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寧波
國家稅務(wù)總局關(guān)于中國農(nóng)墾（集團）總公司繳納企業(yè)所得稅問題的通知
各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局，揚州稅務(wù)進修學(xué)院：?ノ?進一步做好國家稅務(wù)局系統(tǒng)銀行賬戶管理工作，現(xiàn)將《財政部中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》（財庫[2004]1號，以下簡稱《補充通知》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合國家稅務(wù)局系統(tǒng)實際情況，就有關(guān)事項通知如下：
一、關(guān)于具體操作問題的處理?ィㄒ唬┳》扛母镎嘶У墓椴⒋?理。國家稅務(wù)局系統(tǒng)預(yù)算單位（以下簡稱“預(yù)算單位”）開設(shè)的“住房維修基金利息賬戶”應(yīng)予撤銷，相關(guān)資金歸并到“住房維修基金及其利息賬戶”中分賬核算。?ィǘ?）定期存款的管理。非經(jīng)營性預(yù)算單位的資金不得轉(zhuǎn)為定期存款。經(jīng)營性預(yù)算單位除中央財政撥款、地方財政補助、預(yù)算收入?yún)R繳專用存款以外的資金可轉(zhuǎn)為定期存款。轉(zhuǎn)為定期存款時須在原資金賬戶開設(shè)銀行辦理，同時按原賬戶報送程序報財政部門備案。
二、進一步明確銀行賬戶的管理權(quán)限?ィㄒ唬└骷對に愕ノ徊壞靡?求所屬預(yù)算單位超出《國家稅務(wù)局系統(tǒng)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（國稅發(fā)[2003]79號，以下簡稱《辦法》）規(guī)定的賬戶種類及數(shù)量開設(shè)賬戶。?ィǘ?）各級預(yù)算單位原則上不得開設(shè)地方政府要求開設(shè)的《辦法》規(guī)定以外的賬戶；情況特殊的，可按《辦法》規(guī)定上報審批。?ピに愕ノ蝗〉玫牡胤講普?補助資金、配套資金等，不應(yīng)另行開設(shè)賬戶存儲。
三、執(zhí)行銀行賬戶年檢制度根據(jù)《補充通知》規(guī)定，中央預(yù)算單位實行銀行賬戶年檢制度。從2005年起，預(yù)算單位對截止上年12月31日保留的所有銀行賬戶（含異址辦公且距離較遠的所屬稅務(wù)分局（所）開設(shè)的銀行賬戶），填寫《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》（附件一），附電子文檔逐級上報。存在下列情形的，應(yīng)在報送賬戶年檢資料時一并提供書面說明：超出《辦法》適用范圍管理賬戶，未按規(guī)定報經(jīng)中央財政部門批準開設(shè)賬戶，擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租賬戶，未按規(guī)定上報備案賬戶，其他違規(guī)問題。?ッ磕?1月31日前，各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局負責(zé)匯總本省預(yù)算單位銀行賬戶年檢資料，報當?shù)刎斦T辦，西藏自治區(qū)國家稅務(wù)局報區(qū)財政廳；揚州稅務(wù)進修學(xué)院的賬戶年檢資料報江蘇省財政專員辦；國家稅務(wù)總局直屬事業(yè)單位的賬戶年檢資料，由本單位自行報北京市財政專員辦；國家稅務(wù)總局辦公廳和財務(wù)管理司的賬戶年檢資料，由財務(wù)管理司報財政部。??
每年5月31日前，各預(yù)算單位必須按照財政部和各地財政專員辦簽發(fā)的銀行賬戶年檢處理決定，做好本單位銀行賬戶的整改及責(zé)任追究工作。
附件：中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表（略）
國家稅務(wù)總局
二○○四年六月十八日
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