各證券監(jiān)管辦公室、辦事處、特派員辦事處：

　　為落實《中國證監(jiān)會股票發(fā)行核準程序》中關(guān)于主承銷商在報送申請文件前應(yīng)對發(fā)行人輔導一年的規(guī)定，保證公開發(fā)行股票公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的運行機制，提高上市公司質(zhì)量，現(xiàn)將《股票發(fā)行上市輔助工作暫行辦法》予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行。同時，廢止《關(guān)于對公開發(fā)行股票公司進行輔導的通知》（證監(jiān)發(fā)字[1995]138號）。

股票發(fā)行上市輔導工作暫行辦法

　　一、為了促進企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度功能，提高上市公司質(zhì)量，根據(jù)《中國證監(jiān)會股票發(fā)行核準程序》，制定本辦法。

　　二、擬公開發(fā)行股票（A、B股）的股份有限公司（以下稱擬發(fā)行公司）應(yīng)符合《公司法》的各項規(guī)定，在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須具有主承銷資格的證券公司（以下稱輔導機構(gòu)）輔導，輔導期限為一年。

　　三、輔導機構(gòu)應(yīng)嚴格按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求，勤勉盡責，誠實信用，做好輔導工作。擬發(fā)行公司應(yīng)積極配合輔導機構(gòu)做好工作，按要求提供企業(yè)的有關(guān)情況，并對所提供資料的真實性負責。

　　四、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)（以下簡稱派出機構(gòu)）負責轄區(qū)內(nèi)擬發(fā)行公司輔導工作的監(jiān)督管理。

　　五、輔導內(nèi)容主要包括以下方面：

　　1．股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性。

　　2．股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性。

　　3．對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上（含5％）股份的股東（或其法人代表）進行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓。

　　4．建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，并實現(xiàn)規(guī)范運行。

　　5．依照股份公司會計制度建立健全公司財務(wù)會計制度。

　　6．建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)有效運作。

　　7．建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。

　　8．規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。

　　9．公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上（含5％）股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。

　　六、輔導機構(gòu)對擬發(fā)行公司進行輔導時應(yīng)配置三名以上輔導人員，授權(quán)其代表輔導機構(gòu)從事輔導工作。輔導人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導人員中，至少有兩人具有輔導兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗。輔導機構(gòu)可以聘請有證券從業(yè)資格的注冊會計師、律師等協(xié)助輔導人員做好輔導工作。輔導報告由輔導人員完成，并簽字負責。輔導機構(gòu)、輔導人員及其所聘請的注冊會計師、律師等視為內(nèi)幕人員，應(yīng)當遵守有關(guān)內(nèi)幕人員的法律規(guī)定。

　　七、輔導工作開始前二個工作日內(nèi)，輔導機構(gòu)應(yīng)當向派出機構(gòu)提交下列材料：

　　1．輔導機構(gòu)及輔導人員的資格證明文件（復印件）；

　　2．輔導協(xié)議；

　　3．輔導計劃；

　　4．擬發(fā)行公司基本情況資料表（附表一）；

　　5．最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等）。

　　八、輔導協(xié)議應(yīng)明確雙方的責任和義務(wù)。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導協(xié)議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導計劃應(yīng)包括輔導的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導計劃要切實可行。

　　九、從輔導之日起，輔導機構(gòu)每兩個月向派出機構(gòu)報送一次《股票發(fā)行上市國際報告》（附表二）。輔導機構(gòu)每一次報送的報告，都要按照報告中列示的各項內(nèi)容如實填報，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的要求逐項評估。在此基礎(chǔ)上，針對公司存在的問題會同擬發(fā)行公司董事、監(jiān)事或有關(guān)管理人員認真研究整改方案，跟蹤輔導，督促整改，并在下一次報告時說明整改情況。若擬發(fā)行公司對輔導意見有異議，輔導機構(gòu)應(yīng)于下一次報告時書面報告派出機構(gòu)。

