó)債兌付網(wǎng)點(diǎn)撤銷(xiāo)后，要將領(lǐng)用的國(guó)債票樣及時(shí)收回，并定期對(duì)領(lǐng)用票樣的單位進(jìn)行檢查，防止票樣的遺失和損壞。國(guó)債假券的鑒別、收繳、保管、報(bào)告、銷(xiāo)毀等業(yè)務(wù)按《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好國(guó)庫(kù)券反假工作的通知》（銀辦發(fā)[2003]139號(hào)）的規(guī)定辦理。

　　中國(guó)人民銀行
二00四年四月二十二日