　　十、輔導機構(gòu)報送的《股票發(fā)行上市輔導報告》由派出機構(gòu)存檔備查。輔導期滿后15個工作日內(nèi)，輔導機構(gòu)向派出機構(gòu)報送《發(fā)行上市輔導匯總報告》（附表三），該報告同時作為擬發(fā)行公司股票發(fā)行申請文件的必備材料。

　　十一、輔導機構(gòu)在輔導過程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總，建立“輔導工作底稿”，存檔備查。

　　十二、輔導機構(gòu)委派的輔導人員發(fā)生變動時，應(yīng)于變動后十個工作日內(nèi)報告派出機構(gòu)，接替人員承諾完全接受前任工作。擬發(fā)行公司更換輔導機構(gòu)時，原輔導機構(gòu)應(yīng)向派出機構(gòu)書面報告解約的原因，繼任輔導機構(gòu)應(yīng)于變更后十個工作日內(nèi)向派出機構(gòu)提交第七條1、2、3之規(guī)定資料，同時對原輔導機構(gòu)的解約原因發(fā)表意見。繼任輔導機構(gòu)表示完全同意前任輔導意見的，輔導期可以連續(xù)計算；否則，輔導期從繼任輔導機構(gòu)開始輔導起重新開始計算。

　　十三、派出機構(gòu)應(yīng)對輔導機構(gòu)按第七條規(guī)定報送的資料進行審查，如有異議應(yīng)于15個工作日內(nèi)書面反饋給輔導機構(gòu)。過期不予反饋的，視為無異議。輔導期間，派出機構(gòu)可以根據(jù)輔導報告所發(fā)現(xiàn)的問題對輔導情況進行抽查。

　　十四、輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導機構(gòu)進行輔導。

　　十五、經(jīng)輔導機構(gòu)申請，派出機構(gòu)對擬發(fā)行公司的改制、運行情況及輔導內(nèi)容、輔導效果進行評估和調(diào)查，并出具調(diào)查報告。

　　十六、輔導機構(gòu)對擬發(fā)行公司的輔導情況作為評選“信譽主承銷商”的重要內(nèi)容，中國證監(jiān)會優(yōu)先受理由“信譽主承銷商”推薦的企業(yè)股票發(fā)行申請。中國證監(jiān)會在核準過程中發(fā)現(xiàn)輔導不合格的，將視情節(jié)輕重對輔導機構(gòu)依法作出處理。

　　十七、有以下情況之一的，中國證監(jiān)會將認定該輔導不合格：

　　1．擬發(fā)行公司存在重大法律障礙，不能實現(xiàn)規(guī)范運作；

　　2．輔導報告或匯總報告內(nèi)容存在重大虛假；

　　3．中國證監(jiān)會認定的其他情況。

　　十八、本辦法自公布之日起執(zhí)行?！蛾P(guān)于對公開發(fā)行股票進行輔導的通知》（證監(jiān)發(fā)[1995]138號）同時廢止。

　　十九、本辦法由中國證監(jiān)會負責解釋。

　　附表一：

　　擬發(fā)行公司基本情況資料表

　　擬發(fā)行公司：　　　　　　股票有限公司

　　輔導機構(gòu)：　　　　　　　　年　月　日

　　┌─────────────────┬────────────────┐
　　│　　　　　 項目　　　　　　　　　 │　　　　　　內(nèi)容　　　　　　　　│
　　├─┬───────────────┼────────────────┤
　　│　│設(shè)立（或變更）時間　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│擬├───────────────┼────────────────┤
　　│　│所屬行業(yè)　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│發(fā)│主營業(yè)務(wù)　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│股本總額　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│行├───────────────┼────────────────┤
　　│　│　　　　　　　　國家股　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│公│　　　　　　　　法人股　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│　　　　　　　　個人股　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│司├───────────────┼────────────────┤
　　│　│　　　　　　　　外資股　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│基│持股５％以上（含５％）股東　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│股東是否符合《公司法》規(guī)定　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│本│董事是否符合《上市公司章程指引│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　│》７７、７８條規(guī)定　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│法定代表人是否符合《企業(yè)法人法│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│情│定代表人登記管理規(guī)定》（１９９│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　│８年４月７日公布）　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│發(fā)起人資產(chǎn)是否完成產(chǎn)權(quán)過戶　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│況├───────────────┼────────────────┤
　　│　│發(fā)起人投入資金是否到位　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│其他　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├─┼───────────────┼───────┬────────┤
　　│　│　　　　　　　　　　　　　　　│（輔導前兩年）│（輔導前一年）　│
　　│擬├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│營業(yè)收入　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│發(fā)│主營業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│當年盈利預測　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│行├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│利潤實現(xiàn)總額　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│公│主營業(yè)務(wù)利潤　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│司├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│稅率　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│拖欠稅金　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│經(jīng)├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│凈資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│資產(chǎn)負債率　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│營├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│流動比率　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│及│流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例（％）　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│應(yīng)收帳款占流動資產(chǎn)比例（％）　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│財│帳齡三年以上應(yīng)收帳款占應(yīng)收帳款│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　│的比例（％）　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│現(xiàn)金流量　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│務(wù)├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│　經(jīng)營活動現(xiàn)金流量小計　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│　融資活動現(xiàn)金流量小計　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│狀├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│　投資活動現(xiàn)金流量小計　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│每股收益　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│況├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│凈資產(chǎn)收益率　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　├─┴───────────────┼───────┼────────┤
　　│ 重要說明　　　　　　　　　　　　 │　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　└─────────────────┴───────┴────────┘

　　輔導人員：

　　附表二：

　　股票發(fā)行上市輔導報告

　　擬發(fā)行公司：　　　　　　 股份有限公司

　　輔導機構(gòu)：　　　　　　　　 年　月　日

　　┌──────────────────┬───────┬───────┐
　　│　　　　　時間　　　　　　　　　　　│　 上期　　　 │　　本期　　　│
　　│項目　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│
　　├─┬────────────────┼───┬───┼───┬───┤
　　│　│營業(yè)收入　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│擬├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│主營業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│發(fā)├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│利潤總額　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│行├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│主營業(yè)務(wù)利潤　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│公├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│司├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│稅率　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│經(jīng)├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│拖欠稅金　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│營├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│凈資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│及├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│資產(chǎn)負債率　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│財├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│流動比率　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│務(wù)├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例（％）　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│狀├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│應(yīng)收帳款占流動資產(chǎn)比例（％）　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│況├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│帳齡三年以上應(yīng)收帳款占應(yīng)收帳款的│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│比例（％）　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│短期借款均如期還本付息　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│長期借款均如期還本付息　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│每股收益　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│凈資產(chǎn)收益率　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　├─┴────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│重要變動說明　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　├─┬────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│人事是否獨立　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　董事長其他任職　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　總經(jīng)理其他任職　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　財務(wù)經(jīng)理其他任職　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│擬├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　董事會秘書其他任職　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│財務(wù)是否獨立　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　是否獨立建帳　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　是否有獨立銀行帳號　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│發(fā)│　　　　　是否獨立納稅　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│資產(chǎn)是否獨立完整　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│是否有獨立固定的生產(chǎn)場所　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│行│主要工藝流程是否完整　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│是否有獨立完整的供貨系統(tǒng)　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│前５名供貨商中有無控股股東　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│是否有獨立完整的銷售系統(tǒng)　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│公├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│前５名銷售商中有無控股股東　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│股東大會是否依法召開并按程序運作│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│（輔導期間輔導人員應(yīng)旁聽考察股東│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│大會）　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│司├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│股東大會是否存在被控股股東操縱情│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│況　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│規(guī)│董事會是否依法召開并按程序運作（│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│輔導期間輔導人員要旁聽考察董事會│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│）　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│董事會是否存在被董事長或其他人員│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│范│操縱情況　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│股東大會決議執(zhí)行情況評估（好、中│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│、差）　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│運│董事會決議執(zhí)行情況評估（好、中、│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│差）　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│董事會秘書是否勤勉盡職　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│作│監(jiān)事會是否依法召開并按程序運作（│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│輔導期間輔導評估人員要旁聽考察監(jiān)│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│事會）　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│重大決策的變更是否符合法定程序　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│情├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│關(guān)聯(lián)交易數(shù)量　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│主要關(guān)聯(lián)交易方　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行有效性評價（│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│好、中、差）　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│況├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│內(nèi)部審計制度是否健全　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│設(shè)專門內(nèi)部審計人員人數(shù)　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│是否存在虛增收入和利潤情況　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│有無重大訴訟　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│持有５％股份（含５％）以上股東變│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│動情況　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　├─┼────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│重大財務(wù)變動說明　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│重├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│重大股權(quán)變動說明　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│要├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│關(guān)聯(lián)交易合理性說明　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│說├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│內(nèi)部控制制度改善情況說明　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│明├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│其他　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　├─┼────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│不│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│宜├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│上│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│市├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│事│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│項│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　└─┴────────────────┴───┴───┴───┴───┘
　　輔導人員（簽名）：

　　附表三：

　　發(fā)行上市輔導匯總報告

　　輔導機構(gòu)：

　　擬發(fā)行公司：　　　　　　　股份有限公司

　　時間：　　　　　　　　　　　年　月　日

　　┌───┬────────────────────┬─────────┐
　　│　　　│　　　　　 事項　　　　　　　　　　　　 │　輔導機構(gòu)承諾　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│一　　│是否按《股票發(fā)行上市輔導工作暫行辦法》規(guī)│□是：　　□否　　│
　　│　　　│定的程序、內(nèi)容、期間進行了輔導　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│二　　│每次報送《發(fā)行上市輔導報告》是否及時，有│□是：　　□否　　│
　　│　　　│無差錯　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明　　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│三　　│輔導期間若發(fā)生輔導人員變化，是否按規(guī)定程│□是：　　□否　　│
　　│　　　│序辦理　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│四　　│輔導期間若發(fā)生輔導更換，是否按規(guī)定程序辦│□是：　　□否　　│
　　│　　　│理　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│五　　│輔導期間，若發(fā)生現(xiàn)有不宜發(fā)行上市事項，是│□是：　　□否　　│
　　│　　　│否跟蹤輔導，并得到改善　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│六　　│輔導期間，若發(fā)生擬發(fā)行公司不接受輔導意見│□是：　　□否　　│
　　│　　　│，是否按規(guī)定程序辦理　　　　　　　　　　│說明　　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│七　　│是否已做到人事、財務(wù)、資產(chǎn)獨立完整　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│八　　│是否有獨立、完整的供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│九　　│是否建立健全完善的內(nèi)部控制制度，并有效運│□是：　　□否　　│
　　│　　　│行　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
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　　│十　　│是否設(shè)立專門的內(nèi)部審計人員　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明　　　　　　　│
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　　│十一　│近兩年內(nèi)是否存在重大財務(wù)虛假　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
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　　│十二　│近兩年是否存在拖欠稅金　　　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
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　　│十三　│近兩年是否符合環(huán)境保護要求　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
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　　│十四　│近兩年是否存在重大關(guān)聯(lián)交易　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明　　　　　　　│
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　　│十五　│持股５％以上（含５％）股東的變更，是否已│□是：　　□否　　│
　　│　　　│按本股東逐次辦理　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
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　　│十六　│董事會是否能夠獨立有效運作　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
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　　│十七　│監(jiān)事會是否能夠獨立有效運作　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
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　　│十八　│公司業(yè)務(wù)是否不存在不宜上市內(nèi)容　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明　　　　　　　│
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　　│十九　│公司是否不存在不宜發(fā)行上市事宜　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
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　　│二十　│輔導機構(gòu)是否完全獨立完成本次輔導，并獨立│□是：　　□否　　│
　　│　　　│承擔相關(guān)責任　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
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　　│二十一│輔導協(xié)議及輔導計劃完成情況說明：　　　　│　　　　　　　　　│
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　　│其他　│經(jīng)辦人員簽字：　　　　　　　　　　　　　│輔導人員：　　　　│
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　　│　　　│法定代表人（或授權(quán)人）簽字　　　　　　　│　　　　　　　　　│
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　　│　　　│蓋章　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
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